كيف يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية مصادرة عملاتك الرقمية؟

أصبحت العملات المشفرة نقطة جذب للجهات المشبوهة المهتمة بغسيل الأموال أو التهرب الضريبيفعلى سبيل المثال، اشتهر مؤسس موقع طريق الحرير باستخدامه للبيتكوين لتسهيل المعاملات المجهولة. لكن مصلحة الضرائب الأمريكية تستثمر بكثافة في إنفاذ التشفيروتحطم عمليات مصادرة الأصول المشفرة أرقاماً قياسية جديدة سنوياً.

تتناول هذه المقالة بالتفصيل كيفية فرض مصلحة الضرائب الأمريكية للضرائب على العملات المشفرة على مستوى عالٍ، وأين قد تواجه مشكلة، وكيف يمكن للوكالة مصادرة أصول العملات المشفرة.

كيف تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية الضرائب على العملات المشفرة

تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع العملات المشفرة على أنها الملكية لأغراض ضريبية، مما يعني أنها أقرب إلى الأسهم منها إلى الدولارات.

إن شراء العملات المشفرة بالعملات الورقية (مثل الدولار) لا يؤدي إلى حدث خاضع للضريبة، ولكن استلام أو بيع أو التصرف في الأصول المشفرة عادة ما يؤدي إلى التزام ضريبي.

يعتمد مقدار الضريبة المستحقة عليك على شريحة الضرائب الخاصة بك، وطبيعة المعاملة، ومدة الاحتفاظ بالعملات. على سبيل المثال، إذا ربحت عملات مشفرة كتعويض، فعادةً ما تكون ملزمًا بدفع ضريبة الدخل العادية. أما إذا استثمرت في البيتكوين وبعتها بعد عامين، فستكون ملزمًا بدفع ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل الأقل. بالإضافة إلى ذلك، يمكن لأي خسائر أن تعوض أرباحك الخاضعة للضريبة.

هل بإمكان مصلحة الضرائب الأمريكية تتبع العملات المشفرة؟

كيف تتعقب مصلحة الضرائب الأمريكية معاملات العملات المشفرة؟ على الرغم من أن تقنية البلوك تشين توفر شبه إخفاء للهوية، إلا أن تتبع المعاملات إلى المحفظة ومعرفة أين تنتقل الأموال أمر سهل.

تُقدّم العديد من منصات تداول العملات الرقمية نماذج 1099 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، مما يُمكّنها من ربط الحسابات بمعلومات التعريف الشخصية. لذا، إذا استخدمتَ إحدى هذه المنصات، يُمكن لمصلحة الضرائب بسهولة معرفة أنك أجريتَ معاملات عملات رقمية وتقدير التزاماتك الضريبية. ونتيجةً لذلك، يُمكنها فرض غرامات وفوائد في حال عدم سدادك المبلغ المستحق.

إذا لم تستخدم منصات التداول، فبإمكان مصلحة الضرائب الأمريكية نظرياً تتبع معاملات العملات الرقمية إلى معاملات العملات الورقية. عندئذٍ، يمكنها استدعاء المؤسسة المالية التي تُجري تلك المعاملة للكشف عن المعلومات التعريفية المطلوبة عادةً بموجب قوانين اعرف عميلك. مع ذلك، قد يكون احتمال استهدافك بهذه الطريقة أقل.

مع أن التهرب الضريبي باستخدام العملات الرقمية ممكن، إلا أن المسؤولية القانونية المحتملة في حال اكتشافها تتضاعف مع مرور الوقت. لا يوجد قانون للتقادم في قضايا الاحتيال، لذا إذا ارتكبت خطأً لاحقاً، فقد تُضطر لدفع غرامة ضريبية كبيرة وربما تُوجه إليك تهم جنائية. من الأفضل دائماً الالتزام بالقانون.

غرامات وفوائد مصلحة الضرائب الأمريكية

قد تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية رسومًا العقوبات والفوائد إذا لم تُبلغ عن ضرائبك أو تدفعها في الوقت المحدد. قبل الخوض في موضوع مصادرة العملات الرقمية من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية، من الأفضل فهم الأسباب التي قد تؤدي إلى مصادرة الأصول، وكيف قد تتزايد فاتورة الضرائب الخاصة بك إذا لم تُبلغ عن ضرائبك وتدفعها بشكل صحيح.

تشمل العقوبات الأكثر شيوعاً ما يلي:

• غرامات عدم تقديم الإقراراتستُفرض عليك غرامة لعدم تقديم الإقرار الضريبي إذا لم تُبلغ عن معاملاتك بالعملات الرقمية. تبلغ هذه الغرامة 5% من الضريبة غير المدفوعة شهريًا عن كل شهر يتأخر فيه تقديم الإقرار، بحد أقصى 25%.
• غرامات عدم الدفعستُفرض عليك غرامة لعدم السداد إذا أبلغت عن معاملاتك ولم تسدد المبلغ المستحق. تبلغ هذه الغرامات 0.5% من الضريبة غير المدفوعة شهريًا عن كل شهر تأخير، بحد أقصى 25%. أما إذا كان لديك خطة سداد معتمدة، فإن الغرامة ستكون 0.25% فقط.
• عقوبات الدقةستُفرض عليك غرامة عدم دقة في حال دفعك ضرائب أقل بكثير من المستحقة نتيجة الإهمال أو تجاهل القواعد واللوائح. تبلغ هذه الغرامات 20% من قيمة الضريبة المستحقة. وعادةً ما تُفرض عليك هذه الغرامة إذا قللت من قيمة ضريبتك بنسبة 10% أو 5,000 دولار (أيهما أعلى).
• عقوبات الاحتيال المدنيستُفرض عليك غرامات تصل إلى 75% من الضريبة غير المدفوعة إذا اعتقدت مصلحة الضرائب أنك ترتكب جريمة احتيال. علاوة على ذلك، قد تُحيل مصلحة الضرائب القضية إلى قسم التحقيقات الجنائية التابع لها للنظر في إمكانية الملاحقة الجنائية إذا توفرت أدلة قوية على الاحتيال، مما قد يؤدي إلى السجن.

من المهم ملاحظة أن هذه الغرامات والعقوبات ليست حصرية، ما يعني أنه قد يتعين عليك دفع غرامات متعددة على فاتورة الضرائب نفسها. على سبيل المثال، إذا لم تقدم الإقرار الضريبي أو لم تدفع الضريبة، فسيتعين عليك دفع غرامة عدم تقديم الإقرار الضريبي وغرامة عدم الدفع. والأسوأ من ذلك، أن الفوائد تتراكم على هذه الغرامات بمرور الوقت، مما يجعلها أكثر عبئًا.

مصادرات العملات المشفرة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية

إن تصنيف مصلحة الضرائب الأمريكية للعملات المشفرة كممتلكات قد وضع الأساس لمصادرة الأصول - والباقي معروف.

صادرت مصلحة الضرائب الأمريكية ما يقرب من 7 مليارات دولار من العملات المشفرة العام الماضي، أي ضعف المبلغ في عام 2021. وفي أوائل عام 2023، تعمل الوكالة على مئات القضايا الإضافية التي قد تدفع عمليات مصادرة الأصول المشفرة إلى مستويات أعلى.

ووفقاً لوكالة جيم ليبحسب رئيس قسم الإنفاذ الجنائي في مصلحة الضرائب الأمريكية، فإن معظم القضايا تتعلق بدافعي الضرائب الذين لم يبلغوا عن معاملات العملات المشفرة في إقراراتهم الضريبية بدلاً من غسيل الأموال أو مجالات التركيز السابقة.

تبدأ معظم عمليات حجز الأصول بإخطارك بالضرائب المستحقة. إذا لم تردّ خلال 30 يومًا، يحق للجهة المختصة الحجز على أصولك الرقمية، وحساباتك المصرفية، أو أي أصول مادية أخرى لتحصيل ديونك. علاوة على ذلك، إذا اشتبهت في وجود تزوير، فقد لا تملك حتى 30 يومًا للامتثال، إذ يمكنها البدء فورًا في تحصيل ديونك الضريبية.

عند الحجز على الأصول الرقمية، ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية ببيعها فوراً لسداد ديونك الضريبية. وبالتالي، ستكون القيمة المدفوعة هي عائدات عملية البيع، وليس سعر الشراء الأصلي. إضافةً إلى ذلك، قد يُطلب منك دفع رسوم إضافية متعلقة بالتحصيل.

كيفية تجنب المشاكل

أفضل طريقة لتجنب غرامات مصلحة الضرائب الأمريكية والفوائد والمصادرات هي الإبلاغ عن معاملات العملات الرقمية في إقرارك الضريبي. باستخدام ZenLedger، يمكنك تجميع المعاملات من مختلف المحافظ ومنصات التداول، وحساب ربحك أو خسارتك الرأسمالية، وإنشاء نماذج الضرائب اللازمة. وإذا كنت تستخدم TurboTax، يمكنك التكامل مباشرةً لتبسيط عملية الضرائب.

إذا كانت لديك معاملات غير مُبلغ عنها من الماضي، ففكّر في استخدام برنامج الإفصاح الطوعي التابع لمصلحة الضرائب الأمريكية لتجنب الغرامات والفوائد. أنت مؤهل للاستفادة من البرنامج إذا لم تقم مصلحة الضرائب بمراجعة إقرارك الضريبي أو التواصل معك بشأن هذه المسألة. ولكن يُنصح بالتواصل مع متخصص ضرائب لمساعدتك في هذه العملية وتجنب أي مشاكل غير متوقعة.

وأخيرًا، إذا تلقيت أي إشعارات مصلحة الضرائب (خاصةً إشعارات الحجز)، تأكد من اتخاذ الإجراءات اللازمة قبل الموعد النهائي. يمكنك غالبًا تجنب الحجز عن طريق وضع خطة سداد، أو التقدم بطلب "عرض تسوية"، أو الحصول على إعفاء "غير قابل للتحصيل حاليًا". ولكن مرة أخرى، قد يكون من الأفضل الدخول في مفاوضات بمساعدة متخصص ضرائب.

الخط السفلي

تواصل مصلحة الضرائب الأمريكية استثماراتها في إنفاذ قوانين الضرائب المتعلقة بالعملات الرقمية، مما أدى إلى مصادرة أصول بمستويات قياسية في السنوات الأخيرة. إذا كانت لديك معاملات عملات رقمية غير مُبلغ عنها، فمن الأفضل الإفصاح عنها في أقرب وقت ممكن لتجنب أي مشاكل. وبشكل عام، يُمكن تجنب الوقوع في المشاكل من الأساس باستخدام منصة ZenLedger أو الاستعانة بمحاسبين ذوي خبرة.

ابدأ باستخدام ZenLedger مجاناً اليوم!

هذه المعلومات مُعدّة لأغراض إعلامية فقط، ولا ينبغي اعتبارها استشارة مهنية. يُرجى طلب استشارة قانونية أو مالية أو ضريبية أو غيرها من الاستشارات المستقلة التي تتناسب مع وضعك الخاص.