Kryptoměny a nebunitelné tokeny (NFT) se za poslední desetiletí staly třídou aktiv v hodnotě bilionů dolarů. Zatímco většina obchodníků a investorů s kryptoměnami je otevřená, IRS věří Ročně přichází o více než 50 miliard dolarů na nezaplacených daních. V důsledku toho agentura zintenzivňuje své vymáhací činnosti s cílem odstranit daňovou mezeru.
Pokud jste obchodník nebo investor s kryptoměnami, je nezbytné rozumět potenciálním daňovým sankcím IRS vyplývajícím z nesprávného hlášení nebo nedodržování daňových zákonů. Tímto způsobem si můžete zajistit plné dodržování zákona a vyhnout se zbytečným sankcím.
V tomto článku se budeme zabývat různými typy sankcí, které může IRS uložit obchodníkům a investorům s kryptoměnami, a kroky, které můžete podniknout, abyste se jim vyhnuli.
Druhy daňových sankcí IRS
Daňový úřad (IRS) ukládá daňovým poplatníkům několik různých sankcí. Je důležité si uvědomit, že tyto sankce se vzájemně nevylučují a za stejný přestupek můžete dlužit více sankcí. Kromě toho IRS účtuje z pokut úroky, které se mohou časem nasčítat. Je proto zásadní přijmout opatření, abyste se těmto sankcím vyhnuli.
Pokud vám bude uložena pokuta, může ji IRS zrušit nebo snížit, pokud jste jednali v dobré víře a prokážete důvodný důvod (např. úmrtí, vážná nemoc, přírodní katastrofy nebo systémové problémy). Pokutu můžete také napadnout, pokud nesouhlasíte s dlužnou částkou.
Sankce za nepodání oznámení
Daňoví poplatníci, kteří nepodají daňové přiznání, mohou nést nákladné náklady pokuta za nepodáníPokud v daňovém přiznání neuvedete své zisky a ztráty z kryptoměn, může vám být uložena pokuta ve výši 5 % z nezaplacené daně za každý měsíc zpoždění s podáním daňového přiznání, maximálně však 25 %. Pokud bylo vaše přiznání v prodlení více než 60 dní, minimální pokuta je 435 USD nebo 100 % požadované daně.
Pokuty za nezaplacení
Daňoví poplatníci, kteří neplatí daně, mohou nést méně nákladné náklady nezaplacení pokutyPokud nezaplatíte včas, obvykle dlužíte pokutu ve výši 0.5 % z nezaplacené daně za každý měsíc zpoždění, maximálně však 25 %. Pokud však máte schválený splátkový kalendář, měsíční pokuta se sníží na 0.25 %.
Penalizace související s přesností
Daňoví poplatníci, kteří z důvodu nedbalosti nebo nedodržování pravidel či předpisů podstatně podhodnocují daně, mohou být potrestáni penalizace související s přesností rovnající se 20 % z podhodnocené daně. Podle IRS (Daňového úřadu IRS) k podstatnému podplacení dochází, pokud podhodnotíte svou daňovou povinnost o 10 % nebo 5 000 USD, podle toho, která částka je vyšší.
Tresty za občanskoprávní podvody
Daňoví poplatníci, kteří úmyslně podhodnocují svou daňovou povinnost nebo se dopouštějí podvodu, mohou být potrestáni trest za podvod v občanskoprávním řízení rovnající se 75 % nezaplacených daní. Navíc vyšetřovatelé, kteří naleznou silné důkazy o podvodu, mohou případ postoupit oddělení trestního vyšetřování IRS k možnému trestnímu stíhání. Může tedy dojít jak k občanskoprávním sankcím, tak k trestnímu stíhání.
Jak se vyhnout sankcím IRS
Nejlepším způsobem, jak se vyhnout sankcím IRS, je včas podat a zaplatit daně. Pokud jde o kryptoměny, je to ale snazší říct, než udělat. Je náročné agregovat kryptoměnové transakce napříč peněženkami a burzami a úřad nabízí jen málo pokynů, jak s některými složitými transakcemi zacházet. Naštěstí může pomoci několik nástrojů a strategií.
Vždy podejte dokumenty včas
Pokuta za nepodání daňového přiznání je nejčastější a nejdražší pokutou IRS. Naštěstí se jí také nejsnadněji vyhnete. Pokud potřebujete více času, soubor pro automatické rozšíření (Formulář 4868), abyste se vyhnuli sankcím. A i když nemůžete zaplatit, vždy podejte daňové přiznání včas, abyste minimalizovali sankce, které vám vzniknou – 0.5 % měsíčně je mnohem méně než 5 % měsíčně!
Udržujte přesné záznamy
Prvním krokem k vyhnutí se sankcím od IRS je vedení záznamů o všech vašich krypto transakcích. To je na burzách relativně snadné, ale může to být obtížnější při používání softwarových nebo hardwarových peněženek. Naštěstí můžete použít software pro zdanění kryptoměn, jako například ZenLedger, abyste shromáždili všechny své transakce na jednom místě a udrželi je v pořádku.
Pochopte daňové důsledky
IRS poskytuje jasné pokyny pro většinu krypto transakcí. Stručně řečeno, úřad klasifikuje kryptoměny jako „majetek“ a podřizuje jej pravidlům podobným akciím a dluhopisům. Některé situace však nejsou jasné, například zda je balení tokenu zdanitelné. Je proto nezbytné pochopit, co obnáší konzervativní versus agresivní účetní přístup.
Náš Průvodci daní z kryptoměn poskytnout vám několik informací o konkrétních situacích, které vám pomohou pochopit, jak se mohou daně uplatňovat.
Vyhledejte odbornou pomoc
Většina obchodníků a investorů s kryptoměnami se může spolehnout na software pro daň z kryptoměn, jako je ZenLedger, který jim pomůže vygenerovat formulář 8949, formulář 1040 (příloha D) a další formuláře, které potřebují podat (a dokonce je integrovat s…). TurboTax). Pokud ale máte složité daňové přiznání, zvažte najmutí profesionální pomoci. CPA vám může poskytnout rady a konzultace během auditu.
Nedávný vývoj
Daňové zacházení s kryptoaktivy se neustále vyvíjí, zejména v decentralizované financování (DeFi). Proto je dobré sledovat nejnovější pokyny a právní případy týkající se těchto témat.
Skvělým příkladem byla žaloba Joshuy a Jessicy Jarrettových proti daňovému úřadu (IRS) v roce 2021, jejichž cílem bylo vymáhat federální daně z příjmu vybírané z jejich Tezo platformy generované jejich podíly. Zatímco se pár snažil dosáhnout konečného právního rozhodnutí ze strany IRS, federální soudce případ zamítl poté, co IRS nabídl žalobcům vrácení požadovaných daní.
Zároveň další soudní spory zdůrazňují důležitost podávání a placení daní z kryptoměn. Například v roce 2020 IRS vyhrál spor proti Coinbase a požadoval od ní poskytnutí zákaznických údajů. Tyto úspěchy pomohly agentuře pronásledovat daňové úniky, což ztěžuje vyhnout se placení daní. A existují náznaky, že vymáhání práva bude pokračovat. vzdorovat.
Bottom Line
Svět kryptoměn a digitálních aktiv může být složitý a orientace v daňových předpisech IRS může být náročná. Je však nezbytné znát daňové zákony, abyste se vyhnuli sankcím. Díky tomu můžete i nadále těžit z trhu s kryptoměnami a jeho potenciálu a zároveň minimalizovat své vystavení daňovým sankcím IRS.
Pokud obchodujete s kryptoměnami, ZenLedger nabízí jeden z nejlepších způsobů, jak se vyhnout sankcím od IRS. Naše platforma agreguje transakce napříč vašimi burzami a peněženkami a automaticky doplňuje formuláře, které je třeba podat, čímž zajišťuje přesnost. Také vám usnadňujeme identifikaci způsobů, jak ušetřit, pomocí vymáhání daňových ztrát a dalších technik.
Tento materiál byl připraven pouze pro informační účely a neměl by být interpretován jako odborná rada. Vyhledejte si prosím nezávislé právní, finanční, daňové nebo jiné poradenství specifické pro vaši konkrétní situaci.
