يقترب موعد تقديم الإقرارات الضريبية في 18 أبريل، لذا إن لم تكن قد بدأت بعد، فقد حان الوقت للبدء في إعداد إقرارك الضريبي. في حين أن معظم دخل نموذج W-2 واستثمارات نموذج 1099 يسهل تسجيلها، إلا أن معاملات العملات الرقمية قد تُصبح عبئًا. لحسن الحظ، يمكن لبعض المعلومات الأساسية والوصول إلى الأدوات المناسبة تبسيط العملية.
دعونا نلقي نظرة على كيفية عمل ضرائب العملات المشفرة، وما تحتاج إلى معرفته حول الموعد النهائي في أبريل، وبعض النصائح للاستعداد والتوفير.
كيف تعمل ضرائب التشفير
تصنف مصلحة الضرائب الأمريكية العملات المشفرة وغيرها من "العملات الافتراضيةباعتبارها ملكية. ونتيجة لذلك، يجب عليك الإبلاغ عن أي عملة مشفرة تتلقاها على أنها "دخل" ودفع "ضريبة أرباح رأس المال" على أي زيادة في قيمتها عند البيع. (ولا، إنها لا يستحق المخاطرة (على أمل ألا تلاحظ مصلحة الضرائب الأمريكية دخلك أو أرباحك من العملات المشفرة - يجب عليك دائمًا الإبلاغ عنها!).
أول قسم يجب عليك الانتباه إليه جيدًا في نموذج الإقرار الضريبي 1040 هو سؤال حول العملات الافتراضية في الأعلى. يمكنك اختيار "لا" إذا كنت تمتلك عملات افتراضية فقط، ولكن يجب عليك اختيار "نعم" إذا كنت قد استلمت أو قمت بتبادل/بيع عملات افتراضية خلال عام 2022. قد تؤدي الإجابة غير الدقيقة على هذا السؤال إلى مشاكل لاحقة.
ثم، هناك بضع خطوات لحساب ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك:
- المعاملات المجمعة يعتمد مقدار الضريبة المستحقة عليك على إجمالي أرباحك الرأسمالية. ولكن، لحساب أرباحك الرأسمالية، يجب أن يكون لديك قائمة مرتبة زمنيًا بالمعاملات عبر جميع محافظك ومنصات التداول (إذا كنت تستخدم أكثر من منصة).
- أكمل النموذج 8949 – يجب عليك الإبلاغ عن كل عملية بيع أو تبادل للعملات المشفرة على إرس شكل شنومكسيشمل ذلك أساس التكلفة وسعر البيع والربح أو الخسارة الرأسمالية. ثم تجمع المجموع لتحديد إجمالي الربح أو الخسارة الرأسمالية للسنة.
- أكمل النموذج 1040 الجدول د – الخطوة الأخيرة هي ترحيل إجمالي الربح أو الخسارة الرأسمالية من النموذج 8949 إلى النموذج 1040 الجدول دبعد ذلك، يمكنك مواصلة إكمال بقية ضرائبك لمعرفة المبلغ الذي تدين به أو المبلغ الذي تسترده إجمالاً.
عند تعبئة النموذج 8949، يمكنك استخدام طريقة التكلفة الافتراضية "الوارد أولاً يُصرف أولاً" (FIFO) أو مطابقة معاملات الشراء والبيع باستخدام طريقة التحديد المحددة (مثل LIFO أو HIFO). لمزيد من المعلومات حول هذه الطرق المحاسبية، راجع أساليب المحاسبة الضريبية: كيفية حساب LIFO و FIFO بريد.
بالطبع، إذا تلقيت عملة مشفرة كتعويض (مثلاً، تعدين)، يجب عليك أيضًا الإبلاغ عن الدخل في النموذج 1040 الجدول 1 (لدخل الهواية) أو الجدول C (لدخل الأعمال).
ZenLedger يمكن أن يساعد في تبسيط ضرائب العملات المشفرة من خلال تجميع المعاملات تلقائيًا عبر المحافظ والبورصات، وإنشاء نموذج 8949، وتعبئة نموذج 1040 ببيانات دقيقة.
كيفية وموعد تقديم الإقرارات الضريبية
يُكمل العديد من الأشخاص ضرائبهم بمساعدة محاسب قانوني معتمد أو متخصص ضرائب آخر. بدلاً من ذلك، يمكنك استخدام خدمات تقديم الإقرارات الضريبية عبر الإنترنت مثل تثربوتإكس إذا كانت حالتك بسيطة نسبيًا، فإن Zenledger لديها متخصصون في الضرائب يمكنهم مساعدتك في ضرائب العملات الرقمية، أو إذا اخترت الخيار الأخير، فإن Zenledger توفر تكاملًا مع TurboTax مما يسهل عليك إكمال ضرائب العملات الرقمية بدقة.
الموعد النهائي لتقديم إقرارات ضريبة الدخل لعام 2022 بدون غرامات هو 18 أبريل 2023. مع العلم أنه يتوفر تمديد تلقائي لمدة ستة أشهر مجانًا للجميع، إلا أنه لا يزال يتعين عليك دفع سدد الضرائب المستحقة عليك بحلول 18 أبريل لتجنب الغرامات. في حال عدم تقديم إقرارك الضريبي أو عدم طلب تمديد تلقائي، تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية غرامة عدم تقديم الإقرار الضريبي تعادل 5% من الضرائب غير المدفوعة شهريًا (بحد أقصى 25%).
يمكنك تقديم ملف تشكيل 4868 يمكنك طلب تمديد تلقائي لمدة ستة أشهر إذا كنت بحاجة إلى مزيد من الوقت، ولكن لا يزال يتعين عليك تقديم طلب. مقدر دفع ما لا يقل عن 90% من إجمالي الضرائب أو 100%/110% من التزامات الضرائب للعام السابق (حسب مستويات الدخل) لتجنب غرامات عدم الدفع.
في حال عدم سدادك المبلغ المستحق، تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية غرامة شهرية قدرها 0.5% من الضرائب غير المدفوعة، بحد أقصى 25%. مع ذلك، يمكنك تجنب هذه الغرامات إذا قدمت سببًا وجيهًا، بما في ذلك سداد 90% على الأقل من إجمالي الضريبة المستحقة، أو 100%/110% من ضريبة العام السابق (بحسب مستوى دخلك) بحلول 18 أبريل، ودفع المبلغ المتبقي مع إقرارك الضريبي.
بما أن غرامة عدم تقديم الإقرار الضريبي أكبر بكثير من غرامة عدم الدفع، فمن المنطقي دائمًا طلب تمديد الموعد النهائي، حتى لو لم تتمكن من دفع ضرائبك بحلول 18 أبريل. ويمكنك تقليل غراماتك بدفع ما تستطيع دفعه بحلول 18 أبريل.
لا تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية أي غرامات إذا كنت تحصل على استرداد ضريبي.
نصائح ضريبية لعامي 2022 و2023
- لا تثق في نموذج 1099-B الخاص بك ترسل بعض منصات تداول العملات الرقمية نماذج 1099-B تتضمن معاملاتك وتكلفة الشراء. مع أن هذه الأرقام ستكون دقيقة إذا كنت تستخدم منصة واحدة فقط، إلا أن تكلفة الشراء قد تختلف اختلافًا كبيرًا بعد تجميع المعاملات. لا تستطيع منصات التداول والمحافظ الرقمية تتبع تكلفة شراء الأصول الرقمية بمجرد تحويلها إلى محفظة أو منصة تداول أخرى.
- استثمر الحد الأقصى لمبلغ حساب التقاعد الفردي الخاص بك – الموعد النهائي للمساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA) لعام 2022 هو 18 أبريل 2023، مما يعني أنه لا يزال لديك متسع من الوقت لزيادة مساهماتك في حساب التقاعد الفردي الموجه ذاتيًا. يمكن أن تساعد هذه المساهمات في اللحظات الأخيرة على تقليل إجمالي الضرائب المستحقة عليك أو تجنب ضرائب أرباح رأس المال المستقبلية.
- خسائر ضريبة الحصاد – لا تخضع العملات المشفرة لقاعدة البيع الوهمي، مما يسهل جني الخسائر الضريبية. على سبيل المثال، ZenLedger أداة جني الخسائر الضريبية يمكن أن يساعدك ذلك في تحديد الخسائر غير المحققة في محفظتك الاستثمارية والتي يمكنك تحقيقها لتعويض ضرائبك.
- كن حذرًا عند استخدام التمويل اللامركزي (DeFi). قد تكون معاملات التمويل اللامركزي (DeFi) معقدة. في الواقع، لم تتناول مصلحة الضرائب الأمريكية بعد بعض الجوانب الغامضة. لذا، قد يكون من المفيد اتخاذ إجراء ما النهج المحافظ إلى الاستعانة بمساعدة مهنية لأولئك الذين يشاركون في هذه المعاملات.
الخط السفلي
يقترب موعد تقديم إقراراتك الضريبية لعام 2022 بسرعة، مما يعني أن الوقت قد حان لاتخاذ الإجراءات اللازمة لتجنب أي غرامات أو عقوبات. باتباع النصائح التي ناقشناها، يمكنك تجنب أي مشاكل والتأكد من عدم دفع ضرائب زائدة أو ناقصة. كما يمكنك اتخاذ إجراءات لتوفير المال. هذه السنوات الضرائب أيضاً.
يُساعدك ZenLedger على تبسيط الضرائب من خلال تجميع المعاملات تلقائيًا، وحساب الربح أو الخسارة الرأسمالية، وإنشاء النماذج اللازمة لتقديم الإقرارات الضريبية. وإذا كنت تستخدم TurboTax، فهناك تكامل مُدمج مُسبقًا لتبسيط العملية برمتها.
ابدأ باستخدام ZenLedger مجاناً!
ما سبق هو لأغراض إعلامية عامة فقط، ولا يُفسر على أنه نصيحة مهنية. يُرجى طلب المشورة القانونية أو المالية أو الضريبية أو غيرها من الاستشارات المستقلة التي تناسب حالتك.
