Cryptocur العملات و الرموز غير قابلة للاستبدال أصبحت الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) فئة أصول تبلغ قيمتها تريليون دولار خلال العقد الماضي. ولكن، في حين أن معظم متداولي ومستثمري العملات المشفرة يلتزمون بالقانون، فإن تعتقد مصلحة الضرائب الأمريكية تخسر الدولة أكثر من 50 مليار دولار سنوياً من الضرائب غير المدفوعة. ونتيجة لذلك، كثفت الوكالة جهودها في مجال إنفاذ القانون لسد هذه الفجوة الضريبية.
إذا كنتَ متداولًا أو مستثمرًا في العملات الرقمية، فمن الضروري أن تفهم العقوبات الضريبية المحتملة التي قد تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية نتيجةً للإبلاغ غير الصحيح أو عدم الامتثال لقوانين الضرائب. بهذه الطريقة، يمكنك ضمان امتثالك الكامل للقانون وتجنب العقوبات غير الضرورية.
سنتناول في هذه المقالة أنواع العقوبات المختلفة التي يمكن أن تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية على متداولي ومستثمري العملات المشفرة والخطوات التي يمكنك اتخاذها لتجنبها.
أنواع العقوبات الضريبية التي تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية
تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) عقوبات متنوعة على دافعي الضرائب. من المهم ملاحظة أن هذه العقوبات ليست حصرية، وقد تُفرض عليك أكثر من عقوبة لنفس المخالفة. إضافةً إلى ذلك، تفرض مصلحة الضرائب فوائد على الغرامات، والتي قد تتراكم مع مرور الوقت. لذا، من الضروري اتخاذ تدابير لتجنب هذه العقوبات.
إذا تم فرض غرامة عليك، يجوز لمصلحة الضرائب الأمريكية إلغاؤها أو تخفيضها إذا تصرفت بحسن نية وقدمت سببًا معقولًا (مثل الوفاة، أو المرض الخطير، أو الكوارث الطبيعية، أو مشاكل في النظام). كما يمكنك الاعتراض على الغرامة إذا كنت لا توافق على المبلغ المستحق عليك.
غرامات عدم تقديم الإقرارات
قد يتكبد دافعو الضرائب الذين لا يقدمون إقرارات ضريبية تكاليف باهظة عقوبة الفشل في الملفإذا لم تُبلغ عن أرباحك وخسائرك في العملات الرقمية في إقرارك الضريبي، فقد تُفرض عليك غرامة قدرها 5% من الضريبة غير المدفوعة عن كل شهر يتأخر فيه تقديم الإقرار، بحد أقصى 25%. وإذا تجاوزت مدة تأخرك 60 يومًا، فإن الحد الأدنى للغرامة هو 435 دولارًا أمريكيًا أو 100% من الضريبة المستحقة.
غرامات عدم الدفع
قد يتحمل دافعو الضرائب الذين لا يدفعون ضرائبهم تكلفة أقل عقوبة عدم السدادإذا لم تسدد الدفعة في موعدها، فستُفرض عليك عادةً غرامة تعادل 0.5% من الضريبة غير المدفوعة عن كل شهر تتأخر فيه الدفعات، بحد أقصى 25%. أما إذا كان لديك خطة سداد معتمدة، فسيتم تخفيض الغرامة الشهرية إلى 0.25%.
العقوبات المتعلقة بالدقة
قد يخضع دافعو الضرائب الذين يدفعون ضرائب أقل بكثير من المستحقة بسبب الإهمال أو تجاهل القواعد أو اللوائح لعقوبة عقوبة متعلقة بالدقة يعادل ذلك 20% من الضرائب غير المُعلنة. ووفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، يُعتبر المبلغ المدفوع أقل من المستحق إذا قللت من قيمة التزاماتك الضريبية بنسبة 10% أو 5,000 دولار أمريكي، أيهما أكبر.
عقوبات الاحتيال المدني
قد يتعرض دافعو الضرائب الذين يقللون عمداً من التزاماتهم الضريبية أو يرتكبون الاحتيال لعقوبة عقوبة الاحتيال المدني يعادل 75% من الضرائب غير المدفوعة. علاوة على ذلك، قد يحيل المدققون الذين يجدون أدلة قوية على الاحتيال القضية إلى قسم التحقيقات الجنائية في مصلحة الضرائب الأمريكية للنظر في إمكانية الملاحقة الجنائية. لذا، قد تُفرض عقوبات مدنية أو تُلاحق جنائياً.
كيفية تجنب عقوبات مصلحة الضرائب
أفضل طريقة لتجنب غرامات مصلحة الضرائب الأمريكية هي تقديم الإقرارات الضريبية ودفع الضرائب في الوقت المحدد. لكن عندما يتعلق الأمر بالعملات الرقمية، فإن الأمر ليس بهذه السهولة. فمن الصعب تجميع معاملات العملات الرقمية عبر المحافظ ومنصات التداول المختلفة، كما أن مصلحة الضرائب لا تقدم إرشادات كافية حول كيفية التعامل مع بعض المعاملات المعقدة. لحسن الحظ، هناك بعض الأدوات والاستراتيجيات التي يمكن أن تساعد في ذلك.
احرص دائمًا على تقديم الملفات في الوقت المحدد.
تُعدّ غرامة عدم تقديم الإقرار الضريبي أكثر غرامات مصلحة الضرائب الأمريكية شيوعًا وتكلفةً. ولحسن الحظ، فهي أيضًا الأسهل تجنبًا. إذا كنت بحاجة إلى مزيد من الوقت، طلب تمديد تلقائي (النموذج 4868) لتجنب الغرامات. وحتى إن لم تتمكن من الدفع، احرص دائمًا على تقديم النموذج في الوقت المحدد لتقليل الغرامات التي ستُفرض عليك - فنسبة 0.5% شهريًا أقل بكثير من نسبة 5% شهريًا!
احتفظ بسجلات دقيقة
الخطوة الأولى لتجنب غرامات مصلحة الضرائب الأمريكية هي الاحتفاظ بسجل لجميع معاملاتك بالعملات الرقمية. هذا الأمر سهل نسبيًا على منصات التداول، ولكنه قد يكون أكثر صعوبة عند استخدام محافظ البرامج أو الأجهزة. لحسن الحظ، يمكنك استخدام برامج ضريبية خاصة بالعملات الرقمية، مثل ZenLedger، لتجميع جميع معاملاتك في مكان واحد والحفاظ عليها منظمة.
فهم الآثار الضريبية
تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية إرشادات واضحة لمعظم معاملات العملات المشفرة. باختصار، الوكالة يصنف العملات المشفرة باعتبارها "ممتلكات"، تخضع لقواعد مشابهة للأسهم والسندات. مع ذلك، تبقى بعض الحالات غامضة، مثل ما إذا كان تغليف الرمز المميز خاضعًا للضريبة. لذا، من الضروري فهم الفرق بين المعالجة المحاسبية المتحفظة والمعالجة المحاسبية الجريئة.
دليل الضرائب على العملات المشفرة نقدم بعض الأفكار حول حالات محددة لمساعدتك على فهم كيفية تطبيق الضرائب.
اطلب المساعدة المهنية
يستطيع معظم متداولي ومستثمري العملات المشفرة الاعتماد على برامج الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة، مثل ZenLedger، لإنشاء النموذج 8949، والنموذج 1040 الجدول D، وغيرها من النماذج التي يحتاجون إلى تقديمها (وحتى دمجها مع تثربوتإكسلكن، إذا كانت لديك إقرارات ضريبية معقدة، ففكر في الاستعانة بمساعدة مهنية. يمكن للمحاسب القانوني المعتمد تقديم المشورة والتوجيه أثناء عملية التدقيق.
التطورات الأخيرة
لا تزال المعاملة الضريبية للأصول المشفرة تتطور، لا سيما في تمويل لامركزي (التمويل اللامركزي). ونتيجة لذلك، من المستحسن مواكبة أحدث التوجيهات والقضايا القانونية المتعلقة بهذه المواضيع.
ومن الأمثلة البارزة على ذلك دعوى جوشوا وجيسيكا جاريت ضد مصلحة الضرائب الأمريكية عام 2021 لاسترداد ضرائب الدخل الفيدرالية المفروضة على عملات تيزوس التي جمعوها من خلال حصصهم في هذه العملة. وبينما سعى الزوجان جاهدين لحث مصلحة الضرائب على إصدار حكم قانوني نهائي، رفض قاضٍ فيدرالي الدعوى بعد أن عرضت مصلحة الضرائب إصدار المبلغ المستحق للمدعين.
في الوقت نفسه، تؤكد دعاوى قضائية أخرى على أهمية تقديم الإقرارات الضريبية ودفع الضرائب المتعلقة بالعملات الرقمية. فعلى سبيل المثال، في عام 2020، ربحت مصلحة الضرائب الأمريكية قضية ضد شركة كوين بيس، وألزمتها بتقديم بيانات عملائها. وقد ساعدت هذه النجاحات المصلحة على ملاحقة المتهربين من الضرائب، ما صعّب عليهم الإفلات من دفعها. وهناك مؤشرات على استمرار تطبيق القانون. تصعيد.
الخط السفلي
قد يكون عالم العملات المشفرة والأصول الرقمية معقدًا، وقد يكون فهم لوائح الضرائب الأمريكية أمرًا صعبًا. مع ذلك، من الضروري الإلمام بقوانين الضرائب لتجنب العقوبات. وبذلك، يمكنك الاستمرار في الاستفادة من سوق العملات المشفرة وإمكانياته مع تقليل تعرضك لعقوبات الضرائب.
إذا كنت تتداول الأصول الرقمية، فإن ZenLedger تُقدم لك إحدى أفضل الطرق لتجنب غرامات مصلحة الضرائب الأمريكية. تجمع منصتنا معاملاتك من منصات التداول ومحافظك الرقمية، وتُكمل النماذج التي تحتاج إلى تقديمها تلقائيًا، مما يضمن دقة البيانات. كما نُسهّل عليك تحديد طرق التوفير الضريبي من خلال استراتيجيات مثل جني الخسائر الضريبية وغيرها من التقنيات.
هذه المعلومات مُعدّة لأغراض إعلامية فقط، ولا ينبغي اعتبارها استشارة مهنية. يُرجى طلب استشارة قانونية أو مالية أو ضريبية أو غيرها من الاستشارات المستقلة التي تتناسب مع وضعك الخاص.
