ارتفعت سرقات العملات المشفرة خمسة أضعاف لتصل إلى 3.2 مليار دولار في عام 2021 وفقًا لشركة Chainalysis، بينما استولت عمليات الاحتيال على 7.8 مليار دولار أخرى من ضحايا غير مدركين. بالإضافة إلى ذلك، العديد من اللامركزية تعرضت بروتوكولات التمويل اللامركزي (DeFi) لاختراقات أمنية، مما أجبرها على تخفيف حصص حاملي الرموز الحاليين لتغطية الخسائر الناجمة عن الأصول المسروقة.
دعونا نلقي نظرة على كيفية الإبلاغ عن الرموز المسروقة أو التي تم الاحتيال عليها أو المفقودة على جهازك الضرائب.
تتزايد عمليات سرقة العملات المشفرة وعمليات الاحتيال، ولكن بعض هذه الخسائر فقط قابلة للخصم الضريبي، وذلك بفضل قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017.
هل يمكنك خصم العملات الرقمية المفقودة؟
معاملات العملات الرقمية غير قابلة للتغيير أو الإلغاء بطبيعتها، ما يعني أن عملاتك الرقمية ستضيع للأبد إذا أرسلتها إلى محفظة خاطئة. وبالمثل، إذا فقدت المفاتيح الخاصة لمحفظة برمجية أو فقدت الوصول إلى محفظة أجهزة، فمن المستحيل تعديل سلسلة الكتل لاستعادة الأموال المفقودة في محفظة جديدة.
تُعرف هذه الخسائر قانونياً باسم الخسائر البشرية—تلف أو تدمير الممتلكات نتيجة حدث مفاجئ أو غير متوقع. مع أن خسائر الكوارث كانت قابلة للخصم في السابق، إلا أن قانون تخفيض الضرائب والوظائف لعام 2017 ألغى خصومات خسائر الكوارث. والاستثناء الوحيد هو خسائر الكوارث الناجمة عن كارثة معلنة اتحادياً.
استخدم قاعدة محددة من مصلحة الضرائب الأمريكية الدول:
"بالنسبة للسنوات الضريبية من 2018 إلى 2025، إذا كنت فرداً، فإن خسائر الحوادث والسرقة للممتلكات الشخصية قابلة للخصم فقط إذا كانت الخسائر تعزى إلى كارثة معلنة اتحادياً (خسارة حادث اتحادي)."
باختصار: لا، لا يمكنك خصم العملات المشفرة المفقودة من ضرائبك.
هل يمكنك خصم العملات المشفرة المسروقة؟
إن الطبيعة الرقمية للعملات المشفرة تجعلها مميزة بشكل خاص عرضة للسرقةعلى سبيل المثال، تُقدّر لجنة التجارة الفيدرالية أن منتحلي شخصية إيلون ماسك وحدهم سرقوا أكثر من مليوني دولار خلال العامين الماضيين. وللأسف، على عكس سرقة بطاقة ائتمان أو حساب مصرفي، لا توجد طريقة سهلة وسريعة لاسترداد هذه الأموال.
تتخذ سرقة العملات المشفرة أشكالاً عديدة:
- اختراق تبادل العملات المشفرة قد تسمح الثغرات الأمنية في منصات تداول العملات الرقمية للمخترقين بالوصول إلى حسابات المستخدمين. على سبيل المثال، سرق مخترقون ما قيمته أكثر من 30 مليون دولار من عملتي البيتكوين والإيثيريوم من موقع Crypto.com في يناير 2022.
- البرمجيات الخبيثة يستخدم المخترقون برامج خبيثة لسرقة بيانات اعتماد المستخدمين من أجهزة الكمبيوتر أو الهواتف الذكية. على سبيل المثال، حقق برنامج Cryptbot الخبيث - وهو برنامج يسرق تفاصيل محفظة المستخدم - ما يقرب من نصف مليون دولار من عملة البيتكوين العام الماضي.
- السرقة الجسدية قد تؤدي سرقة أجهزة الكمبيوتر المحمولة أو محافظ الأجهزة إلى خسائر مالية. إضافةً إلى ذلك، من المعروف أن المخترقين يرسلون محافظ أجهزة مخترقة عبر البريد إلى مستخدمين غير مدركين، مما يُمكّنهم من سرقة العملات الرقمية منهم.
يلغي قانون تخفيض الضرائب والوظائف لعام 2017 الخصومات المتعلقة بخسائر السرقة، وبالتالي لا يمكنك المطالبة بهذه الخسائر في إقرارك الضريبي. وهذا مشابه لإلغاء الخصومات المتعلقة بخسائر الحوادث.
باختصار: لا، لا يمكنك خصم العملات المشفرة المسروقة من ضرائبك.
هل يمكنك استبعاد عمليات الاحتيال في العملات المشفرة؟
الحيل Cryptocurrencyأصبحت عمليات الاحتيال في العملات الرقمية، أو ما يُعرف بـ"عمليات النصب"، شائعة للغاية مع نمو السوق. وعلى عكس السرقة، تنطوي عمليات الاحتيال في العملات الرقمية عادةً على استثمار في مخطط احتيالي. فعلى سبيل المثال، جمعت عملة BabyMuskCoin مليوني دولار أمريكي في طرح أولي للعملة (ICO) بهدف إحداث ثورة في عالم العملات الرقمية، لكن مالكها اختلس الأموال، وانهار سعرها إلى ما يقارب الصفر.
بخلاف خسائر السرقة أو الكوارث الطبيعية، تندرج عمليات الاحتيال في العملات الرقمية ضمن نطاق خسائر الاستثمار، مما يجعلها قابلة للخصم الضريبي. يمكنك خصم هذه الخسائر لتعويض أي مكاسب رأسمالية وما يصل إلى 3,000 دولار من الدخل العادي خلال السنة. إذا تجاوزت خسائرك هذه المبالغ، يمكنك ترحيلها إلى السنوات الضريبية اللاحقة لتعويض تلك المكاسب.
يمكنك خصم هذه الخسائر بحساب إجمالي الخسارة، وتعبئة النموذج 8949، والإبلاغ عن الإجمالي في النموذج 1040، الجدول د. بعد ذلك، يمكنك استخدام هذه المبالغ لتسجيل الدخل في النموذج 1040، الجدول 1 أو الجدول ج. برامج ضرائب العملات الرقمية، مثل ZenLedger، يمكن أن يساعد في ربط منصات التداول والمحافظ لإكمال هذه النماذج تلقائيًا.
باختصار: نعم، يمكنك خصم العملات المشفرة التي تم الحصول عليها عن طريق الاحتيال كخسائر استثمارية.
كيفية الحماية من الخسائر
لا تُعوّض الخصومات الضريبية بأي شكل من الأشكال عن خسائر العملات الرقمية، سواءً كانت مفقودة أو مسروقة أو ناتجة عن عمليات احتيال، لذا من الأفضل تجنب الخسائر من البداية. ولحسن الحظ، هناك عدة خطوات يمكنك اتخاذها لمنع خسائر العملات الرقمية:
- عمليات التبادل المؤمن عليها – اختر منصات تداول العملات الرقمية التي تُؤمّن الودائع ضد الخسائر الناجمة عن عمليات الاختراق. على سبيل المثال، تُقدّم منصة Coinbase تأمينًا ضد الاختراقات الأمنية التي قد تحدث على منصتها، مما يضمن عدم خسارة مستخدميها لأموالهم بسبب أخطائها.
- تشفير التأمين - اشترِ تأمينًا على العملات الرقمية لحماية عملاتك الرقمية من السرقة. على سبيل المثال، تقدم شركة CoinCover وثائق تأمين شخصية تصل قيمتها إلى أكثر من 100,000 دولار أمريكي في حال تعرض حسابك للسرقة من قبل مخترق.
- Due Diligence استخدم المنطق السليم عند تقييم فرص الاستثمار في العملات الرقمية، وقم بدراسة عروض العملات الأولية جيدًا. على سبيل المثال، اقرأ الورقة البيضاء، وابحث عن جهات داعمة موثوقة، وتجنب الضغط عليك للشراء فورًا.
- التخزين البارد – يُفضّل حفظ الاستثمارات طويلة الأجل في أماكن تخزين باردة يصعب على المخترقين الوصول إليها. ولكن بالطبع، يجب التأكد من عدم فقدان الأجهزة المادية أو المفاتيح من خلال حفظها في مكان آمن.
- تنويع ينبغي على مستثمري العملات الرقمية تنويع استثماراتهم للحد من الأثر السلبي لحادث أمني واحد على محفظتهم الاستثمارية بأكملها. على سبيل المثال، قد يختار المستثمرون الذين يقومون بتخزين العملات الرقمية عدة شبكات تمويل لامركزي بدلاً من شبكة واحدة.
بالإضافة إلى ذلك، قد يرغب المستثمرون في التفكير في استخدام صناديق التبادل التجاري صناديق المؤشرات المتداولة (ETFs) أو غيرها من أدوات الاستثمار التي لا تتضمن ملكية مباشرة للعملات المشفرة. تستخدم هذه الصناديق عقودًا آجلة أو وثائق تأمين للحماية من الاحتيال، مما يُزيل عوامل الخطر الأكثر شيوعًا. ومع ذلك، فإنها عادةً ما تتضمن رسومًا أعلى من الملكية المباشرة.
الخط السفلي
يمنع قانون تخفيض الضرائب والوظائف لعام 2017 خصم الخسائر الناجمة عن الحوادث أو السرقة، ولكن قد يكون بإمكانك خصم العملات الرقمية التي تم الحصول عليها عن طريق الاحتيال باعتبارها خسائر استثمارية. مع أن بعض هذه الخسائر غير قابلة للخصم الضريبي، إلا أنه يُنصح بإبلاغ محاسبك أو إدخالها في برنامج الضرائب الخاص بالعملات الرقمية لضمان إعداد إقرار ضريبي دقيق.
حتى لو تمكنت من استخدام بعض الخصومات، فإنها لا تعوض الخسائر الإجمالية. لذا، من الضروري بذل كل ما في وسعك للحماية من هذه الخسائر في المقام الأول من خلال بذل العناية الواجبة المناسبة، والتأمين، والتخزين البارد، والتنويع، وغيرها من الاستراتيجيات.
إذا كنت تتداول العملات الرقمية، فإن ZenLedger تساعدك على ضمان الاستفادة الكاملة من الخصومات الضريبية والإبلاغ بدقة عن التزاماتك الضريبية. تقوم منصتنا تلقائيًا بتجميع المعاملات من محافظك ومنصات التداول، وحساب أرباحك وخسائرك الرأسمالية، وتعبئة نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) التي تحتاجها تلقائيًا، أو تتكامل مع TurboTax لأتمتة العملية.
