أفضل الممارسات الضريبية للعملات المشفرة في منصات التداول

لا يربط معظم الناس الضرائب بالتكنولوجيا المتطورة، لكن إعداد الإقرارات الضريبية أصبح يعتمد بشكل متزايد على التكنولوجيا. ونظرًا لطبيعة ضرائب العملات الرقمية المعقدة والمتغيرة باستمرار، أصبح استخدام برامج متخصصة في ضرائب العملات الرقمية ضروريًا لمطابقة المعاملات، وحساب الأرباح أو الخسائر الرأسمالية، وضمان دقة إعداد الإقرارات الضريبية.

بما أن معظم متداولي ومستثمري العملات الرقمية يستخدمون منصات التداول، يجب على هذه المنصات تسهيل الوصول إلى البيانات الضريبية. وعلى وجه الخصوص، ينبغي عليها تسهيل تصدير البيانات الضريبية للعملاء، وتوفير سبل لجهات خارجية متخصصة في حلول الضرائب للوصول إلى هذه البيانات نيابةً عنهم. وإلا، فإنها تخاطر بتجربة عملاء سيئة، وربما بفقدانهم لصالح منصات أخرى.

دعونا نلقي نظرة على سبع من أفضل الممارسات التي يجب على منصات تداول العملات المشفرة اتباعها لضمان قدرة العملاء على الوصول إلى البيانات الضريبية.

إن الطبيعة المعقدة والمتطورة باستمرار لضرائب العملات المشفرة تجعل من الضروري أن توفر منصات التداول للعملاء إمكانية الوصول السهل إلى البيانات الضريبية.

مقدمة موجزة عن ضرائب العملات المشفرة

لا تزال الإرشادات الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة تتطور، ولكن هناك بعض القواعد المقبولة على نطاق واسع. وفقًا للإشعار رقم 2014-21، تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية العملات المشفرة على أنها الملكية بدلا من عملةوهذا يعني أنها تخضع لمبادئ ضريبية عامة تنطبق على معاملات العقارات. وعلى وجه الخصوص، يجب على المستثمرين دفع ضريبة على أي دخل و/أو مكاسب محققة.

قد ترسل منصات تداول العملات الرقمية نماذج ضريبية متنوعة إلى مستخدميها:

• نموذج 1099-K – نموذج معلوماتي للإبلاغ عن معاملات بطاقات الائتمان ومدفوعات شبكات الطرف الثالث.
• النموذج 1099-B – نموذج معلوماتي يفصّل ويبلغ عن جميع معاملات الصرف وأرباحها أو خسائرها.
• نموذج 1099-Misc – نموذج معلوماتي يُبلغ عن دخل الفوائد والإحالة والرهان.

يجب على دافعي الضرائب الإفصاح عن أي حيازات من العملات المشفرة في النموذج 1040 وتفصيلها في الجدول د من النموذج 1040 والنموذج 8949. بالإضافة إلى ذلك، يجب على دافعي الضرائب الذين يحققون دخلاً من مكافآت العملات المشفرة أو التخزين أو غيرها من الأنشطة الإبلاغ عن هذا الدخل في النموذج 1040. ويمكن لمنصات التداول تبسيط هذه العملية من خلال توفير نماذج 1099 أو تسهيل الوصول إلى بيانات المعاملات.

١. توفير إمكانية تصدير الملفات بصيغة CSV وواجهة برمجة التطبيقات (API).

لدى العملاء متطلبات مختلفة كثيرة، لذلك يجب أن توفر منصات تداول العملات المشفرة خيارات CSV و API للوصول إلى البيانات.

تُعدّ القيم المفصولة بفواصل، أو CSV، من أكثر تنسيقات البيانات شيوعًا في العالم. فهي تُسهّل تحويل الملفات النصية إلى جداول بيانات أو استيراد البيانات إلى قواعد البيانات. ويُعتبر CSV تنسيقًا عالميًا، مما يجعله متوافقًا مع جميع الأدوات تقريبًا التي قد يستخدمها العملاء لتحليل بيانات معاملاتهم.

تُسهّل واجهات برمجة التطبيقات (APIs) عملية التكامل مع برامج الجهات الخارجية. فبدلاً من مطالبة المستخدمين بتحميل ملفات CSV جديدة دوريًا، توفر واجهات برمجة التطبيقات مصدرًا موثوقًا ومُحدّثًا دائمًا لبيانات المعاملات. كما يُمكن لتطبيقات الجهات الخارجية التحقق من هوية المستخدمين وطلب البيانات بتنسيق موحد.

#2. توفير نقطة نهاية API مباشرة

يحتاج العملاء الذين يقومون بإعداد الضرائب إلى نقاط نهاية API مباشرة توفر بيانات الربح أو الخسارة الرأسمالية التي يحتاجونها.

لسوء الحظ، لا توفر العديد من واجهات برمجة تطبيقات منصات تداول العملات الرقمية سوى بيانات المعاملات الخام. ونتيجةً لذلك، يتعين على العملاء مطابقة معاملات البيع والشراء يدويًا لحساب الربح أو الخسارة الرأسمالية. وبطبيعة الحال، فإن هذه العمليات عرضة للأخطاء، وقد تؤدي إلى حسابات ضريبية غير دقيقة، وفي نهاية المطاف إلى دفع ضرائب زائدة أو ناقصة.

#3. تضمين جميع المعاملات الممكنة

ينبغي أن يتمكن العملاء من الوصول إلى كل معاملة لحساب التزاماتهم الضريبية بدقة.

ينبغي أن توفر منصات تداول العملات الرقمية جميع أنواع عمليات البيع والشراء، والتداولات، والمعاملات المتعلقة بالهامش، والمكافآت، وعمليات الإنزال الجوي للعملات الرقمية، وغيرها من المعاملات. فلكل من هذه المعاملات آثار ضريبية محتملة. ومن الأهمية بمكان عرض المعاملات حتى لو لم تعد منصة التداول تدعم العملات الرقمية الأساسية.

#4. إزالة القيود المفروضة على تصدير البيانات

ينبغي أن يتمكن العملاء من الوصول إلى سجل معاملاتهم بالكامل دون قيود على المعدل أو الإطار الزمني.

ينبغي أن توفر منصات تداول العملات الرقمية وصولاً غير محدود إلى ملفات CSV وواجهات برمجة التطبيقات (APIs) بشكل افتراضي. ورغم أن تحديد معدل الطلبات يساعد في منع إساءة الاستخدام، إلا أنه غالباً ما يكون غير ضروري للطلبات التي تتطلب مصادقة. في الوقت نفسه، يمكن التخفيف من المخاوف المتعلقة بمجموعات البيانات الكبيرة عن طريق تقسيم البيانات إلى صفحات أو استخدام خوارزميات الضغط للحد من حجم البيانات المرسلة.

#5. ضمان اتساق واجهات برمجة التطبيقات وملفات CSV

ينبغي أن يتمكن العملاء من الوصول إلى بيانات متسقة سواء اختاروا استخدام تنسيقات CSV أو API.

ينبغي لمنصات تداول العملات الرقمية التأكد من استخدام نفس التصنيفات والفئات والتنسيقات لجميع البيانات التي توفرها قدر الإمكان لتجنب أي لبس. على سبيل المثال، يجب أن تتطابق أسماء الأعمدة في ملف CSV مع خصائص الكائنات في استجابة JSON API. وبهذه الطريقة، يمكن للعملاء استخدام أي من تنسيقي البيانات بالتبادل عند الحاجة.

#6. التزم بالرموز القياسية

ينبغي أن يكون العملاء قادرين على ربط بيانات المعاملات بأسعار العملات المشفرة بسهولة.

ينبغي لمنصات تداول العملات الرقمية استخدام رموز موحدة للعملات الرقمية في بيانات معاملاتها، مثل تلك الظاهرة على منصة CoinMarketCap. بهذه الطريقة، يمكن للعملاء استخدام مزودي بيانات آخرين للوصول إلى بيانات التسعير وحساب القيمة السوقية العادلة لممتلكاتهم. وكلما كانت البيانات أكثر توحيدًا، كان ذلك أفضل للعميل.

7. تقديم وثائق واضحة

ينبغي على العملاء فهم معنى كل عمود في ملف CSV أو خاصية في واجهة برمجة التطبيقات (API) وكيفية استخدامها.

ينبغي لمنصات تداول العملات الرقمية توفير وثائق عامة لملفات CSV وواجهات برمجة التطبيقات (APIs) الخاصة بها لمساعدة العملاء في العثور على ما يحتاجونه. وتُعدّ وثائق واجهات برمجة التطبيقات ضرورية لفهم كيفية المصادقة والوصول إلى البيانات بشكل صحيح، والاستعلامات المختلفة التي يمكن للعملاء استخدامها لتصفية البيانات، وشكل الاستجابة لكل طلب.

العمل مع مزودي الخدمات الضريبية

تتيح العديد من برامج إعداد الضرائب لعملائها استيراد معاملات العملات الرقمية عبر ملفات CSV. على سبيل المثال، يسمح لك برنامج TurboTax بتحميل ملف CSV يحتوي على معاملات العملات الرقمية، ثم تحديد الأعمدة لمطابقة البيانات مع سجلات البرنامج. هذه الإمكانيات أفضل بكثير من إدخال كل معاملة يدويًا.

مع تزايد عدد حلول الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية، مثل ZenLedger، يمكن لمنصات تداول العملات الرقمية الترويج لواجهة برمجة تطبيقات الضرائب الخاصة بها لتبسيط عمليات التكامل. على سبيل المثال، تستخدم ZenLedger واجهات برمجة تطبيقات منصات تداول العملات الرقمية للوصول إلى بيانات الضرائب الخاصة بالعملاء، ومطابقة المعاملات بين المحافظ ومنصات التداول، وتبسيط عملية إعداد التقارير الضريبية بالكامل من البداية إلى النهاية.

الخط السفلي

تُعدّ ضرائب العملات الرقمية مشكلة معقدة ومتطورة للمتداولين والمستثمرين. ولحسن الحظ، تُسهّل برامج ضرائب العملات الرقمية عليهم تجميع بيانات المعاملات، وحساب الأرباح أو الخسائر الرأسمالية، وحتى تعبئة نماذج الضرائب لدى مصلحة الضرائب الأمريكية. مع ذلك، لا تزال العديد من منصات التداول تفتقر إلى أدوات تصدير البيانات وواجهات برمجة التطبيقات (APIs) المناسبة لتسهيل هذه العمليات الآلية.

باتباع أفضل الممارسات المذكورة أعلاه، يمكن لمنصات تداول العملات المشفرة ضمان تقديم أعلى مستوى من الخدمة لعملائها مع تسهيل أتمتة عملية إعداد الضرائب.

إذا كنت تتداول العملات المشفرة، فيمكن لـ ZenLedger مساعدتك في تجميع المعاملات تلقائيًا، وحساب الأرباح والخسائر الرأسمالية، وإعداد ضرائبك بدقة. سجل اليوم مجانا!