Decentralizované finance neboli DeFi se stávají stále populárnějšími jak mezi spotřebiteli, tak i investory. Eliminací zprostředkovatele tyto služby umožňují půjčovat si, poskytovat finanční prostředky a obchodovat v kratším čase a s nižšími náklady. Tyto příležitosti se neustále rozšiřují, protože kryptoměny nadále zasahují do konvenčních finančních služeb.
Revoluce DeFi umožňuje obchodníkům s kryptoměnami a investorům generovat atraktivní výnos ze svých kryptoaktiv – což byla v minulosti klíčová investiční námitka proti držení kryptoaktiv. Samozřejmě existují daňové důsledky, které hrají roli v ziskovosti těchto úvěrových aktivit. Dobrou zprávou je, že existují způsoby, jak tyto závazky udržet pod kontrolou.
Pojďme se podívat na základy daně z kryptoměn DeFi a pět daňových tipů, které byste měli znát a které vám mohou pomoci snížit vaši daňovou povinnost.
Základy daní z DeFi kryptoměn
DeFi, zkratka pro decentralizované finance, je oblast kryptoměn zaměřená na umožnění přístupu k finančním službám, jako je obchodování, půjčky a výpůjčky, bez zpoždění nebo dodatečných poplatků, které by vznikly zprostředkovateli, jako je tomu u tradičních finančních institucí. Využívá také automatizovanou tvorbu trhu (AMM) a fondy likvidity k zajištění decentralizovaného obchodování.
Daně z DeFi půjček a likviditních fondů
Když půjčíte svou kryptoměnu nebo ji přispějete na platformu, která poskytuje půjčky kryptoměnám, jste povinni platit daně z jakéhokoli příjmu, který obdržíte v důsledku své půjčovací činnosti.
Váš výdělek v důsledku vaší úvěrové aktivity může mít jednu ze dvou podob. V závislosti na platformě DeFi, kterou používáte, bude váš příjem buď:
- Běžný příjem (např. příjem z platu), nebo
- Kapitál získává příjem
Je důležité pochopit rozdíl mezi běžným příjmem a příjmem z kapitálových výnosů, protože mají odlišné daňové dopady.
Běžný příjem vs. kapitálové zisky
Běžný příjem je zdaněno ve vašem mezním daňovém pásmu.
- Půjčovací platformy vyplácejí výnosy z úroků přímo na vaše krypto zůstatky. To znamená, že za půjčení ETH byste vydělali ETH a váš zůstatek na peněžence by se odpovídajícím způsobem zvýšil.
- Pokud vyděláváte krypto tokeny za půjčování (tj. váš zůstatek se zvyšuje, když získáváte úrokový příjem), pak to uznáte jako běžný příjem (jako příjem získaný jako platba/mzda).
Kapitálové zisky příjem naopak přináší značné daňové úspory.
- Novější DeFi platformy vydaly své vlastní tokeny, známé také jako tokeny Liquidity Pool (LPT), kde tento příjem může být uznán jako kapitálový zisk.
- Přidávání nebo odebírání likvidity je strukturováno jako obchod nebo swap tokenů. V takových případech se u cTokenů hodnota vašich LPT zvyšuje – ale množství ve vaší ETH peněžence zůstává stejné.
- Když převádíte své cTokeny na původní aktivum, porovná se cenová základna vašich cTokenů s částkou původního aktiva, které obdržíte na oplátku, aby se vypočítal váš zisk z úroků shromážděných fondem.
5 nezbytných tipů pro snížení daňové povinnosti u DeFi
#1. Používejte tokeny likviditního fondu (LPT)
Mnoho platforem pro DeFi půjčky vyplácí výnosy z úroků přímo na váš krypto zůstatek. Můžete si například půjčit ETH a přijímat platby v ETH na svou peněženku. Tyto výnosy jsou obvykle zdaněny jako běžný příjem (např. nejvyšší daňovou sazbou), protože půjčování se nepovažuje za investiční činnost, která by splňovala podmínky pro sazbu daně z kapitálových výnosů.
Na druhou stranu, novější platformy pro DeFi půjčky vydávají věřitelům vlastní tokeny, nazývané Liquidity Pool Tokens neboli LPT. Tyto tokeny jsou obvykle zdaněny jako kapitálové zisky (např. nižší daňová sazba), protože přidání nebo odebrání likvidity je strukturováno spíše jako obchod nebo swap tokenů než jako půjčka, která je považována za investiční činnost.
Daňový tip: Používejte platformy DeFi půjček s LPT pro snížení daňové sazby.
#2. Odkládejte daňové platby v dolarech
Mnoho DeFi platforem distribuuje tokeny pro správu nebo pobídky za aktivitu na své platformě. V některých případech tyto tokeny představují významnou část příjmů z yield farmingu – zejména pokud jsou výnosy z půjček nízké. Tyto tokeny jsou obvykle zdaněny jako běžný příjem v jejich aktuální tržní hodnotě, což znamená, že dlužíte daň, i když je neprodáte.
Nejhorší scénář je, že obdržíte tokeny v hodnotě 100 dolarů a jejich hodnota klesne na 50 dolarů. V době zdanění dlužíte běžnou daň z příjmu z původní hodnoty 100 dolarů, nikoli z aktuální hodnoty 50 dolarů. Část této daňové zátěže můžete kompenzovat prodejem tokenů se ztrátou, ale je dobré si v době obdržení výplaty odložit daně, které dlužíte v dolarech.
Daňový tip: Odkládejte peníze stranou na zaplacení daní z případných výplat, abyste se vyhnuli překvapením.
#3. Ztráty na sklizňové dani před prosincem
Výběr daňových ztrát je proces prodeje kryptoaktiv se ztrátou za účelem kompenzace daňové povinnosti z kapitálových výnosů. Zatímco pravidlo wash sale ztěžuje výběr daňových ztrát na akciových trzích, pravidla pro výběr daňových ztrát u DeFi kryptoměn jsou relativně shovívavá – stejné kryptoaktivum můžete prodat a znovu odkoupit dle libosti, abyste ztrátu v aktuálním roce realizovali.
Pokud máte velký zisk z DeFi půjček, můžete zvážit prodej dlouhodobých krypto aktiv ve vašem portfoliu, která jsou ve ztrátě. Těmito ztrátami můžete plně kompenzovat jakékoli kapitálové zisky a dokonce kompenzovat až 3 000 USD z běžného příjmu ročně. Můžete dokonce použít nástroje pro vymáhání daňových ztrát automaticky vyhledávat příležitosti ve vašem portfoliu.
Daňový tip: Snižte si daňové ztráty do 31. prosince.
#4. Sledujte své poplatky za benzín
Většina DeFi platforem funguje na blockchainu Ethereum, což znamená, že transakce podléhají poplatkům za plyn – neboli poplatkům, které uživatelům kompenzují výpočetní energii potřebnou k ověřování transakcí na blockchainu. Tyto poplatky se často přenášejí na uživatele DeFi, zejména s rostoucí popularitou yield farmingu.
Poplatky za plyn sice snižují ziskovou marži, ale jsou odečitatelné z výnosů z jakéhokoli prodeje a mohou snížit váš zdanitelný příjem. Pokud prodáte 1 ETH za 600 dolarů a zaplatíte 5 dolarů na poplatcích za plyn, celkový zdanitelný výnos z transakce by činil pouhých 595 dolarů. Z poplatků za plyn ve výši 5 dolarů za transakci byste nemuseli platit daň – a tyto úspory se časem sčítají.
Daňový tip: Sledujte si poplatky za benzín, abyste si snížili zdanitelný příjem.
#5. Používejte software pro zdanění kryptoměn DeFi
Obchodníci a investoři s kryptoměnami mohou každoročně provádět stovky nebo tisíce obchodů. Když se k tomu přidá DeFi, jejich daňová situace se rychle stává velmi složitou. Dobrou zprávou je, že software pro daň z kryptoměn DeFi vám může pomoci automaticky agregovat transakce napříč burzami a vypočítat váš kapitálový zisk nebo ztrátu za daný rok.
ZenLedger poskytuje jedno z nejkomplexnějších řešení pro daně z kryptoměn DeFi na trhu. Kromě agregace transakcí a výpočtu daní se platforma integruje s TurboTax, což usnadňuje podávání přiznání. Transparentní proces výpočtu daňové povinnosti také znamená, že se můžete snadno bránit v případě kontroly.
Daňový tip: Používejte daňový software DeFi pro kryptoměny, abyste zajistili přesnost svých daní.
Bottom Line
DeFi platformy se staly stále populárnějším způsobem, jak generovat výnos z kryptoaktiv, ale zároveň s sebou nesou širokou škálu daňových důsledků. Dodržováním výše uvedených tipů můžete snížit svou daňovou povinnost a zajistit, abyste na daních neplatili přeplatky. Pokud máte zájem o daňové řešení pro kryptoměny, které vám pomůže, vyzkoušejte ZenLedger ještě dnes!
ZenLedger snadno vypočítá vaše krypto daně a také vám najde příležitosti, jak ušetřit peníze a obchodovat chytřeji. Začněte hned teď nebo se dozvědět více o našich plány připravené daňovými poradci!
