لا يفكر معظم الناس في الضرائب إلا في يناير، أو الأسوأ من ذلك، في منتصف أبريل. ورغم أن تقديم الإقرارات الضريبية يتم مرة واحدة فقط في السنة، إلا أن هناك فرصًا لا حصر لها على مدار العام لخفض فاتورة الضرائب. إن عدم اتخاذ هذه الإجراءات، وخاصة قبل 31 ديسمبر، قد يؤدي إلى ضرائب أعلى بكثير وضياع فرصة تجنب دفع مبالغ زائدة للحكومة.
دعونا نلقي نظرة على أربع نصائح حول كيفية تجنب ضرائب العملات المشفرة هذا العام، بما في ذلك الإجراءات التي يمكنك اتخاذها على مدار العام!
تطبيق مصلحة الضرائب الأمريكية لضرائب العملات المشفرة
يجب على أي شخص يبيع أو يحوّل أو يدفع أو يتبرع أو يكسب دخلاً باستخدام العملات المشفرة الإبلاغ عن هذه المعاملات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ورغم أنها تُسمى عملات مشفرة، إلا أن الحكومة تعتبرها ملكية. وهذا يعني أن العملات المشفرة تُعامل معاملة العملات المعدنية القابلة للتحصيل أكثر من كونها عملات نقدية، ويجب عليك دفع ضريبة على أي زيادة في قيمتها بين سعر الشراء وسعر البيع.
تبدو قواعد الضرائب واضحةً ظاهريًا: يجب على دافعي الضرائب حساب الفرق بين سعر شراء وبيع العملة المشفرة، ودفع الضريبة على أي مكاسب رأسمالية قصيرة أو طويلة الأجل. بالطبع، يمكنك أيضًا استخدام أي خسائر لتعويض مكاسب رأسمالية أخرى أو بعض الدخل العادي، لذا من المهم تذكر أن الأمر له وجهان.
يبرز الالتباس في المعاملات غير المألوفة، مثل عمليات الإنزال الجوي للعملات الرقمية أو الانقسامات الصلبة. في بعض هذه الحالات الاستثنائية، قد يُجبر حاملو العملات الرقمية على دفع ضريبة على العملات التي يحصلون عليها دون إذنهم! كما يغفل الكثيرون أن عمليات الشراء بالعملات الرقمية تخضع للضريبة، حتى على فنجان قهوة.
رغم محاولات مصلحة الضرائب الأمريكية توضيح بعض هذه الحالات الاستثنائية، فقد أكدت أيضاً بشكل قاطع على ضرورة دفع كل بائع للعملات المشفرة حصته العادلة من الضرائب. وقد أرسلت المصلحة العديد من خطابات التحذير، وأضافت سؤالاً جديداً إلى النموذج 1040، بل واستعانت بخبراء في العملات المشفرة في جهودها لتعقب المتهربين من الضرائب.
إليكم أهم أربع نصائح حول كيفية تجنب الضرائب على العملات المشفرة:
#1: استغل خسائرك الضريبية في العملات المشفرة
أسهل طريقة لتجنب ضرائب العملات الرقمية هي استغلال الخسائر الضريبية. قد يبدو المصطلح معقدًا، لكنه ببساطة ينطوي على بيع مركز مفتوح بخسارة لتحقيق تلك الخسارة، ثم إعادة فتح المركز. لا تؤثر هذه العملية، أو تكاد لا تؤثر، على محفظتك الاستثمارية الإجمالية لأن الأصل المالي قد تم استبداله، لكنها تُولّد خسارة ضريبية لتلك السنة.
يمكن للخسارة المحققة أن تعوض أي مكاسب رأسمالية للسنة الضريبية، بما في ذلك المكاسب الرأسمالية المتراكمة في محافظ الأسهم المنفصلة. ويمكن للخسائر المحققة أن تعوض ما يصل إلى 3,000 دولار من الدخل العادي، أو يمكن ترحيلها إلى السنوات اللاحقة. وعلى عكس سوق الأسهم، لا توجد قاعدة البيع الصوري التي تمنعك من استبدال أصل تم بيعه مؤخرًا بنفس الأصل تمامًا في محفظتك.
أسهل طريقة لتحديد هذه الفرص هي استخدام برامج آلية، مثل أداة ZenLedger لحصاد الخسائر الضريبيةوالتي يمكنها تحديد الفرص الاستثمارية المجدية في محفظتك بسرعة واقتراح صفقات محددة. إذا كانت محفظتك كبيرة، فإن هذه الحلول البرمجية ستغطي تكلفتها بسرعة من خلال التوفير الضريبي.
#2: اختر بين الفرد والشركة ذات المسؤولية المحدودة
قد يرغب من يمارسون التداول أو التعدين أو كسب العملات الرقمية بشكل احترافي في التفكير في تأسيس شركة بدلاً من تسجيل دخلهم كمالكين فرديين. ورغم أن عملية التأسيس قد تكون معقدة ومكلفة، إلا أن الشركات تستطيع خصم النفقات المؤهلة، وتصنيف الإيرادات بطرق مختلفة، وحتى دفع مستحقات المالكين باستخدام استراتيجيات متنوعة لتقليل الضرائب.
يمكن لشركات تعدين العملات المشفرة التي تُؤسس شركات مساهمة خصم تكاليف الأجهزة والكهرباء وغيرها من النفقات لتعويض دخلها. وبما أن نشاط التعدين يُصنف كدخل عادي، فإن هذه الخصومات تُعدّ بالغة الأهمية لتقليل الالتزامات الضريبية. كما يمكن للمتداولين النشطين خصم نفقات التعليم وفوائد الهامش وغيرها من النفقات المتعلقة بالتداول.
بإمكان المتداولين النشطين الذين يُؤسسون شركات الاستفادة القصوى من خسائرهم الضريبية. فبينما لا يستطيع المتداولون الأفراد خصم سوى 3,000 دولار من خسائرهم من دخلهم العادي، يُمكن للشركات خصم جميع الخسائر في السنة التي تحدث فيها. وبالمثل، يُمكن للمعدنين الذين يشترون العملات المشفرة بسعر مرتفع ويبيعونها بسعر منخفض تعويض خسائرهم بالكامل في السنة الحالية.
#3: كن مستثمراً في الأسهم
تخضع العملات المشفرة لضرائب الأرباح الرأسمالية، إلا أن معدل هذه الضريبة يعتمد على عدة عوامل. فعلى سبيل المثال، تميل معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل إلى أن تكون أعلى من معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، لا سيما بالنسبة للأفراد ذوي الدخل المرتفع.
لنفترض أنك تربح 100,000 دولار أمريكي سنويًا كفرد أعزب. إذا حققت أرباحًا قصيرة الأجل بقيمة 10,000 دولار أمريكي من تداول العملات الرقمية، فسوف تدفع ضريبة أرباح رأسمالية قصيرة الأجل بنسبة 24%، أي ما يعادل 2,400 دولار أمريكي تقريبًا. أما إذا احتفظت بهذه العملات الرقمية لأكثر من عام، فستنخفض ضريبة أرباحك الرأسمالية طويلة الأجل إلى 15% فقط، وستدفع 1,500 دولار أمريكي فقط، أي توفير 900 دولار أمريكي.
حتى لو لم تكن مستثمراً طويل الأجل، يمكنك تحسين معدلات ضريبة أرباح رأس المال باستخدام الطريقة المحاسبية المناسبة. تُعدّ طريقة "الوارد أولاً يُصرف أولاً" (FIFO) الطريقة المحاسبية القياسية المفضلة عادةً، لأنها تبيع العملات المشفرة التي تم الاحتفاظ بها لأطول فترة، ولكن يمكنك أيضاً استخدام استراتيجيات أخرى، مثل بيع العملة المشفرة الأعلى سعراً أولاً لتقليل الأرباح الخاضعة للضريبة.
#4: استخدم برنامج ضرائب العملات المشفرة
يُجري العديد من متداولي العملات الرقمية مئات الآلاف من المعاملات سنويًا، وقد يكون حساب التكلفة الأساسية لهذه المعاملات أمرًا معقدًا. إضافةً إلى ذلك، قد تكون لديهم معاملات عبر محافظ أو منصات تداول متعددة، مما يستلزم مراجعتها وتسويتها. تستغرق هذه المراجعات وقتًا طويلًا عند إجرائها يدويًا، أو تتراكم عليها ساعات عمل مدفوعة الأجر في حال إسنادها إلى جهة خارجية.
ZenLedger يُبسّط هذا النظام العملية من خلال الربط مع مختلف المحافظ الإلكترونية ومنصات التداول، وتجميع المعاملات في مكان واحد، وحساب أرباحك وخسائرك الرأسمالية. يمكنك حتى تعبئة نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية الشائعة مسبقًا أو التكامل مع برنامج TurboTax لتبسيط العملية. والنتيجة هي توفير كبير للوقت، وانعدام الأخطاء، وانخفاض تكاليف إعداد الضرائب بشكل ملحوظ. في حال خضوعك لتدقيق من مصلحة الضرائب الأمريكية، يُمكن للنظام إنشاء وثائق قابلة للدفاع عنها بسرعة، وتقديم شرح شفاف لكيفية إجراء الحسابات. يمكنك التأكد من أنك لا تدفع ضرائب أقل أو أكثر من اللازم، مع سهولة الدفاع عن قراراتك في حال التدقيق، ودون الحاجة للقلق بشأن احتمالية الخطأ البشري.
الخط السفلي
يقدم معظم الناس إقراراتهم الضريبية مرة واحدة فقط في السنة، ولكن هناك فرص للتوفير على مدار العام. باستخدام ZenLedger، يمكنك فهم كيفية تجنب الضرائب على العملات الرقمية من خلال تحديد فرص استغلال الخسائر الضريبية على مدار العام لخفض فاتورة الضرائب، بالإضافة إلى ضمان دقة الإقرارات الضريبية. كما يُنصح باستشارة محاسب لتحديد أفضل طريقة محاسبية والكيان القانوني الأنسب لحالتك.
