ليس سراً أن مصلحة الضرائب الأمريكية تشن حملة صارمة على صناعة العملات المشفرة.
وتعتقد الوكالة أن ثلاثة أرباع دافعي الضرائب الذين يمتلكون عملات مشفرة قد يكونون يقدمون معلومات مضللة عن هذه الأصول في إقراراتهم الضريبية ويدفعون أقل مما هو مستحق عليهم.
لكن حتى وقت قريب، ركزت هذه الجهود على استدعاء منصات تداول العملات المشفرة، وإرسال إشعارات دافعي الضرائب، وتوضيح اللوائح الضريبية.
يمثل توجيه الاتهام لرجل من تكساس بتهمة التقليل من الإبلاغ عن مكاسب العملات المشفرة تغييراً جذرياً في استراتيجية مصلحة الضرائب الأمريكية لتحصيل الضرائب المستحقة عليها.
سنتناول في هذه المقالة القضية بمزيد من التفصيل، وما تعنيه لمستقبل فرض ضريبة العملات المشفرةثم سنناقش كيف يمكنك حماية نفسك من حملة القمع.
ماذا حدث؟
هيئة محلفين فيدرالية كبرى متهم رجل من تكساس يواجه اتهامات بتقديم إقرارات ضريبية كاذبة وهيكلة إيداعات نقدية للتهرب من متطلبات الإبلاغ عن العملات المشفرة. وتُعد هذه القضية أول قضية جنائية تتعلق بأرباح رأسمالية من العملات المشفرة لم يتم الإبلاغ عنها لمصلحة الضرائب الأمريكية.
وبحسب لائحة الاتهام، قام فرانك ريتشارد أهلغرين الثالث بتقديم إقرارات ضريبية كاذبة قللت من شأن أو لم تبلغ عن بيع 4 ملايين دولار من عملة البيتكوين بين عامي 2017 و2019.
في عام ٢٠١٧، قدّم إقرارًا ضريبيًا مزورًا بالغ في تقدير سعر شراء البيتكوين الأصلي، واستخدم العائدات لشراء منزل بقيمة ٣.٧ مليون دولار. ثم، في عامي ٢٠١٨ و٢٠١٩، لم يُبلغ عن مبيعات بيتكوين تزيد قيمتها عن ٦٥٠ ألف دولار. كما قام بإيداع مبالغ بنكية تقل عن ١٠ آلاف دولار عدة مرات للتهرب من متطلبات الإبلاغ عن المعاملات النقدية.
يواجه أهلغرين عقوبة قصوى تصل إلى خمس سنوات سجنًا عن كل تهمة من تهم التلاعب بالبيانات الضريبية، وثلاث سنوات عن كل تهمة من تهم تقديم إقرارات ضريبية كاذبة. وسيصدر قاضي المحكمة الجزئية الفيدرالية الحكم على الرجل بعد النظر في المبادئ التوجيهية للعقوبات وأي عوامل قانونية أخرى.
جزء من اتجاه
على مدى السنوات القليلة الماضية، اتخذت مصلحة الضرائب الأمريكية عدة خطوات للقضاء على المتهربين من الضرائب المتعلقة بالعملات المشفرة وسد جزء كبير من الفجوة الضريبية.
استخدم قانون تخفيض التضخم خصصت مصلحة الضرائب الأمريكية حوالي 80 مليار دولار لتعزيز جهود الإنفاذ وسدّ الفجوة الضريبية. وبتمويل يزيد عن ستة أضعاف تمويلها الحالي، تقوم المصلحة بتوظيف 87,000 ألف موظف جديد وتخصيص 45 مليار دولار لجهود الإنفاذ. ومن المؤكد أن هذه الجهود قد تُترجم إلى المزيد من عمليات التدقيق والتحصيل.
نشرت مصلحة الضرائب الأمريكية في منتصف عام 2023 لوائح مقترحة جديدة بشأن متطلبات الإبلاغ الضريبي لوسطاء العملات الرقمية. وتهدف هذه اللوائح إلى تحديد دافعي الضرائب الذين لا يُبلغون عن ممتلكاتهم من العملات الرقمية. وبينما لا تزال هذه اللوائح قيد الدراسة، تواصل المصلحة استخدام أوامر استدعاء مجهولة المصدر ضد وسطاء العملات الرقمية للحصول على معلومات حول دافعي الضرائب الذين يُجرون معاملات بمبالغ كبيرة.
في وقت سابق من هذا العام، قامت الوكالة بتوظيف موظفين سابقين binance.us وتعيين مسؤولين تنفيذيين من شركة ConsenSys لتعزيز جهودها في مجال إنفاذ القوانين المتعلقة بالأصول الرقمية. عمل سولوليت "راج" موخيرجي سابقًا رئيسًا عالميًا للضرائب في ConsenSys، بينما شغل سيث ويلكس منصب نائب رئيس العلاقات الحكومية في شركة TaxBit المتخصصة في برامج الضرائب على العملات المشفرة. ويمكن لكليهما المساهمة في تعزيز قدرات مصلحة الضرائب الأمريكية في مجال العملات المشفرة.
في نهاية المطاف، تشير جميع الدلائل إلى مزيد من الإجراءات الرقابية المتعلقة بالعملات المشفرة خلال العام المقبل. ولكن بدلاً من مجرد المزيد من عمليات التدقيق والعقوبات، فإن الملاحقة الجنائية للسيد أهلغرين توحي بأن الوكالة قد تتخذ نهجاً أكثر حزماً لإيصال رسالة واضحة.
كيف تحمي نفسك
إن الطريقة الأكثر وضوحًا لحماية نفسك من غضب مصلحة الضرائب هي دفع الضرائب المستحقة عليك - ولكن الأمر ليس بهذه البساطة دائمًا.
كيف يتم حساب ضرائب العملات المشفرة بدقة؟
قد يكون حساب ضريبة العملات الرقمية أمرًا معقدًا. على سبيل المثال، إذا كنت تستخدم تمويل لامركزي في بروتوكولات التمويل اللامركزي (DeFi)، قد يحدد هيكل المكافآت ما إذا كان الدخل الذي تتلقاه سيخضع للضريبة كدخل عادي أو كأرباح رأسمالية. وقد تحتاج أيضًا إلى تجميع المعاملات عبر بروتوكولات ومنصات تداول متعددة لحساب أساس التكلفة بدقة.
برامج الضرائب على العملات المشفرة، مثل ZenLedgerيمكن لمنصتنا أن تساعد في أتمتة العملية. فهي تجمع المعاملات تلقائيًا عبر مختلف البروتوكولات والبورصات، وتحسب أرباحك وخسائرك الرأسمالية، وتُنشئ المستندات اللازمة لتقديمها. كما نوفر لك جدول بيانات محاسبي موحد لمساعدتك في حال خضوعك للتدقيق.
ماذا لو لم تقم بالإبلاغ عن المكاسب السابقة؟
إذا كانت مصلحة الضرائب الأمريكية على صواب، فقد يكون ثلاثة أرباع دافعي الضرائب في وضعٍ لديهم فيه مكاسب سابقة من العملات الرقمية لم يُبلغوا عنها. وإذا كنتَ من هؤلاء، فقد تتساءل عما إذا كان عليك الإبلاغ عن تلك المكاسب السابقة، وما إذا كنت ستتعرض للمساءلة القانونية في حال فعلت ذلك.
الخبر السار هو أن مصلحة الضرائب الأمريكية توفر حلاً. إذا نسيت الإبلاغ عن دخلك أو أرباحك السابقة، يمكنك تقديم إقرار ضريبي معدل وسداد أي مدفوعات ضرورية. مع أنك قد تدفع غرامة لعدم الإبلاغ الكامل عن ضرائبك، إلا أن المصلحة معروفة بتساهلها مع من يبذلون جهداً صادقاً لسداد ضرائبهم بشكل صحيح.
من جهة أخرى، إذا تعمّدتَ عدم سداد المبلغ واكتشفت مصلحة الضرائب ذلك، فقد تُضيف غرامات مدنية وجنائية إلى المبلغ المستحق. ولأن معاملات العملات الرقمية تتم عبر تقنية البلوك تشين، ولا يوجد تقادم قانوني لحالات التهرب الضريبي، فقد يكون هناك سجل واضح للمعاملات التي تُفضي إلى هذه الاكتشافات حتى بعد سنوات من حدوثها.
ماذا لو لم تستطع دفع فاتورة الضرائب الخاصة بك؟
لنفترض أن لديك ربحًا رأسماليًا لا ترغب في الإبلاغ عنه لأنك لا أستطيع تحمل تكلفة الدفع هل يجب تجاهله في ملفك وربما إضافته لاحقًا؟
ينبغي عليك دائمًا تقديم إقرارك الضريبي بدقة حتى لو لم تتمكن من الدفع. فمع أنك قد تتعرض لغرامة عدم الدفع، إلا أنك ستتجنب غرامة عدم تقديم الإقرار الضريبي الأعلى، بالإضافة إلى أي غرامات أخرى متعلقة بالأخطاء والسهو.
تُقدّم مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا خطط سداد في حال تعذّر عليك دفع المبلغ دفعة واحدة. إذا كنت بحاجة إلى مدة تصل إلى 180 يومًا، يمكنك طلب خطة سداد قصيرة الأجل بدون أي رسوم باستثناء الغرامات المطبقة والفوائد المتراكمة. أما إذا كنت بحاجة إلى مزيد من الوقت، فيمكنك طلب اتفاقية تقسيط عن طريق تعبئة النموذج 9465 أو الاتصال بمصلحة الضرائب.
ماذا لو لم تبدُ الضريبة عادلة؟
تخيل أنك تتلقى عملية إنزال جوي بقيمة 1,000 دولار عندما تستلمها في ديسمبر 2023. لسوء الحظ، أثناء غيابك في إجازة، تنخفض قيمتها إلى بضعة سنتات قبل عودتك في يناير 2024.
في هذه الحالة، تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية مبلغ الألف دولار دخلاً عادياً ستدفعه عن السنة الضريبية 2023. مع أنه يمكنك خصم الخسارة في عام 2024، إلا أنه قد لا يبدو من العدل أن تدفع ضرائب على أموال لم تعد تملكها.
رغم أن هذه السيناريوهات قد لا تبدو عادلة، إلا أنك ستضطر على الأرجح لدفع الضرائب عليها على أي حال. يمكنك التقدم بطلب تسوية إذا كان المبلغ المستحق كبيرًا، ولكن نسبة قبول هذه التسوية قد تقل عن 20%، مما يجعل التوصل إلى تسوية أمرًا مستبعدًا للغاية.
الخط السفلي
يشير توجيه مصلحة الضرائب الأمريكية اتهاماً لرجل من تكساس بالتقليل من الإبلاغ عن مكاسب العملات المشفرة إلى أن الوكالة أصبحت أكثر عدوانية في استهداف دافعي الضرائب الذين يتجاهلون التزاماتهم الضريبية عن عمد.
على الرغم من أن قضية الـ 4 ملايين دولار ليست بالضرورة بمثابة جرس إنذار لمعظمنا ممن لديهم حسابات أقل من سبعة أرقام، إلا أنه لا يزال من الجيد الإفصاح عن أي مكاسب رأسمالية غير مدفوعة من الماضي والتأكد من أنك تسجل معاملاتك بالعملات المشفرة بدقة في الوقت الحاضر.
يساعدك ZenLedger على تنظيم أمورك الضريبية. نقوم تلقائيًا بتجميع المعاملات، وحساب الأرباح والخسائر الرأسمالية، وإنشاء المستندات اللازمة. وبفضل شراكتنا مع April، يمكنك إكمال إقرارك الضريبي بالكامل في مكان واحد!
ما سبق هو لأغراض إعلامية عامة فقط، ولا يُفسر على أنه نصيحة مهنية. يُرجى طلب المشورة القانونية أو المالية أو الضريبية أو غيرها من الاستشارات المستقلة التي تناسب حالتك.
