Daně jsou notoricky složité téma s více než 70 000 stránkami pravidel a předpisů. Kryptoměny jsou bohužel nově vznikající technologií, která situaci jen komplikuje. Navzdory složitosti a nejednoznačnosti je však každý ze zákona povinen podat daňové přiznání a zaplatit dlužnou částku, aby se vyhnul federálním sankcím.
Pojďme se podívat na to, jak fungují daně z kryptoměn, proč je vedení záznamů nezbytné, nová daňová pásma pro rok 2022 a strategie, které můžete použít ke snížení svých daňových povinností.
Daňový úřad (IRS) i přes svá nejednoznačná pravidla a předpisy nadále tvrdě zasahuje proti kryptoměnám – zde je to, co potřebujete vědět, abyste se v letech 2022 a 2023 vyhnuli problémům.
Základy daní z kryptoměn
Daňový úřad IRS zachází s kryptoměnami jako s majetkem a podléhá dani z kapitálových výnosů. Pokud tedy například použijete 1 000 dolarů na nákup jednoho ETH a prodáte ETH za 1 200 dolarů za šest měsíců, budete muset zaplatit krátkodobou daň z kapitálových výnosů ze zisku 200 dolarů. Je třeba poznamenat, že daň z kapitálových výnosů dlužíte i v případě, že ETH směníte na BTC nebo použijete ETH na nákup kávy.
Existuje však několik okrajových případů, kdy jsou pokyny agentury méně jasné. Například pokud prodáváte nebunitelný token (NFT) představující umělecké dílo, není jasné, zda musíte platit daň z kapitálových výnosů, nebo vyšší daň ze sběratelských předmětů. A i když si NFT jen razíte, nevyhnutelně budete muset platit daně z poplatků za benzín, které utratíte!
Ještě složitější scénáře vznikají v decentralizované financování (DeFi) prostor. Například poskytnutí zástavy za úvěr obvykle není zdanitelnou událostí. Nicméně, obdržení zástavy zpět v jiné minci, než kterou jste vložili, může být zdanitelné. A úroky získané vložením mincí do peněženky věřitele jsou také zdanitelné.
Navzdory přetrvávajícím nejasnostem se IRS stává stále agresivnějším v pronásledování osob, které se vyhýbají daním z kryptoměn. Agentura například přidala na začátek formuláře 1040 otázku, která nutí všechny osoby zveřejnit své kryptoměnové aktiva. Mezitím nadále předvolává burzy a najímá forenzní experty na blockchain, aby auditovali blockchainové transakce.
Sledování vaší aktivity
Přesné vedení záznamů je nezbytné, abyste se vyhnuli problémům s IRS. I když většina burzovních makléřů poskytuje daňové formuláře na konci roku, můžete obchodovat s kryptoměnami napříč různými peněženkami a burzami, což jim znemožňuje vypočítat váš kapitálový zisk nebo ztrátu. V důsledku toho musíte tyto transakce každý rok odsouhlasit.
Naštěstí ZenLedger a další softwarová řešení pro daně z kryptoměn může pomoci automatizovat proces propojením s různými peněženkami a burzami a sladěním dat. Tímto způsobem nemusíte slučovat různé tabulky, abyste porovnali nákupy v jedné firmě s prodeji v jiné společnosti a vypočítali tak svůj kapitálový zisk nebo ztrátu.
Při hodnocení různých řešení pro zdanění kryptoměn byste si měli stanovit své požadavky, abyste našli to nejvhodnější. Například mnoho řešení podporuje pouze několik burzovních API nebo DeFi protokolů. Jiná nemusí poskytovat možnosti exportu dat, které potřebujete k obhajobě při auditu IRS (např. mohou být „černou skříňkou“).
ZenLedger podporuje špičkový počet peněženek, burz a protokolů a zároveň vypočítává daně z transakcí NFT a DeFi. Platforma navíc nabízí Grand Unified Accounting, které vám poskytuje důkazy potřebné k obhajobě v případě auditu. A co je nejlepší, můžete začít zdarma!
Daňové sazby a lhůty pro rok 2022
Výše daně, kterou dlužíte, závisí na několika faktorech, včetně vašeho příjmu a povahy vašich transakcí. I když většina lidí nemůže kontrolovat svůj příjem, můžete kontrolovat, jak dlouho budete kryptoměnu držet, než ji prodáte. A tato doba určuje, zda platíte krátkodobou nebo nižší dlouhodobou daň. sazby kapitálových zisků.
Sazby běžné daně z příjmu pro společné podávající osoby pro rok 2022 jsou:
Kromě daní z kapitálových výnosů můžete dlužit běžnou daň z příjmu i z dalších aktivit souvisejících s kryptoměnami. Například kryptoměni musí zaplatit běžnou daň z příjmu z hodnoty všech vytěžených mincí a daň z kapitálových výnosů z jakéhokoli zhodnocení těchto mincí. Kromě toho může být zdaněna i jakákoli kryptoměna získaná z příjmů ze stakování nebo půjčování.
Většina daňových poplatníků se nemusí starat o daně za rok 2022 až do dubna 2023, ale pro ty, kteří podali prodloužení v roce 2021, platí lhůta 17. října 2022 (jsou splatné!). Kromě toho jsou některé příspěvky na penzijní účet za rok 2021 splatné do 17. října 2022, včetně reklasifikací a příspěvků na samostatně řízený IRA.
Daňové strategie
Dobrou zprávou je, že existuje několik strategií, které můžete použít ke snížení svých daňových závazků. Zejména kryptoměnová zima znamená, že mnoho investorů může využít metody sběru daňových ztrát a optimalizovat své účetní metody, aby minimalizovali ztráty. A tyto malé kroky mohou mít velký vliv na váš hospodářský výsledek.
Mezi daňové strategie, které je třeba zvážit, patří:
- Sklizeň daňových ztrát – Většina akcií spadá pod pravidlo Wash Sale Rule, takže nejsou způsobilé pro… sklizeň daňové ztrátyVětšina odborníků se však shoduje na tom, že ztráty z daní z kryptoměn můžete využít prodejem ztrátových pozic, abyste si ztrátu v aktuálním daňovém roce zafixovali, a poté kryptoměnu zpětně odkoupili, abyste vynulovali cenovou základnu.
- Dlouhodobé investování – Sazba daně z dlouhodobých kapitálových výnosů je výrazně nižší než sazba daně z krátkodobých kapitálových výnosů – zejména pro osoby s vyššími příjmy. V důsledku toho můžete minimalizovat svou daňovou povinnost tím, že budete kryptoměny držet déle než jeden rok, než je prodáte nebo směníte.
- Účetní metody - účetní metoda vámi zvolený postup by mohl ovlivnit vaši daňovou povinnost. Obecně platí, že na rostoucích trzích povede metoda LIFO (last-in, first-out – poslední dovnitř, první ven) k nižším zdanitelným ziskům. A na klesajících trzích povede metoda FIFO (first-in, first-out – první dovnitř, první ven) k lepším výsledkům. Ke snížení daňových povinností můžete také použít metodu HIFO (highest-in, first-out – nejvyšší dovnitř, první ven).
Kromě těchto strategií je vždy dobré spolupracovat s účetním certifikovaným účetním, který je schopen optimalizovat celé vaše portfolio. Tito profesionálové vám mohou pomoci zajistit, abyste nezmeškali žádné odpočty, identifikovat synergie mezi různými aktivy a přijmout další opatření, která vám pomohou vyhnout se daním a bránit se při auditu.
Bottom Line
Daňové období nezačíná a nekončí v dubnu – je to celoroční úsilí o přesné zaznamenávání transakcí, dodržování různých termínů pro podání a zajištění toho, abyste byli na správné straně zákona. Naštěstí vám s vedením záznamů může pomoci ZenLedger a řada daňových strategií vám pomůže minimalizovat dlužné částky a připravit se na obhajobu pro případné audity. Zaregistrujte se ještě dnes!
