أصبحت العملات المشفرة فئة أصول تبلغ قيمتها تريليونات الدولارات على مدى العقد الماضي، وتشمل العملات المشفرة. تمويل لامركزي (التمويل اللامركزي)، والرموز غير القابلة للاستبدال (NFT). في حين أن الضرائب واللوائح المتعلقة بالعملات المشفرة لا تزال غامضة في الولايات المتحدة، فقد سعت العديد من الدول إلى جذب شركات ومستثمري العملات المشفرة من خلال خفض الضرائب وتوضيح القوانين.
دعونا نلقي نظرة على ما يجعل دولة ما صديقة للعملات المشفرة وخمسة أمثلة على دول تلبي احتياجات هذه الصناعة.
تتميز الدول الصديقة للعملات الرقمية بقوانين واضحة، وضرائب منخفضة، وحكومات داعمة. إليكم خمسة من أفضل الدول في هذا المجال اليوم.
ما الذي يجعل بلدًا صديقًا للعملات المشفرة؟
أصبحت العملات المشفرة فئة أصول تبلغ قيمتها تريليونات الدولارات، ولا يمكن للدول تجاهلها. فبينما تتسم قوانين الضرائب والأوراق المالية في الولايات المتحدة بالغموض، قدمت دول أخرى توجيهات واضحة وحوافز خاصة لمستثمري العملات المشفرة والمتداولين المحترفين. سلسلة كتلة الشركات لجذبهم إلى شواطئها.
ثلاثة مجالات تؤثر على مدى ملاءمة العملات المشفرة:
- لا يوجد أي لبس قانوني. تتميز الدول الصديقة للعملات الرقمية بوجود لوائح واضحة تنظم عمل الأفراد والشركات العاملة في هذا المجال. وبطبيعة الحال، تتطور هذه اللوائح بالتوازي مع تطور القطاع وظهور ابتكارات جديدة في السوق.
- هناك مستويات منخفضة أو معدومة ضرائب التشفير – تعتبر معدلات الضرائب المنخفضة وسيلة مضمونة لجذب الأفراد والشركات الثرية، لذلك ليس من المستغرب أن العديد من الدول الصديقة للعملات المشفرة قد ألغت ضرائب العملات المشفرة وقدمت حوافز للشركات.
- الحكومة تدعم بعض الحكومات معادية للعملات المشفرة، بل وقد تحظرها. في المقابل، تتبنى الدول الصديقة للعملات المشفرة سياسات لدعم هذا القطاع، وقد تدرس استخدام تقنية البلوك تشين في الحكومة.
بالطبع، يعتمد قرار الانتقال إلى بلد جديد أو تأسيس عمل تجاري في الخارج على أكثر من مجرد القوانين والضرائب. على سبيل المثال، تبادلات التشفير قد تحتاج الشركات التي تتطلب شراكات مصرفية لقبول العملات الورقية إلى التواجد في مناطق ذات قوانين صارمة لحماية عملائها. ونتيجة لذلك، يجب على الأفراد والشركات النظر إلى الصورة الكاملة.
# 1. البرتغال
أصبحت البرتغال واحدة من أكثر الولايات القضائية ملاءمة للعملات المشفرة في العالم، حيث تتميز بمعاملات معفاة من الضرائب وحوافز للشركات.
تعتبر الدولة العملات المشفرة وسيلة دفع وليست أصولاً، مما يعني إعفاء معاملات العملات المشفرة من ضريبة القيمة المضافة. مع ذلك، يتعين على الشركات والمتداولين المحترفين دفع ضريبة أرباح رأس المال على أي زيادة في قيمة العملات المشفرة. تتراوح نسبة الضريبة بين 28% و35%، وذلك بحسب الأرباح وعوامل أخرى.
إضافةً إلى المعاملات المعفاة من الضرائب في مجال العملات الرقمية، تتضمن خطة العمل الانتقالية الرقمية في البرتغال إنشاء مناطق تكنولوجية حرة لتشجيع تجربة تقنية البلوك تشين والعملات الرقمية. كما يمكن لمستثمري العملات الرقمية الاستفادة من برنامج التأشيرة الذهبية للحصول على الإقامة دون الشروط الصارمة المطبقة في العديد من الدول الأخرى.
# 2. سويسرا
لطالما اشتهرت سويسرا كمركز مالي، وهي تهدف إلى البقاء في مركزية في عالم العملات المشفرة.
لا تفرض الدولة ضرائب على الأرباح الرأسمالية من الأصول الخاصة كقاعدة عامة. وينطبق هذا الأمر نفسه على معاملات العملات الرقمية. مع ذلك، لا تُعتبر ثروة الأعمال الناتجة عن التداول الاحترافي ثروة خاصة، وقد تخضع للضريبة. كما قد يُطلب من دافعي الضرائب دفع ضريبة على إجمالي أصولهم، وتختلف هذه الضريبة باختلاف ظروفهم.
إلى جانب مزاياها الضريبية، تتمتع سويسرا بلوائح واضحة تنظم أعمال العملات الرقمية. فعلى سبيل المثال، يحدد قانون البلوك تشين لعام 2020 الجوانب القانونية لإدارة منصات تداول العملات الرقمية، ويحدد عمليات الطرح الأولي للعملات الرقمية وقواعد مكافحة غسل الأموال. في الواقع، تُعد سويسرا موطنًا لوادي العملات الرقمية، الذي يضم أكثر من 900 شركة مسجلة فيها.
# 3. بورتوريكو
شهدت بورتوريكو تدفقاً هائلاً للثروة المدفوعة بالعملات المشفرة خلال السنوات القليلة الماضية - لدرجة أن السكان المحليين يقولون إنها تتسبب في فقاعة عقارية.
يُتيح برنامج "المستثمر المقيم" في الإقليم، المعروف باسم القانون رقم 22، للأفراد الأثرياء الذين يصبحون مقيمين دفع ضرائب صفرية على الأرباح الرأسمالية، وتوزيعات الأرباح، والفوائد. إضافةً إلى ذلك، يمكن للمستفيدين من الحوافز الأخرى دفع ضرائب منخفضة تصل إلى 4% على الدخل. وبموجب القواعد، يجب على المستفيدين شراء منزل والتبرع بمبلغ 10,000 دولار أمريكي سنويًا للجمعيات الخيرية المحلية للتأهل.
يكمن الإشكال في أن أرباحك من العملات الرقمية حتى تاريخ دخولك بورتوريكو تخضع لضرائب أرباح رأس المال الأمريكية. ونتيجة لذلك، لن يستفيد أصحاب الملايين من العملات الرقمية بالضرورة من الانتقال إلى هذه المنطقة، لكنها قد تكون مغرية لأولئك الذين يستثمرون في العملات الرقمية ويأملون في تحقيق المزيد من الأرباح على المدى الطويل.
رقم 4. برمودا
تُعد برمودا وجهة سياحية شهيرة بشواطئها الرائعة، لكنها سرعان ما أصبحت مشهورة أيضاً ببيئتها الصديقة للعملات المشفرة.
لا تفرض الدولة أي ضرائب على الدخل أو الأرباح الرأسمالية، مما يعني أن معاملات العملات الرقمية معفاة من الضرائب للأفراد. ونظرًا لعدم وجود قيود، فإنها تُعتبر أفضل من ألمانيا أو سويسرا، حيث قد تُفرض بعض الضرائب بعد تجاوز حد معين. ومع ذلك، فهي تُضاهي جزرًا أخرى تُعتبر ملاذات ضريبية، مثل جزر كايمان أو جزر العذراء البريطانية.
من الناحية التجارية، استقطبت الجزيرة على مر السنين العديد من شركات العملات الرقمية إلى نطاق اختصاصها، بما في ذلك Gemini وBittrex وCircle، وذلك بفضل نظامها التنظيمي الشامل. وينص قانون أعمال الأصول الرقمية لعام 2019 على قواعد واضحة، مما يقلل من احتمالية الغموض ويمنح الشركات ثقة أكبر مقارنةً بأجزاء أخرى من العالم.
#5. مالطا
أصبحت مالطا تُعرف باسم "جزيرة البلوك تشين" وهي موطن لـ Binance، أكبر بورصة للعملات المشفرة في العالم.
لا تفرض الدولة أي ضرائب على الدخل أو الأرباح الرأسمالية على أصول الأجانب القادمة من خارجها. وعلى عكس دول أخرى، تشمل هذه المزايا الضريبية الشركات الأجنبية، التي تدفع معدل ضريبة دخل فعلي لا يتجاوز 5% إذا لم يكن مقرها الرئيسي في البلاد. وباعتبارها عضواً في الاتحاد الأوروبي، تُعدّ هذه الدولة خياراً جذاباً لإيداع العملات الأجنبية بضريبة منخفضة.
كما هو الحال في وجهات العملات الرقمية الرائدة الأخرى، تتمتع الجزيرة أيضاً بقوانين واضحة تحدد لوائح العملات الرقمية. فعلى سبيل المثال، يُعرّف قانون الأصول المالية الافتراضية العملات الرقمية تعريفاً قانونياً؛ ويُوفر قانون ترتيبات وخدمات التكنولوجيا المبتكرة أنظمة تنظيمية طوعية، بينما يُنشئ قانون هيئة الابتكار الرقمي في مالطا هيئة رقابية.
الخط السفلي
استقطبت صناعة العملات الرقمية، التي تبلغ قيمتها تريليونات الدولارات، أنظار العديد من الدول الساعية إلى أن تصبح وجهات مفضلة للمستثمرين والشركات. ومع ذلك، فبينما تتمتع هذه الدول الخمس بأفضل الأنظمة الحالية، تتنافس دول أخرى كثيرة لجذب هذه الصناعة إلى أراضيها، مما يفتح المجال أمام المزيد من المزايا والحوافز الضريبية.
إذا كنت تتداول الأصول المشفرة في الولايات المتحدة، ZenLedger تساعدك منصتنا في تنظيم جميع معاملاتك الضريبية. فهي تجمع معاملاتك من مختلف المحافظ الإلكترونية ومنصات التداول، وتحسب أرباحك وخسائرك الرأسمالية، وتملأ نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية الشائعة تلقائيًا. كما يمكنك أيضًا إيجاد فرص للاستفادة من الخسائر الضريبية وتقليل فاتورة الضرائب السنوية.
