هل سبق لك أن تعاملت مع العملات المشفرة؟ إذا كانت الإجابة بنعم، فلا بد أنك تعلم بالفعل أنك مدين بضرائب العملات المشفرة لمصلحة الضرائب الأمريكية.
يمكن للمكلفين تقديم إقراراتهم الضريبية للسنة الضريبية 2022 حتى الموعد النهائي، وهو 18 أبريل من هذا العام. مع ذلك، في حال عدم الالتزام بذلك، ستُفرض غرامات على من يدفع الضرائب بعد الموعد النهائي المحدد لضريبة العملات الرقمية. إذا كنت لا تزال غير متأكد من كيفية فرض الضرائب على العملات الرقمية، وما هي الأحداث الخاضعة للضريبة، وكيف يمكنك الاستعداد لدفع الضرائب قبل الموعد النهائي الذي حددته مصلحة الضرائب الأمريكية، فهذه المقالة موجهة إليك!
كيف تُفرض الضرائب على العملات المشفرة في الولايات المتحدة الأمريكية؟
أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية الإشعار رقم 2014-21 في عام 2014، والذي ينص على أن العملات الافتراضية تُصنّف كممتلكات لأغراض ضريبية. وتستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية مصطلح "العملات الافتراضية" للإشارة إلى أنواع مختلفة من العملات الافتراضية القابلة للتحويل والمستخدمة كوسيلة للتداول، مثل العملات المشفرة.
العملة الافتراضية هي نسخة رقمية من القيمة التي تعمل كوحدة نقدية، ومقياس للقيمة، ووسيلة للتبادل، ولكنها ليست تمثيلاً للدولار الأمريكي أو أي عملة ورقية أخرى.
الأحداث الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة
بما أن بعض أحداث العملات المشفرة لا تخضع للضريبة، إليك قائمة شاملة ببعض الأحداث الخاضعة للضريبة وبعض الأحداث غير الخاضعة للضريبة للمساعدة في فهم المفهوم بشكل أفضل:
في عالم العملات المشفرة، هناك أربعة أنواع من الأحداث الخاضعة للضريبة:
- بيع العملات المشفرة مقابل العملات الورقية (BTC إلى الدولار الأمريكي، ETH إلى الجنيه الإسترليني)
- تداول العملات المشفرة (يُحظر تداول البيتكوين مقابل الإيثيريوم، ولا يُسمح بعمليات التبادل المماثلة).
- شراء منتج أو خدمة باستخدام العملات المشفرة
- استلام العملات المشفرة نتيجة لعملية انقسام الشبكة، أو التعدين، أو الإنزال الجوي، أو التخزين، أو التبادل مقابل السلع أو الخدمات (مدرج كدخل)
هناك أيضاً بعض الأحداث المتعلقة بالعملات المشفرة غير الخاضعة للضريبة:
- شراء العملات المشفرة بالعملات الورقية
- التبرع بعملة البيتكوين لمنظمة غير ربحية مسجلة بموجب المادة 501(c)(3) (على أساس الترحيل)
- إهداء العملات المشفرة (حتى 15 ألف دولار على أساس الترحيل)
- تحويل العملات المشفرة من محفظة خاصة بك إلى أخرى (تحويل ذاتي)
بما أن العملات المشفرة تخضع للضريبة، يجب أن نفهم كيفية حساب الضريبة لأن الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية لمصلحة الضرائب الأمريكية يقترب.
تقدير الضرائب قبل الموعد النهائي لضريبة العملات المشفرة لدى مصلحة الضرائب الأمريكية في عام 2023
إذا قمت ببيع أصل بربح، فقد يتعين عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال على هذا الربح. ستحتاج إلى تاريخ شراء العملة المشفرة، وتاريخ بيعها أو استبدالها أو التخلص منها بأي طريقة أخرى، بالإضافة إلى أساس التكلفة لحساب ربحك أو خسارتك بدقة (المبلغ الذي دفعته بالإضافة إلى رسوم المعاملة).
الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل هي الأرباح المحققة من بيع الأصول المحتفظ بها لمدة عام أو أقل، وتخضع للضريبة بنفس معدل الدخل العادي، والذي يمكن أن يتراوح من 10٪ إلى 37٪.
| معدل الضريبة | مرشح واحد | تقديم المتزوجين معا | متزوج الايداع على حدة | رب الأسرة |
|---|---|---|---|---|
| 10% | من 0$ الي 9,950$ | من 0$ الي 19,900$ | من 0$ الي 9,950$ | من 0$ الي 14,200$ |
| 12% | من 9,951$ الي 40,525$ | من 19,901$ الي 81,050$ | من 9,951$ الي 40,525$ | من 14,201$ الي 54,200$ |
| 22% | من 40,526$ الي 86,375$ | من 81,051$ الي 172,750$ | من 40,526$ الي 86,375$ | من 54,201$ الي 86,350$ |
| 24% | من 86,376$ الي 164,925$ | من 172,751$ الي 329,850$ | من 86,376$ الي 164,925$ | من 86,351$ الي 164,900$ |
| 32% | من 164,926$ الي 209,425$ | من 329,851$ الي 418,850$ | من 164,926$ الي 209,425$ | من 164,901$ الي 209,400$ |
| 35% | من 209,426$ الي 523,600$ | من 418,851$ الي 628,300$ | من 209,426$ الي 314,150$ | من 209,401$ الي 523,600$ |
| 37% | $ شنومك وما فوق | $ شنومك وما فوق | $ شنومك وما فوق | $ شنومك وما فوق |
أما المكاسب طويلة الأجل، من ناحية أخرى، فتخضع للضريبة على الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام، وتخضع للضريبة بنسبة 0% أو 15% أو 20%، بناءً على شريحة الدخل الخاضع للضريبة وحالة تقديم الإقرار الضريبي.
| معدل الضريبة | مرشح واحد | تقديم المتزوجين معا | متزوج الايداع على حدة | رب الأسرة |
|---|---|---|---|---|
| 0% | من 0$ الي 40,400$ | من 0$ الي 80,800$ | من 0$ الي 40,400$ | من 0$ الي 54,100$ |
| 15% | من 40,401$ الي 445,850$ | من 80,801$ الي 501,600$ | من 40,401$ الي 250,800$ | من 54,101$ الي 473,750$ |
| 20% | $ 445,851 أو أكثر | $ 501,601 أو أكثر | $ 250,801 أو أكثر | $ 473,751 أو أكثر |
مثال
لنفترض أنك اشتريت عملة مشفرة مقابل 5,000 دولار في ديسمبر 2021 وبعتها مقابل 8,000 دولار في فبراير 2022. سيتم تطبيق معدل ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل على الربح الرأسمالي البالغ 3,000 دولار.
يجب عليك الإبلاغ عن خسارتك أو ربحك في الجدول د من النموذج 1040 بعد تقديرها في النموذج 8949. ستقوم بتقديم إقرارك الضريبي قبل الموعد النهائي لضريبة العملات المشفرة في 18 أبريل.
ما الذي يجب عليك الإبلاغ عنه قبل الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية لمصلحة الضرائب الأمريكية في عام 2023؟
عند وقوع أحداث معينة خاضعة للضريبة، مثل ما يلي، يلزم تقديم تقرير:
- يمكنك تحقيق ربح من خلال استبدال عملة مشفرة بأخرى.
- يتم استبدال العملات المشفرة بالعملات الورقية الصادرة عن الحكومات
- شراء المنتجات أو الخدمات باستخدام العملات المشفرة (مثل دفع ثمن الوجبات الخفيفة أو سيارة تسلا باستخدام العملات المشفرة)
كيف تستعد للموعد النهائي لضريبة العملات المشفرة لدى مصلحة الضرائب الأمريكية في عام 2023؟
مع اقتراب الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية لمصلحة الضرائب الأمريكية، فقد حان الوقت لإنهاء ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك لعام 2021.
إليك الطريقة التي يمكنك بها القيام بذلك!
- لا تغفل أي معاملات
إذا أخفيت معلومات عن ضرائبك، فإنك تخاطر بمواجهة عقوبات ورسوم، وفي أسوأ الأحوال، اتهامات بالتهرب الضريبي.
تشير مصلحة الضرائب الأمريكية إلى أنه لن يتمكن الأفراد الذين لا يقدمون تقاريرهم من الادعاء بالجهل مع تعديل النموذج 1040. يتضمن هذا النموذج سؤالاً مباشراً بنعم أو لا حول ما إذا كنت قد استلمت أو بعت أو استبدلت أو تخلصت من العملات المشفرة.
- تنظيم السجلات الخاصة بك
حتى السنة الضريبية 2023 تقريبًا، لن يُطلب من منصات تداول العملات المشفرة تقديم نماذج 1099-B للمكلفين، والمعروفة باسم ملخصات التقارير الضريبية. ونتيجةً لذلك، يتحمل المتداولون مسؤولية الاحتفاظ بسجلات مفصلة لأنشطتهم.
تتيح لك العديد من منصات تداول العملات الرقمية تصدير سجل معاملاتك، مما قد يُسهّل عليك حساب الأرباح والخسائر، سواءً كنت تستخدم برامج ضريبية (مثل ZenLedger) أو تستعين بمحاسب ضرائب. مع ذلك، إذا كنت تُجري عمليات تداول خارج المنصة، فقد تحتاج إلى تخصيص وقت أطول للبحث والتحليل.
يُعد برنامج ZenLedger بلا شك أحد أكثر البرامج فائدة خلال موسم الضرائب. برنامج ضريبة العملات المشفرة وهذا يجعل عملية تقديم الضرائب بسيطة بالنسبة لك من خلال تجميع المعلومات من العديد من البورصات، وحساب ضرائبك.
تكامل ZenLedger مع أكثر من أكثر من 500 منصة تداول ومحفظة للعملات الرقمية يُسهّل عليك استيراد سجلات جميع معاملاتك. ويقوم تلقائيًا بحساب الضرائب بناءً على أساس التكلفة والقيمة السوقية العادلة. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك أيضًا تقييم أي دخل ضريبي سابق من العملات المشفرة، بما في ذلك التعدين، والتخزين، والإقراض، والهدايا، فضلًا عن مكافآت التداول مثل الإنزالات الجوية والتفرعات.
الخطوة الأخيرة لتنظيم سجلات العملات الرقمية باستخدام ZenLedger هي مراجعة تقاريرك والتأكد من دقتها. يمكنك الآن تنزيل وتقديم مستندات مصلحة الضرائب الأمريكية المعتادة مثل النموذج 8949، والجدول 1، والجدول د، وغيرها.
- حصاد الخسارة الضريبية
حصاد الخسارة الضريبية هي استراتيجية لتقليل مبلغ الضريبة المدفوعة عن طريق تعويض مكاسب رأس المال على الأسهم مقابل خسائر رأس المال.
إذا لم تستخدم أساليب توفير الضرائب في العام الماضي، كالتبرع أو العطاء، ولكنك تكبدت خسائر مع ذلك، فلا يزال لديك متسع من الوقت لتقليل فاتورتك الضريبية. إذا تجاوزت خسائرك الصافية أرباحك الصافية، فقد تتمكن من خصم ما يصل إلى 3,000 دولار من تلك الخسائر من ضرائبك، تمامًا كما هو الحال مع الأسهم.
تتيح لك أداة ZenLedgers لتحليل الخسائر الضريبية معرفة عدد الخسائر الرأسمالية غير المحققة في كل نوع من أنواع الرموز. بعد معاينة هذه الخسائر، يمكنك تحديد ما إذا كنت ترغب في تحقيقها. يمكنك تحديد الرموز التي ترغب في تحقيق الخسارة عليها، ومقدارها. تعرف على المزيد في دليلنا. دليل شامل لجني الخسائر الضريبية
- استعن بمحاسب قانوني معتمد
إذا كانت قضيتك معقدة، ففكّر في الاستعانة بخبير ضرائب مُلمّ بالعملات الرقمية. سيُساعدك هذا الخبير في فهم الإجراءات المحاسبية المُتعددة التي تسمح بها مصلحة الضرائب الأمريكية لتسوية أرباحك وخسائرك، وسيُساعدك في اختيار الإجراء الأنسب لك. يُمكنك ZenLedger من التواصل مع خبير ضرائب مُتخصص في العملات الرقمية عبر منصتنا. خطط معدة باحترافيةأو يمكنك بدلاً من ذلك...
- استخدم برنامجًا ضريبيًا عبر الإنترنت
يمتلك دافع الضرائب العادي ما بين ثلاث إلى خمس محافظ ومنصات تداول. وهذا يجعل مطابقة أساس التكلفة عبر المنصات أكثر صعوبة.
إذا كنت متداولًا متكررًا، فقد يكون من المفيد الاستثمار في برامج مثل ZenLedger، والتي تتيح لك تتبع معاملاتك.
الخط السفلي
يقترب الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية في الولايات المتحدة، وهو 18 أبريل، بسرعة!
على الرغم من أن معظم الناس يدفعون الضرائب مرة واحدة فقط في السنة، إلا أن هناك طرقًا للتوفير على مدار العام. باستخدام ZenLedger، يمكنك تعلم كيفية تجنب دفع الضرائب على العملات الرقمية من خلال تحديد فرص جني الخسائر الضريبية على مدار السنة، وتقليل عبء الضرائب، ودفع الضرائب قبل الموعد النهائي لضريبة العملات الرقمية في عام 2022.
ينبغي عليك أيضاً استشارة محاسب قانوني معتمد لتحديد نظام المحاسبة والكيان القانوني الأنسب لشركتك وفقاً لظروفك.
يمكن لـ ZenLedger مساعدتك في حساب ضرائب العملات المشفرة بسهولة، كما يمكنه أيضًا إيجاد فرص لتوفير المال والتداول بذكاء أكبر. ابدأ الآن مجانًا أو تعلم المزيد عن قام متخصص في الضرائب بإعداد الخطط!
تنويه: هذه المعلومات مُعدّة لأغراض إعلامية فقط، ولا تُعدّ بديلاً عن الاستشارة الضريبية أو القانونية أو المالية. يُنصح باستشارة مستشاريك الضريبيين والقانونيين والمحاسبيين قبل القيام بأي معاملة.
