Jsou poplatky za kryptoměny daňově uznatelné? Jak se vypočítávají?

Benjamin Franklin jednou řekl: „V tomto světě není nic jisté kromě smrti a daní.“ I když to, co řekl moudrý muž, je naprostá pravda a smrti se nemůžeme zbavit, určitě můžeme ušetřit nějaké peníze na daních z kryptoměn. Jak?

Pro vášnivého krypto investora/obchodníka nejsou poplatky za kryptoměny ničím novým. Vědí také o placení daní při prodeji nebo výměně jakéhokoli krypto tokenu a zároveň musí platit poplatek za všechny své transakce. To tedy vyvolává několik otázek, například: Jsou poplatky za kryptoměny zdanitelné? Lze si transakční poplatky odečíst z daní? S radostnou zprávou vám oznamujeme, že poplatky za kryptoměny jsou odečitatelné z konečného výnosu z digitálního aktiva. 

Musíme ale mít na paměti, že poplatky za kryptoměny se vyskytují v mnoha podobách. Pojďme se podívat, jak se s poplatky za kryptoměny vypořádáme z hlediska daní. Nejprve se ale krátce dotkněme toho, co poplatky za kryptoměny vlastně jsou?

Co jsou poplatky za kryptoměny?

Poplatky mohou sloužit jako poplatky za zpracování transakcí, které pomáhají udržovat krypto síť. Poplatek, který platíte, slouží jako pobídka pro lidi, kteří udržují síť v provozu (těžaře a stakery). Při investování do kryptoměn existují tři hlavní typy poplatků: poplatky za směnu, peněženku a síťové poplatky. Pojďme se na ně podívat blíže. 

Poplatky za směnu

Pro obchodníky s kryptoměnami si kupující musí otevřít účet na burzách, jako je Binance, Gemini, Kraken, Coinbase a další. Tyto burzy vydělávají peníze účtováním poplatků za nabízení služeb nákupu/prodeje/směny. Kryptoměnové burzy účtují několik typů poplatků, například:

• Poplatky za obchodování: Účtováno za nákup/prodej tokenů na platformě pro obchodování s kryptoměnami.
• Poplatky za konverzi: Tento poplatek se účtuje za směnu fiat měn před provedením obchodu. 
• Poplatky za výběr: Paušální poplatek, který uživatel platí za přesun kryptoměnových tokenů ze svých účtů. Výše ​​poplatku je často ovlivněna také zemí vašeho bydliště nebo typem výběru.
• Úroky / Poplatky za likvidaci / Poplatky za půjčku: Několik kryptoměnových burz nabízí obchodování s kryptoměnou, což zahrnuje půjčování dodatečných finančních prostředků k vytvoření pákového efektu a zlepšení vaší pozice. Tyto burzy si obvykle účtují dodatečné poplatky v závislosti na částce půjčené na marži a úroková sazba je založena na dostupných finančních prostředcích. Navíc krach obchodu a likvidace vaší pozice může vést k úhradě dodatečných poplatků. 
• Vkladové poplatky: Poplatek za vklad kryptoměny závisí na druhu vkladu, ale kryptoměnové burzy si obvykle poplatky za vklad neúčtují, protože chtějí povzbudit uživatele k vkladu finančních prostředků na jejich platformě. 

Poplatky za převod

Poplatek za převod, nazývaný také poplatek za peněženku, vzniká, když uživatel převádí kryptoměny mezi peněženkami. 

Kolik jsou poplatky za převod kryptoměn?

Platba poplatků za převod se liší směnárnou od směnárny a pokud k obchodování používáte více než jednu směnárnu, může být sledování poplatků trochu náročné. Můžete například platit poplatky v tokenech, jako je ETH nebo BTC. 

V dnešní době se také stalo běžným placení poplatků v nativních mincích obchodní platformy. Uživatelé Binance mohou platit poplatky pomocí BNB a uživatelé Krakenu pomocí Karen Fee (KFEE). Hlavní výhodou používání nativních mincí burzy je, že uživatelé často získají slevy na poplatky za převod.  

Jsou tedy poplatky za kryptoměny daňově uznatelné?

Ano, jak jsme již zmínili, poplatky za obchodování s kryptoměnami lze odečíst z daní. Pokud se účastníte nákupu/prodeje/směny virtuálních mincí, veškeré poplatky související s transakcí jsou odečitatelné z výnosů. Jste zmateni? Usnadníme si to na příkladu.  

Dave koupí 1 Bitcoin za 10 000 dolarů a zaplatí 500 dolarů jako poplatek za transakci. Takže podle IRS je nákladový základ 10 500. Hodnota Bitcoinu musí vzrůst, abyste dosáhli zdanitelných zisků, a pokud hodnota klesne, dojde k ztrátám.  

Po nějaké době se Dave rozhodl, že chce prodat ten 1 Bitcoin, a prodal ho za 11 000 dolarů a zaplatil 500 dolarů jako poplatek za transakci. Nyní mu IRS umožňuje odečíst 500 dolarů z výtěžku a zaplatit daně z 10 500 dolarů. 

Pokud Dave nezapočítá poplatky při placení daní, musí zaplatit daně z:

Výnosy z prodeje – Nákladová základna = 11 000 USD – 10 000 USD = 1 000 USD.

Pokud se však Dave chytře rozhodne a poplatky si vyúčtuje, pak zaplatí:

Výnosy z prodeje – Nákladová základna = 10 500 USD – 10 500 = 0 USD, takže mu nezůstávají žádné zdanitelné zisky. 

Existuje snadnější způsob, jak si vyřešit daně z kryptoměn?

Vyřizování daní z kryptoměn se může stát noční můrou, pokud jste začátečník a nevíte, co dělat. I zkušení obchodníci se mohou kvůli velkému počtu transakcí zmást. V tomto případě vám na pomoc přijde Zenledger. Ptáte se, co je ZenLedger? 

ZenLedger je přední platforma pro daně z kryptoměn, která pomáhá svým uživatelům šetřit peníze a splňovat požadavky IRS od roku 2017. Se ZenLedgerem můžete nejen vytvářet daňové výkazy pro kryptoměny, ale také sledovat své portfolio aktiv. Tato platforma je kompatibilní s Metody vykazování LIFO, HIFO a FIFOAutomaticky vypočítá vaši cenovou základnu, reálnou hodnotu, zisky a ztráty a vyplní vaše daňové formuláře správnými údaji.

Závěrečné myšlenky

Odpověď na otázku „je poplatek za kryptoměny daňově uznatelný“ skutečně závisí na tom, jak dobře sledujete své transakce a poplatky s nimi spojené. Pokud jste HODLer a neprodáváte často, může být pro vás snadné sledovat své transakce a poplatky, ale pokud jste obchodník a máte spoustu transakcí, důrazně doporučujeme podívat se na ZenLedger. 

‍Disclaimer: Tento materiál byl připraven pouze pro informační účely a není určen k poskytování daňového, právního ani finančního poradenství. Před provedením jakékoli transakce byste se měli poradit se svými daňovými, právními a účetními poradci.

Jsou poplatky za kryptoměny zdanitelné? – Často kladené otázky