هل قمت بشراء أو بيع أو تبادل العملات الرقمية خلال العام الماضي؟ إذا كان الأمر كذلك، فقد تكون ملزمًا بدفع ضريبة أرباح رأس المال. يعتمد المبلغ الدقيق للضريبة المستحقة على عدة عوامل، بما في ذلك مدة احتفاظك بالعملة الرقمية. يُعد فهم معدل ضريبة أرباح رأس المال أمرًا ضروريًا لتقليل مبلغ الضريبة التي تدفعها سنويًا.
دعونا نلقي نظرة على مكاسب رأس المال طويلة الأجل مقابل قصيرة الأجل وكيف يمكنك تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة.
ما هو الربح الرأسمالي في العملات المشفرة؟
قبل أن نتطرق إلى فهم الفرق بين مكاسب رأس المال طويلة الأجل وقصيرة الأجل في العملات الرقمية، دعونا أولاً نفهم ما هي مكاسب رأس المال. مكاسب رأس المال هي الأرباح التي تجنيها من بيع عملة رقمية، أو أي أصل آخر. عندما تبيع أصلاً رقمياً، مثل العملات الرقمية، بسعر أعلى من سعر شرائه، يجب عليك الإبلاغ عن مكاسب رأس المال هذه لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ضمن إقرارك الضريبي. يعتمد مقدار ضريبة مكاسب رأس المال المستحقة على مدة الاحتفاظ (كما سنرى) وشريحة ضريبة الدخل الخاصة بك.
تُفرض ضرائب أرباح رأس المال على جميع أنواع معاملات العملات المشفرة. على سبيل المثال، يجب على المستثمر الذي يُقرض عملة USDC على منصة BlockFi ويحصل على فائدة بنسبة 8.6% أن يدفع ضريبة أرباح رأس المال على الفائدة المتراكمة. وبالمثل، يجب على مُعدّن العملات المشفرة الذي يُعدّن بيتكوين واحد سنويًا أن يدفع ضريبة دخل على البيتكوين، بالإضافة إلى ضريبة أرباح رأس المال إذا باع البيتكوين مقابل الدولار الأمريكي.
في نهاية كل عام، تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بمطابقة أرباحك وخسائرك الرأسمالية لتحديد ما يلي: صاف الربح أو الخسارة الرأسمالية. يمكنك استخدام ما يصل إلى 3,000 دولار من صافي الخسائر الرأسمالية لتعويض دخلك الخاضع للضريبة، ويمكن ترحيل أي خسائر إضافية إلى السنوات اللاحقة لتعويض إما الأرباح الرأسمالية أو ما يصل إلى 3,000 دولار سنويًا من الدخل العادي.
ملاحظة: لا توجد أرباح أو خسائر رأسمالية في حسابات التقاعد، مثل حسابات التقاعد الفردية (IRAs) أو حسابات 401(k). ونتيجة لذلك، لا يمكنك استخدام الخسائر في هذه الحسابات لتعويض الأرباح أو أي دخل آخر.
ما هي الخسائر الرأسمالية؟
يمكن اعتبار كل ما تملكه تقريبًا أصلًا رأسماليًا. تربح أرباحًا رأسمالية عند بيع أصل ما خلال فترة زمنية محددة. مع ذلك، هناك احتمال لتكبد خسائر عند بيع أي أصل. تُسمى هذه الخسائر بالخسائر الرأسمالية، وهي الأموال التي خسرتها من خلال استثمار أو أصل.
مع ذلك، ليس الأمر سيئًا تمامًا. يمكن استخدام الخسائر الرأسمالية لخفض إجمالي الضرائب المستحقة عليك عن طريق تعويض الأرباح. يمكنك تحديد مبلغ الضرائب بحساب صافي أرباحك أو خسائرك. إذا كانت خسائرك أكثر من أرباحك، يمكنك طرح الفرق في إقرارك الضريبي، بحد أقصى 3,000 دولار سنويًا.
فهم الفرق بين مكاسب رأس المال طويلة الأجل وقصيرة الأجل في مجال الضرائب على العملات المشفرة
1. ضريبة الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل على العملات المشفرة
تتحقق الأرباح قصيرة الأجل عند شراء أو بيع أو تبادل الأصول الرقمية خلال عام واحد. تبدأ فترة الاحتفاظ من يوم حصولك على العملة الرقمية وتستمر حتى (وتشمل) يوم بيعها.
إذن، ما مقدار ضريبة الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل على العملات المشفرة؟ يعتمد المبلغ المحدد على معدل الضريبة الهامشية الخاص بك، والذي يتغير كل عام.
معدلات الضريبة الهامشية لعام 2021 هي:
| معدل | فلاتر واحدة | تقديم المتزوجين معا |
|---|---|---|
| 10% | حتى 9,950 $ | حتى 19,900 $ |
| 12% | من 9,951$ الي 40,525$ | من 19,901$ الي 81,050$ |
| 22% | من 40,526$ الي 86,375$ | من 81,051$ الي 172,750$ |
| 24% | من 86,376$ الي 164,925$ | من 172,751$ الي 329,850$ |
| 32% | من 164,926$ الي 209,425$ | من 329,851$ الي 418,850$ |
| 35% | من 209,426$ الي 523,600$ | من 418,851$ الي 628,300$ |
| 37% | $ 523,601 أو أكثر | $ 628,301 أو أكثر |
المصدر مؤسسة الضرائب
تخضع حسابات التقاعد المؤجلة الضريبة عادةً لضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل عند السحب. على سبيل المثال، إذا اشتريت عملات مشفرة في حساب تقاعد فردي تقليدي، فستحصل على خصم ضريبي فوري ولن تضطر لدفع أي ضريبة حتى تسحب الأموال. مع ذلك، ستدفع عادةً ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل على عمليات السحب هذه.
2. ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل على العملات المشفرة
تتحقق مكاسب رأس المال طويلة الأجل عند شراء أو بيع أو استبدال الأصول الرقمية بعد مرور عام. وتبدأ فترة الاحتفاظ بالأصل من يوم اقتنائه وتنتهي من يوم بيعه.
إذن، ما مقدار ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل على العملات المشفرة؟ يعتمد المبلغ المحدد على شريحة ضريبة الدخل الخاصة بك، ولكن قد لا يدفع أصحاب الدخل المنخفض أي ضريبة، بينما قد يوفر أصحاب الدخل المرتفع ما يصل إلى 17% من معدل الضريبة العادي.
معدلات ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل لعام 2021 هي:
| معدل | فلاتر واحدة | تقديم المتزوجين معا |
|---|---|---|
| 0% | $0 | $0 |
| 15% | $ 40,400 + | $ 80,800 + |
| 20% | $ 445,850 + | $ 501,600 + |
المصدر مؤسسة الضرائب
في معركة ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل مقابل طويلة الأجل، فإن ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل هي الفائز الواضح مرة أخرى.
ما هي الإعفاءات الضريبية على أرباح رأس المال في العملات المشفرة؟
تُطبق ضرائب الأرباح الرأسمالية على معظم مبيعات الأصول، ولكن هناك استثناءان لهذه القواعد - بما في ذلك استثناء ينطبق على فئة شائعة من العملات المشفرة!
تخضع الأصول القابلة للتحصيل، مثل السيارات الكلاسيكية والنبيذ الفاخر، لضريبة بنسبة 28% بغض النظر عن مدة الاحتفاظ بها. وللأسف، تندرج الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) ضمن هذه الفئة. لذا، ينبغي على متداولي ومستثمري العملات الرقمية مراعاة هذه النسب الضريبية المرتفعة عند شراء وبيع الرموز غير القابلة للاستبدال في محافظهم الاستثمارية.
تُفرض ضريبة دخل الاستثمار الصافي (NIIT) بنسبة 3.8% كرسوم إضافية على بعض الاستثمارات التي يمتلكها الأفراد والتركات والصناديق الاستئمانية. تُطبق هذه الضرائب على الأفراد الذين يزيد دخلهم الإجمالي المعدل عن 200,000 دولار أمريكي، أو 250,000 دولار أمريكي للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة. تُحسب الضريبة وتُبلغ عنها وتُقدم على النموذج 8960.
بالطبع، قد تفرض الولايات أيضاً معدلات ضريبة على أرباح رأس المال منفصلة عن المعدلات الفيدرالية. على سبيل المثال، قد تصل معدلات ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل في نيويورك إلى 31.5%، وهي عبارة عن معدل وطني بنسبة 20% ومعدل ولاية بنسبة 11.5%.
الأحداث الخاضعة للضريبة
بعد النظر في نوعي الأرباح الرأسمالية، دعونا ننظر إلى ما الذي يؤدي إلى حدث ضريبي على الأرباح الرأسمالية:
- بيع العملات الرقمية: يُعدّ هذا الحدث الأكثر شيوعًا فيما يتعلق بضريبة أرباح رأس المال. ويحدث هذا الحدث عند بيع رموزك الرقمية مقابل عملة ورقية. على سبيل المثال، إذا اشتريتَ 2 بيتكوين مقابل 10,000 دولار أمريكي، ثم قررتَ بيعها بعد ستة أشهر مقابل 15,000 دولار أمريكي، فستُفرض عليك ضريبة أرباح رأس مال قصيرة الأجل بقيمة 5,000 دولار أمريكي. وينطبق الأمر نفسه إذا بعتَها بعد الاحتفاظ بها لمدة عام (ضريبة أرباح رأس مال طويلة الأجل).
- استخدام العملات المشفرة لشراء السلع والخدمات: إذا اشتريت أي سلع أو خدمات باستخدام عملاتك الرقمية، فستخضع لضريبة أرباح رأس المال. على سبيل المثال، إذا اشتريتَ بيتكوين واحدًا مقابل 500 دولار، وبعد ثلاث سنوات أصبحت قيمة نفس العملة 20,000 دولار، ثم اشتريتَ سيارة باستخدام نفس العملة، فستكون قد تكبدت ضريبة أرباح رأس مال طويلة الأجل قدرها 19,500 دولار.
- استبدال عملة مشفرة بأخرى: يُعدّ تبادل الرموز حدثًا خاضعًا للضريبة. لنفترض أنك اشتريت 10 رموز AAVE مقابل 2000 دولار. بعد فترة، قمت باستبدالها بـ ETH، ولكن عند وقت التبادل، وصلت قيمة AAVE إلى 5000 دولار. بالتالي، تكون قد حققت ربحًا رأسماليًا قدره 3,000 دولار، ويتعين عليك الإبلاغ عن هذا الدخل.
قائمة مرجعية مفيدة لاستراتيجيات توفير الضرائب على العملات المشفرة
يمكنك استخدام العديد من الاستراتيجيات لتقليل تعرضك للضرائب، بدءًا من مجرد الاحتفاظ بالأصول لفترة أطول وصولاً إلى تنفيذ استراتيجيات معقدة.
تشمل الاستراتيجيات الأكثر انتشاراً ما يلي:
- الاحتفاظ بالعملات المشفرة لأكثر من عام. يمكنك دفع معدلات ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل عن طريق الاحتفاظ بالعملات المشفرة لأكثر من عام قبل بيعها.
- استثمر في حسابات معفاة من الضرائب أو حسابات مؤجلة الضريبة. يمكنك تجنب ضرائب الأرباح الرأسمالية تمامًا أو تأجيلها عن طريق الاستثمار في حسابات التقاعد الفردية من نوع روث، وحسابات 401(k)، وغيرها من الحسابات ذات المزايا الضريبية.
- استغل خسائرك الضريبية على مدار العام. تتضمن استراتيجية جني الخسائر الضريبية بيع المراكز الخاسرة لتحقيق خسارة رأسمالية في السنة الحالية ثم استبدالها في محفظتك الاستثمارية.
- اختر أساليب المحاسبة المناسبة. تتيح لك مصلحة الضرائب الأمريكية استخدام طرق FIFO وLIFO والتقليل لتعديل فترات الاحتفاظ بالعقارات الخاضعة للضريبة. اختيار الطريقة الصحيحة يمكن أن يساعدك على التوفير.
ZenLedger تساعد هذه المنصة في تجميع المعاملات عبر محافظ ومنصات تداول متعددة، وحساب أرباحك وخسائرك الرأسمالية تلقائيًا. بالإضافة إلى ذلك، تُسهّل المنصة تطبيق استراتيجيات مثل جني الخسائر الضريبية لتقليل الضرائب المستحقة سنويًا.
الخط السفلي
ينبغي على متداولي ومستثمري العملات الرقمية مراعاة الفرق بين ضرائب الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل وقصيرة الأجل. باستخدام الاستراتيجيات التي تناولناها ومنصة مثل ZenLedger، يمكنك تقليل فاتورة الضرائب السنوية وتجنب أي مشاكل مع مصلحة الضرائب الأمريكية.
