NFTs أو الرموز غير قابلة للاستبدالاكتسبت هذه المجموعة شعبية هائلة في عام 2021 مع إطلاق مجموعات Bored Apes وCyber Punks وغيرها من المجموعات البارزة. وقد اقتنى مشاهير مثل لوغان بول مقتنيات بملايين الدولارات.
لكن بعد مرور عامين، أصبح السوق سوقًا للمشترين. على سبيل المثال، تبلغ قيمة مجموعة لوغان بول من الرموز غير القابلة للاستبدال (NFT)، التي أنفق عليها أكثر من 2.7 مليون دولار، ما يزيد قليلاً عن مليون دولار اليوم.
إذا كنت في نفس الموقف، فقد تفكر في تحقيق بعض تلك الخسائر لتعويض مكاسب رأس المال الأخرى أو الدخل العادي باستخدام أسلوب شائع لتوفير الضرائب يُعرف باسم "حصاد الخسائر الضريبية".
دعونا نستكشف استغلال الخسائر الضريبية وكيفية الاستفادة من الرموز غير القابلة للاستبدال عديمة القيمة لتقليل ضرائب نهاية العام.
ما هو جني الخسائر الضريبية؟
هل لديك رمز NFT اشتريته بأكثر من قيمته الحالية؟
حسناً، تماماً كما أنك لا تدفع ضرائب أرباح رأس المال حتى تبيع سهماً بربح، لا يمكنك "شطب" الخسارة حتى تضغط على زر البيع.
حصاد الخسائر الضريبية يتضمن ذلك بيع أصل لتحقيق خسارة وتعويض مكاسب رأسمالية أخرى أو دخل عادي. مع العملات المشفرة القابلة للاستبدال، مثل بيتكوين أو إيثيريوم، يمكنك إعادة شراء الأصل نفسه بعد 30 يومًا (لتجنب قاعدة البيع الوهمي). ولكن، بالطبع، إعادة شراء نفس الرمز غير القابل للاستبدال (NFT) بعد 30 يومًا ليس بالأمر السهل أو العملي.
هنا هو كيف يعمل:
- أتمنى لك عاماً رائعاً وأن تحقق أرباحاً قصيرة الأجل من العملات المشفرة بقيمة 10,000 دولار.
- لديك رمز NFT اشتريته قبل بضع سنوات مقابل 5,000 دولار وهو بلا قيمة اليوم.
- تبيع رمز NFT الخاص بك مقابل 0 دولار وتتكبد خسارة قدرها 5,000 دولار.
- ينتج عن الخسارة المحققة البالغة 5,000 دولار أرباح صافية قدرها 5,000 دولار لهذا العام.
- بافتراض أنك في الشريحة الضريبية بنسبة 20٪، فقد وفرت 1,000 دولار (20٪ × 5,000 دولار).
أول "أمسكنا بك!" هو غسل بيع القاعدة.
تنصّ قاعدة مصلحة الضرائب الأمريكية على أنه لا يجوز بيع أصل لتحقيق خسارة ثم إعادة شراء نفس الأصل فورًا. ويستند هذا إلى أنه لا يوجد تغيير فعلي في "وضعك الاقتصادي" إذا كنت تملك نفس الأصل، وبالتالي، لا يجوز استخدام الخسارة كـ"خصم" من ضرائبك.
أما "الخدعة" الثانية فهي فكرة المعاملة التجارية غير المباشرة.
لنفترض أن لديك أنت وصديقك رموزًا غير قابلة للاستبدال (NFTs) عديمة القيمة، فقد تشعران برغبة في استبدالها لتحقيق الخسائر، نظرًا لأنكما تتخلصان منها فعليًا. مع ذلك، لا تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بخصم هذه الخسائر لأنكما "تؤثران" على بعضكما البعض. بعبارة أخرى، لا تُعتبر هذه المعاملة "قرارًا اقتصاديًا".
باختصار، عليك بيع NFT لتحقيق خسارة لأغراض ضريبية، ولكن لا يمكنك إعادة شراء نفس NFT في غضون 30 يومًا ولا يمكنك بيعه لصديق.
كيفية استغلال الخسائر الضريبية الناتجة عن تقنية NFT
عملية جني الخسائر الضريبية بسيطة - أنت ببساطة تبيع NFT، والفرق بين سعر الشراء وسعر البيع هو خسارتك المحققة.
تكمن المشكلة في أن بيع الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) ليس بالسهولة نفسها التي تُباع بها العملات الرقمية القابلة للاستبدال. فبينما يسهل بيع البيتكوين، يتطلب بيع قطعة فنية من الرموز غير القابلة للاستبدال إيجاد المشتري المناسب، أو أي مشترٍ على الإطلاق. بعض هذه الرموز غير سائلة تمامًا، ما يعني أنه قد لا يرغب أحد في شرائها.
إذا كانت رموز NFT الخاصة بك لا تزال ذات قيمة مالية، يمكنك عرضها في سوق NFT، مثل OpenSea، ومحاولة بيعها بخسارة. مع ذلك، يُنصح بتجنب المعاملات بين الأفراد مباشرةً، لأن مصلحة الضرائب الأمريكية قد لا تعتبرها معاملة تجارية عادلة.
أدوات جني الخسائر الضريبية لرموز NFT
يمكن لأدوات جني الخسائر الضريبية من الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) أن تساعد في حل هذه التحديات من خلال توفير "مشتري الملاذ الأخير" للرموز غير القابلة للاستبدال عديمة القيمة أو منخفضة القيمة.
NFTs غير القابلة للبيع تُعدّ هذه المنصة الأكثر شيوعًا لتحقيق خسائر في بيع الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs). ورغم أنها تفرض رسومًا قدرها 0.001 إيثيريوم على كل رمز NFT يتم بيعه، إلا أنها تتيح لك بيع ما يصل إلى 1,000 رمز NFT دفعة واحدة، مما يجعلها الخيار الأمثل لأصحاب المجموعات الكبيرة. كما توفر المنصة إيصالًا ضريبيًا يمكنك استخدامه للتحقق من المعاملة في حال وجود أي استفسارات من مصلحة الضرائب الأمريكية.
إذا كان لديك عدد قليل فقط من الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs)، فقد ترغب في التفكير في حصاد خسارة NFT بدلاً من ذلك، تتيح لك المنصة التخلص من رموز NFT الخاصة بك مجانًا (باستثناء تكلفة الغاز)، ولكن يمكنك معالجة رمز واحد فقط في كل مرة، مما يجعل الأمر يستغرق وقتًا طويلاً بالنسبة للمجموعات الكبيرة.
قبل استخدام هذه المنصات، يجب عليك مناقشتها مع محاسبك أو أي متخصص ضرائب آخر للتأكد من أن عمليات الشطب تفي بمعايير مصلحة الضرائب الأمريكية.
طرق أخرى لتقليل الضرائب
إن استغلال الخسائر الضريبية ليس الطريقة الوحيدة لتقليل الضرائب.
ابدأ باستخدام برنامج تشفير الضريبة إذا لم تكن قد قمت بذلك بالفعل. ZenLedger وتقوم حلول أخرى بتجميع المعاملات عبر المحافظ الإلكترونية ومنصات التداول لفهم وضعك الضريبي بشكل أفضل. بنظرة سريعة، ستعرف مقدار ما تدين به وأين توجد فرص لتحقيق أرباح من الخسائر.
تُسهّل منصة ZenLedger استيراد المعاملات من منصات التداول أو المحافظ الرقمية الشهيرة. المصدر: ZenLedger
بعد ذلك، ضع في اعتبارك تقليل مكاسبك الرأسمالية باستخدام هذه الاستراتيجيات:
- احتفظ بالأصول لأكثر من عام قبل بيعها لتستفيد من معدل ضريبة أرباح رأس المال طويل الأجل المنخفض. وإلا، ستدفع ضريبة الدخل العادية.
- شراء وبيع الأصول المشفرة في الجيش الجمهوري الايرلندي ذاتي التوجيه (SDIRA) لتقليل دخلك الخاضع للضريبة أو تجنب دفع ضرائب أرباح رأس المال.
- ضع في اعتبارك التحديد المحدد بدلاً من FIFO أو LIFO لتقليل ضرائب أرباح رأس المال التي تدفعها في كل مرة تبيع فيها.
- جرب الحصول على قرض بالعملات المشفرة - والذي لا يترتب عليه ضرائب - بدلاً من بيع الأصول المشفرة إذا كنت بحاجة إلى رأس مال على المدى القصير.
- اخصم رسوم الغاز ورسوم المعاملات الأخرى من أرباحك الرأسمالية (أو زد من خسائرك).
إذا كنت قد حققت بالفعل مكاسب رأسمالية، فإن الخيارات المتاحة لتقليل عبء الضرائب في نهاية العام ستكون أقل باستثناء استغلال الخسائر الضريبية.
الأسئلة الشائعة
هل يمكنك استرداد خسائر NFT؟
نعم، تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) "ممتلكات"، مما يعني أنها مؤهلة للاستفادة من استراتيجية جني الخسائر الضريبية مثل الأسهم والسندات والأصول الرقمية القابلة للاستبدال. ورغم تشابه هذه العملية مع جني الخسائر الضريبية للأسهم أو العملات الرقمية، إلا أن الرموز غير القابلة للاستبدال أقل سيولة وغير قابلة للاستبدال، مما يزيد من تعقيد العملية.
كيف تجني خسائر NFT؟
يمكنك جني خسائر الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) عن طريق بيع الأصول الرقمية بخسارة في معاملة تجارية عادية. أسهل طريقة للقيام بذلك هي استخدام خدمة مثل Unsellable NFTs أو NFT Loss Harvestooor، التي تتولى المعاملة من البداية إلى النهاية.
ما هي الثغرة الضريبية المتعلقة بتقنية NFT؟
يعتبر البعض خدمات مثل Unsellable NFTs و NFT Loss Harvestooor بمثابة ثغرة ضريبية لأنها توفر معاملة تجارية عادية (نظريًا) بينما تمكنك ظاهريًا من التخلص من NFT الخاص بك.
كيف يمكنك المطالبة بخسائر العملات المشفرة في الضرائب؟
يمكنك المطالبة بخسائر العملات المشفرة في ضرائبك عن طريق تضمين خسارة رأس المال في النموذج 8949 واستخدامها عند حساب المبلغ الإجمالي المرحل إلى النموذج 1040. ستعوض الخسارة مكاسب رأس المال الأخرى في النموذج 8949 وما يصل إلى 3,000 دولار من الدخل العادي.
الخط السفلي
يُعدّ استغلال الخسائر الضريبية استراتيجيةً ممتازةً لتحقيق قيمةٍ من أيّ رموز NFT عديمة القيمة تمتلكها. يمكنك تعويض مكاسب رأسمالية أخرى أو ما يصل إلى 3,000 دولار من الدخل العادي سنويًا عن طريق تحقيق الخسارة. كما يمكنك ترحيل أيّ خسائر لا يمكنك استخدامها إلى السنوات اللاحقة. يكمن السرّ في اتباع القواعد وتوثيق معاملاتك.
إذا كنت تتداول الأصول المشفرة، فيمكن لـ ZenLedger مساعدتك في تنظيم المعاملات عبر المحافظ والبورصات لفهم الضرائب المستحقة عليك بشكل أفضل، والمساعدة في إيجاد طرق لتقليل هذا الرقم، ثم دعمك خلال عملية تقديم الإقرار الضريبي.
ما سبق هو لأغراض إعلامية عامة فقط، ولا يُفسر على أنه نصيحة مهنية. يُرجى طلب المشورة القانونية أو المالية أو الضريبية أو غيرها من الاستشارات المستقلة التي تناسب حالتك.
