لا يمكنك التحكم في سعر البيتكوين أو الرسوم التي تفرضها منصات تداول العملات الرقمية، ولكن لديك بعض التحكم في مقدار الضرائب التي تدفعها! إذا احتفظت بأصول العملات الرقمية لفترة أطول، أو اخترت طريقة محاسبية مثالية، أو جمعت خسائر ضريبية على مدار العام، يمكنك تقليل المبلغ الذي يتعين عليك دفعه لمصلحة الضرائب كل عام.
في هذا الدليل المختصر، ستتعلم خمس استراتيجيات عملية لخفض فاتورة الضرائب على العملات المشفرة وتحسين عوائدك بعد خصم الضرائب.
مراجعة موجزة لضرائب العملات المشفرة
قبل الخوض في استراتيجيات الضرائب، دعونا نستعرض كيفية عمل ضرائب العملات المشفرة.
تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية العملات المشفرة "ممتلكات" من وجهة نظر المستثمر الضريبية، مما يعني أن أي زيادة في قيمتها تخضع للضريبة كربح رأسمالي. والاستثناءات الوحيدة هي حالات محددة. الرموز غير قابلة للاستبدال (NFTs) التي قد تعتبرها مصلحة الضرائب الأمريكية "مقتنيات" وتفرض عليها ضريبة بمعدل أعلى على المقتنيات.
يدفع المستثمرون عادةً نوعين من الضرائب:
- مكاسب رأس المالإذا قمت بشراء وبيع أصول رقمية بربح، فيجب عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال على الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع. أما إذا تكبدت خسارة، فيمكنك خصم الفرق كخسارة رأسمالية.
- إيرادات الفوائدإذا استثمرت في تمويل لامركزي في بروتوكول (التمويل اللامركزي) الذي يدفع فوائد، يجب عليك دفع ضريبة الدخل العادية على الدخل الذي تتلقاه.
على الرغم من أن هذا قد يذكرنا بسوق الأسهم، إلا أن الأصول المشفرة لها بعض الاختلافات الملحوظة التي يجب مراعاتها عند إعداد ضرائبك.
أهم فرقين هما:
- التقاريرلا توفر معظم منصات تداول العملات الرقمية وبروتوكولاتها نماذج 1099، مما يعني أنه يجب عليك حساب أرباحك أو خسائرك الرأسمالية بنفسك. قد تتغير القواعد في عام 2025يمكن لبرامج الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة أن تساعد في ضمان الامتثال.
- أساس التكلفةتستطيع معظم البورصات حساب الأرباح والخسائر الرأسمالية بدقة، لأن المستثمرين لا ينقلون الأسهم عادةً بين الوسطاء. أما مستثمرو العملات الرقمية، فيتعين عليهم مراجعة محافظهم ومنصات التداول المختلفة لإجراء هذه الحسابات.
وبالطبع، لا تزال هناك العديد من الأمور المجهولة. على سبيل المثال، من غير الواضح ما إذا كانت مصلحة الضرائب الأمريكية تعتبر العملات المشفرة التي يتم تجميدها في منصة تداول وسيطة معاملة خاضعة للضريبة، أو ما إذا كانت "قاعدة البيع الوهمي" تنطبق على العملات المشفرة على غرار الأسهم.
مع الأخذ في الاعتبار هذه الأمور، قم بتقييم الطرق الخمس التالية لتقليل فاتورة الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة.
#1. جني الخسائر الضريبية
تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية باستخدام الخسائر الرأسمالية لتعويض أي أرباح رأسمالية وما يصل إلى 2,000 دولار من الدخل العادي. فإذا كانت لديك خسائر رأسمالية بقيمة 1,000 دولار وأرباح رأسمالية بقيمة 500 دولار، يمكنك دفع صفر دولار كضرائب على الأرباح الرأسمالية وتعويض 500 دولار من دخلك العادي.
حصاد الخسارة الضريبية يتضمن ذلك بيع الأصول الرقمية بخسارة عمداً لتقليل دخلك الخاضع للضريبة. فبدلاً من الاحتفاظ بخسارتك الرأسمالية البالغة 1,000 دولار، على أمل أن يتعافى سعر الأصل الرقمي، تقوم ببيعه لتثبيت الخسارة.
يكمن الإشكال في أنه لا يمكنك (أو بالأحرى، قد ترغب في تجنب) إعادة شرائه فورًا.غسل حكم البيعينص القانون على وجوب الانتظار 30 يومًا قبل إعادة شراء نفس الأصل للمطالبة بتعويض الخسارة الرأسمالية في الضرائب. ورغم أن مصلحة الضرائب الأمريكية لم توضح ما إذا كان هذا ينطبق على العملات الرقمية، إلا أن المشرعين حريصون على سد هذه الثغرة، وقد يكون من الحكمة توخي الحذر.
يجب عليك أيضاً التأكد من وجود خطة لديك بعد تحقيق الخسارة الضريبية. عموماً، يمكنك إيجاد بديل ذي صلة وثيقة - وإن لم يكن مطابقاً تماماً - (مثلاً، بيع البيتكوين وشراء الإيثيريوم). أو يمكنك ببساطة الانتقال إلى فرصة أخرى.
خطوات العمل
- راجع محفظتك الاستثمارية بانتظام لتحديد فرص جني الخسائر.
- قم ببيع هذه الأصول لتحقيق الخسارة إذا كان لديك بديل مقبول للشراء.
#2. مكاسب رأس المال طويلة الأجل
لدى مصلحة الضرائب الأمريكية فئتان من مكاسب رأس المال: قصيرة الأجل وطويلة الأجل.
تخضع الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل لشريحة ضريبتك الهامشية. إذا كنت ضمن شريحة ضريبية مرتفعة، فقد تصل شريحتك الضريبية الهامشية إلى 35%. في المقابل، تخضع الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل لشريحة ضريبية أقل بكثير. ما لم يتجاوز دخلك السنوي 500,000 دولار، ستدفع عادةً ضريبة بنسبة 15%. وإذا تجاوز دخلك هذا الحد، فستدفع ضريبة بحد أقصى 20%.
لكن ماذا يحدث إذا كنت بحاجة إلى المال وليس لديك سوى مراكز بيع قصيرة الأجل؟
إذا كنت بحاجة إلى سيولة نقدية ولكنك لا ترغب في دفع ضريبة أرباح رأس المال، فقد تفكر في الحصول على قرض بضمان أصولك الرقمية - وهي استراتيجية شائعة بين الأثرياء. بهذه الطريقة، لن تبيع الأصل من الناحية الضريبية، ولكن يمكنك مع ذلك الحصول على المال الذي تحتاجه حتى مرور عام. فقط تذكر أن فوائد السيولة النقدية يجب أن تفوق فائدة القرض!
خطوات العمل
- قبل بيع أي أصل، تأكد من اقترابك من إتمام عام على امتلاكه. إن أمكن، انتظر حتى ذلك الحين قبل البيع لتقليل التزاماتك الضريبية.
- إذا كنت بحاجة إلى نقود مسبقة، ففكر في الحصول على قرض بالعملات المشفرة بدلاً من ذلك.
#3. التحديد المحدد
عند حساب الأرباح الرأسمالية، تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية افتراضياً بـ أول من يدخل أولا (FIFO). بمعنى آخر، يطابقون كل عملية بيع مع أقدم عملية شراء. اختيار أقدم عملية شراء يزيد من احتمالية الخضوع لضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل. لسوء الحظ، يزيد هذا أيضًا من أرباح رأس المال عندما تكون الأسعار في ارتفاع.
والخبر السار هو أن لديك بدائل! البديل الأقوى يسمى "التحديد المحدد". فبدلاً من مطابقة المعاملات بناءً على قاعدة محددة مسبقًا (مثل FIFO أو LIFO)، يتيح لك المعرف المحدد مطابقة المعاملات الفردية لتقليل تعرضك للضرائب.
يُسهّل تطبيق ZenLedger استيراد المعاملات من محافظ ومنصات تداول متعددة لتبسيط أساليب المحاسبة المختلفة. المصدر: ZenLedger
من الأفضل تقليل الأرباح الرأسمالية مع تجنب معدل الضريبة قصير الأجل. ينبغي عليك مطابقة معاملات البيع مع أغلى معاملات الشراء (لتقليل أرباحك الرأسمالية) التي تمت قبل أكثر من عام (لتقليل معدل الضريبة).
خطوات العمل
- قم بتوثيق تواريخ شراء العملات المشفرة وأساس التكلفة بعناية. برنامج ضرائب التشفير غالباً ما تكون هذه هي أسهل طريقة للقيام بذلك.
- لتقليل المكاسب، اختر العملات ذات التكلفة الأساسية الأعلى أولاً - تلك التي لا تزال تندرج تحت معدل ضريبة مكاسب رأس المال طويلة الأجل.
#4. حسابات التقاعد
يستخدم العديد من المستثمرين حسابات التقاعد الفردية تُعدّ حسابات التقاعد الفردية (IRAs) استثمارًا في الأسهم والسندات. تُمكّنك حسابات التقاعد الفردية التقليدية من خصم المساهمات من دخلك الخاضع للضريبة، بينما تُتيح لك حسابات التقاعد الفردية من نوع روث (Roth IRAs) تجنّب الضرائب على أي مكاسب رأسمالية. وكلاهما يُساعد على خفض الضرائب!
لسوء الحظ، لا تسمح معظم حسابات التقاعد الفردية التقليدية بأصول العملات المشفرة إلا إذا كنت تحتفظ بها عبر صناديق التبادل التجاري (صناديق الاستثمار المتداولة). بدلاً من ذلك، أنت بحاجة إلى حساب تقاعد فردي موجه ذاتيًا فريد من نوعه (SDIRA) يسمح بأنواع استثمار أكثر غرابة.
يُسوّق العديد من مزودي حسابات التقاعد الفردية المُدارة ذاتيًا (SDIRA) أنفسهم على أنهم حسابات تقاعد فردية بالبيتكوين أو العملات الرقمية. عند اختيار وسيط، ضع في اعتبارك أي قيود أو رسوم، فهي عادةً ما تكون أعلى من حسابات التقاعد الفردية التقليدية. كما يجب عليك التأكد من اتباع القواعد المتعلقة بعمليات السحب لتجنب أي غرامات من مصلحة الضرائب الأمريكية، نظرًا لأن العديد من وسطاء حسابات التقاعد الفردية المُدارة ذاتيًا لا يتدخلون في هذه العمليات.
خطوات العمل
- إذا كنت مؤهلاً، ففكر في إنشاء حساب تقاعد فردي (SDIRA) لحفظ أصولك المشفرة.
- استعن بمحاسب لفهم القواعد والحدود لتحقيق أقصى استفادة من مزاياك.
#5. تحسين التمويل اللامركزي
تتيح منصات التمويل اللامركزي (DeFi) تحقيق عائد من الأصول الرقمية، مما يجعلها أكثر جاذبية للمستثمرين. مع ذلك، فإنها تفرض أيضاً ضرائب كبيرة على المكافآت، ما قد يزيد من فاتورتك الضريبية في نهاية العام.
ابدأ باختيار منصة تمويل لامركزي (DeFi) تُدرّ أرباحًا رأسمالية بدلًا من دخل الفوائد. بدلًا من اختيار المنصات التي تدفع المكافآت كفوائد، جرّب بدائل تُقدّم رمز مكافأة تزداد قيمته، مثل منصة Compound. إذا احتفظت بهذا الرمز لمدة عام، فقد تكون مؤهلًا للاستفادة من شريحة ضريبية أقل للأرباح الرأسمالية، وبالتالي تجنّب دفع ضرائب الدخل العادية.
يمكنك أيضًا إعادة استثمار دخلك من التمويل اللامركزي في حساب يتمتع بمزايا ضريبية، مثل حساب SDIRA.
خطوات العمل
- قم بتقييم طبيعة منصات التمويل اللامركزي التي تستخدمها وفكر في الانتقال إلى تلك التي تتمتع بكفاءة ضريبية أكبر.
- فكّر في إعادة استثمار أي دخل تحققه في حساب يتمتع بمزايا ضريبية لتعويض أي دخل خاضع للضريبة.
الخط السفلي
تُعدّ الضرائب من الأمور القليلة التي يمكنك التحكم بها فيما يتعلق بعوائد الاستثمار. لذا، من المفيد تخصيص بعض الوقت لإعادة تقييم محفظتك الاستثمارية والنظر في بعض الاستراتيجيات التي تناولناها. إذا كنت جديدًا على استراتيجيات الضرائب في العملات الرقمية، فابدأ ببعض الاستراتيجيات الأسهل (مثل الانتظار قبل البيع) قبل الخوض في الاستراتيجيات الأكثر تعقيدًا (مثل تغيير منصات التمويل اللامركزي).
يمكن لبرامج الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة أيضًا أن تساعد في تبسيط ضرائبك وتجنب أي مشاكل مع مصلحة الضرائب الأمريكية. ZenLedger تساعدك هذه الخدمة في تجميع المعاملات عبر المحافظ الإلكترونية ومنصات التداول، وحساب الأرباح والخسائر الرأسمالية، وإنشاء المستندات المطلوبة لتقديمها سنويًا. كما يمكنك استخدام أداة استغلال الخسائر الضريبية لدينا لاكتشاف فرص التوفير في محفظتك الاستثمارية!
ابدأ باستخدام ZenLedger مجاناً!
هذه المعلومات مُعدّة لأغراض إعلامية فقط، ولا ينبغي اعتبارها استشارة مهنية. يُرجى طلب استشارة قانونية أو مالية أو ضريبية أو غيرها من الاستشارات المستقلة التي تتناسب مع وضعك الخاص.
