Co musíte vědět o daních z Binance a daňovém hlášení Binance

Daňové hlášení vám umožňuje vést záznamy o vašich krypto aktivitách a také ověřuje, zda splňujete standardy pro podávání zpráv stanovené vašimi vládními orgány. 

Binance, založená v roce 2017, patří mezi nejspolehlivější a nejoblíbenější kryptoměnové burzy a obchodní platformy na světě. Kromě toho, že uživatelům umožňuje nakupovat, směňovat a obchodovat, Binance také splňuje daňové potřeby svých uživatelů pomocí funkce Binance Tax Tool. Nyní si můžete nechat všechny své transakce automaticky zaznamenávat a vyúčtovat.

Tento článek odpoví na všechny vaše otázky týkající se daní z Binance a daňového hlášení Binance, což vám pomůže udržet si přehled o daních z kryptoměn!

Výhody používání Binance

Binance nabízí spoustu pokročilých funkcí, jako je nákup, směna a obchodování s řadou kryptoměn, a zároveň pokrývá jeden z nejdůležitějších aspektů kryptoměn – daňové hlášení. 

Svou bitcoinovou aktivitu můžete sledovat pomocí nástroje Binance Tax Reporting Tool. API můžete použít k vytvoření zprávy a k ověření, zda splňujete všechna daňová kritéria.

Co pro vás znamená nástroj pro daňové hlášení?

• Záznamy o kapitálových ziscích a ztrátách a také historii transakcí na Binance můžete převést do nástrojů třetích stran pro daňové účely.

• Integrací nástrojů externích daňových dodavatelů získáte přehled o svých místních daňových povinnostech v reálném čase.

Zde je návod, jak vám nástroj pro daňové hlášení Binance prospěje:

• Při vyhledávání historie transakcí chraňte a spravujte svá finanční data
• Získejte podrobné informace o kapitálových ziscích a ztrátách
• Podrobnosti o místních daňových povinnostech
• Snadné a rychlé daňové podání
• Integrace s software pro daňové hlášení, jako ZenLedger, a stahuje historii transakcí pro bezproblémové výpočet daně

Kdy musím platit daně?

Vzhledem k tomu, že IRS ve svém oznámení z roku 2014 považoval kryptoměny za majetek, existuje několik scénářů, kdy musíte platit daně z používání kryptoměny. Zde jsou tyto scénáře:

Prodej kryptoměn za hotovost

Nejznámější zdanitelnou událostí je prodej kryptoměny. Pokud směňujete token za fiat peníze, jako je USD, musíte nejprve znát cenovou základnu mince, kterou prodáváte. 

Například pokud jste si koupili Bitcoin za 1 000 dolarů a o tři měsíce později jej prodali za 3 000 dolarů, jste povinni zaplatit krátkodobou daň z kapitálových výnosů z těchto 2 000 dolarů. Podobně, pokud jste jej prodali o rok později, budete muset zaplatit dlouhodobou daň z kapitálových výnosů. Pokud jste při stejné transakci utrpěli kapitálové ztráty, máte nárok na snížení daňového výměru. 

Nákup zboží a služeb s kryptoměnami

Používání digitálních aktiv k nákupu jakéhokoli zboží nebo služeb je považováno za zdanitelnou událost. Trochu složité je to, když nakupujete zboží nebo služby za zlomky virtuální mince. Nejprve musíte určit, která virtuální mince byla použita k nákupu jakéhokoli produktu, a musíte si vést záznamy o cenovém základu mince a její hodnotě v době transakce. 

Navíc to funguje pouze tehdy, když transakce zahrnují minci prodanou se ziskem. Zjednodušme si to na příkladu. Řekněme, že jste si koupili Bitcoin za 5 000 dolarů a po chvíli si koupíte džíny a zaplatíte je Bitcoinem, ale v době nákupu džínů je hodnota Bitcoinu 4 000 dolarů. Tuto transakci nelze prohlásit za ztrátovou. 

Směna kryptoměn

Výměna jedné virtuální mince za jinou také vystavuje investora/obchodníka daním. Pokud si koupíte Bitcoin za Ethereum, v podstatě prodáváte Ethereum a budete muset zaplatit daně z rozdílu v ceně Etherea mezi okamžikem, kdy jste jej koupili, a okamžikem, kdy jste Bitcoin kupovali.

Příjem kryptoměn jako příjmu

Pokud obdržíte krypto tokeny jako platbu za zboží nebo služby, musíte je nahlásit jako příjem z podnikání. Podobně, pokud vyděláváte plat ve virtuálních mincích, bude to považováno za osobní příjem a bude to zdaněno. 

Těžba, staking kryptoměn nebo příjem airdropu

Pokud kryptoměnu těžíte/stakujete nebo ji obdržíte jako airdrop, je to považováno za zdanitelný příjem. Pravidla pro těžbu jsou však trochu jiná. Těžitelé ověřují transakce a přidávají je do blockchainové sítě. Za své úsilí z hlediska výpočetního výkonu jsou odměněni. Jejich odměna je zdanitelná, ale mají nárok na odpočet výdajů, jako je počítačový hardware a elektřina, které byly vynaloženy na těžební operace. 

Výpočet daní Binance

Binance podporuje nákup a obchodování s kryptoměnami a obojí je ve Spojených státech považováno za zdanitelné události. Zdanitelná událost je událost, která má nějaké daňové důsledky.

Nákup a prodej kryptoměn

Pro výpočet daní je prvním krokem určení kapitálové ztráty nebo zisku z nakoupených a prodaných kryptoměn. Vzorec pro výpočet kapitálových zisků nebo ztrát je:

Reálná tržní hodnota (FMV) – Nákladová cena = Kapitálové zisky nebo ztráty 

Co je tedy přesně tržní hodnota a nákladová hodnota?

Nákladová základna: Nákladová cena je částka, kterou jste vynaložili na pořízení aktiva, včetně kupní ceny, transakčních poplatků, provizí za zprostředkování a veškerých dalších relevantních nákladů.

Reálná tržní hodnota: Reálná tržní hodnota je v podstatě hodnota v dolarech, kterou je trh ochoten zaplatit za danou kryptoměnu v určitém okamžiku.

Cena, za kterou by se položka prodala na volném trhu, se nazývá reálná tržní hodnota (FMV), zatímco nákladová hodnota je původní cena aktiva a veškeré další související poplatky.

Příklad. Předpokládejme, že jste v roce 2019 koupili BTC za 6 000 dolarů (včetně poplatků), takže vaše nákladový základ by bylo 6 000 dolarů. Do 2 měsíců od provedení této transakce jste tento BTC prodali za 9 000 dolarů (včetně poplatků) za ekvivalentní množství ETH. Pokud nyní odečtete své náklady ve výši 6 000 dolarů od výnosu 9 000 dolarů, dostanete svůj zisk, který je v tomto případě 3 000 dolarů.

V USA závisí daň z kapitálových výnosů na vašem příjmu a také na době držení aktiv. Takže musíte zaplatit daně z krátkodobých kapitálových výnosů z vašeho zisku 3 000 USD (9 000 – 6 000 USD).

Předpokládejme, že po dvou letech, tedy v roce 2021, jste prodali ETH v hodnotě 9 000 dolarů za 15 000 dolarů (včetně poplatků). Podobně budete muset zaplatit daně z dlouhodobých kapitálových výnosů z vašeho zisku 6 000 USD (15 000 – 9 000 USD).

Obchodní krypto měny

Výpočet daní z obchodování není tak jednoduchý jako výpočet daní z nákupů a prodejů kryptoměn. Uvažujme zadaná data jako vaši obchodní historii:

Vzhledem k tomu, že obchodování je považováno za zdanitelnou událost, musíte vypočítat své kapitálové zisky nebo ztráty. Rozdíl mezi reálnou tržní hodnotou (800 USD) a nákladovým základem představuje váš kapitálový zisk. Kterou transakci bychom však měli použít jako nákladový základ?

Účetní počítají nákladovou základnu dvěma různými metodami:

• První dovnitř, první ven (FIFO)
• Poslední dovnitř, první ven (LIFO) 

Při použití metody FIFO by nákladová základna v daném příkladu byla 300 USD. Kapitálový zisk by tedy byl:

800 USD (reálná tržní hodnota) – 300 USD (nákladová hodnota) = 500 USD (kapitálové zisky)

Při použití metody LIFO by nákladová základna byla 600 USD. Kapitálový zisk by tedy byl:

800 USD (reálná tržní hodnota) – 600 USD (nákladová hodnota) = 200 USD (kapitálové zisky)

Ale to je skutečně složitý proces. Otázkou tedy nyní je, jak získat daňové informace z Binance?

Daně z Binance: Jak získat daňové informace z Binance

Funkce nástroje Binance Tax Tool je dostupná pouze pro uživatele Binance. Tento nástroj vám umožňuje generovat záznamy o všech vašich transakcích za 1 nebo více finančních let.

Zde je podrobný postup, jak získat daňové informace z Binance:

1. Nejprve po přihlášení ke svému účtu Binance klikněte na [Účet] – [Správa API].
2. Nyní zvolte [Vytvořit API pro daňové hlášení].
3. Pro vaše daňové přiznání obdržíte unikátní API a tajný klíč. Pro sloučení daňového přiznání můžete použít ZenLedger. K tomu je nutné klíč zkopírovat.
4. Pokud chcete zkombinovat své daňové přiznání se softwarem pro daňové přiznání (například ZenLedger), zkopírujte klíče.
5. Vyberte si jakýkoli software pro podávání hlášení daní z kryptoměn. Doporučujeme používat ZenLedger, spolehlivý a bezpečný software, který vám pomůže s podáváním daní bez námahy.
6. Klikněte na možnost [Přidat peněženku] v části [Peněženky] a vyberte [Binance].
7. Jakmile zadáte název peněženky, klikněte na [Nastavit automatickou synchronizaci].
8. Objeví se okno pro nastavení Binance API. Pro přihlášení použijte klíče API a tajný klíč Binance Tax Report API. Poté z rozbalovací nabídky vyberte možnost [Bezpečný import].
9. Klíče API načtou historii vašich transakcí a automaticky budou aktualizovat vaše data. Vaše daňové záznamy pro Binance budou připraveny během několika minut.

Je zde několik věcí, které musíte vzít v úvahu:

• Existuje limit jednoho rozhraní API pro daňové zprávy na uživatele.
• Platformu pro daňové výkaznictví třetí strany si musíte vybrat na základě vlastního rozhodnutí nebo rozhodnutí vašeho daňového poradce.

Hlášení daní na Binance

Nyní, když jsme se zabývali informacemi o daních z Binance, je třeba zodpovědět další relevantní otázku: Jak platit daně na Binance?

Pro určité transakce ve Spojených státech je nutné u daňového úřadu (Internal Revenue Service) předložit formulář 1099-K. Kromě toho by měl být vyžadován formulář 1040, obecně známý jako daňové přiznání k dani z příjmu fyzických osob v USA.

Do daňového formuláře IRS se nyní přidává nová otázka – „Obdrželi, prodali, vyměnili nebo jinak zbavili jste se jakéhokoli finančního podílu v jakékoli virtuální měně kdykoli během roku 2021?“.

Za tímto účelem budete muset ve svém daňovém formuláři uvést, že jste s kryptoměnami obchodovali nebo je přijali pomocí svého účtu Binance. Daňový dokument Binance vám poskytne další informace o historii transakcí a pomůže vám sledovat aktuální stav.

Podává Binance zprávy daňovým úřadům?

Binance, největší světová kryptoměnová burza, nyní vyzývá své uživatele, aby dokončili proces „know your customer“ (KYC) za účelem zvýšení bezpečnosti. Pokud burza tento proces nedodrží, může to mít důsledky pro miliony uživatelů. 

Tím, že Binance žádá své uživatele, aby dodržovali ověřovací protokol KYC a proti praní špinavých peněz (AML) a poskytli své vládou vydané doklady totožnosti, signalizuje, že aktivity uživatelů budou hlášeny daňovému úřadu (IRS). 

Podle tržních expertů znamená, že Binance bude sdílet uživatelské informace s americkými daňovými úřady. Pokud jste tedy uživatelem Binance, splňte požadavky AML/KYC, podejte daňové přiznání Binance, abyste zůstali v souladu s daňovými předpisy a vyhnuli se potenciálním auditům. 

AML a KYC jsou úzce propojeny. Všechny obchodní a finanční instituce jsou povinny dodržovat předpisy AML a podléhají předpisům zákona o bankovním tajemství, který v širším smyslu představuje předpisy, zákony a zásady určené k zastavení nelegálního vydělávání peněz nebo jejich přesunu.  

Když uživatel prochází procesem KYC, musí ověřit svou totožnost a uvést zdroje příjmů. Daňové úřady také pravidelně monitorují jeho aktivity. 

Binance věří, že dodržování předpisů AML/KYC ochrání její uživatele a pomůže úřadům v boji proti finanční kriminalitě. Největším důsledkem je, že Binance bude sdílet informace o peněženkách a obchodní data s IRS, což by mohlo vést k prvotnímu vyšetřování a občanským auditům. Na otázku, zda Binance podává zprávy daňovým úřadům, je tedy odpověď jednoznačné „ano“.

Podává Binance zprávy HMRC?

HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) je britský ekvivalent IRS. V současné době musí HMRC uvést, že informoval Binance o sdílení zákaznických údajů. Vyžádal si však informace o zákaznících od Coinbase, eToro a CEX.io.

Jedním z důvodů, proč HMRC nepožádal Binance o zákaznická data, je to, že Binance již s HMRC sdílí informace o zákaznících. Nicméně pokud žijete ve Spojeném království a používáte Binance jako svou obchodní platformu, měli byste vždy předpokládat, že HMRC zjistí vaše obchody. Proto vždy nahlaste své transakce HMRC přesně. Pokud své transakce nenahlásíte řádně, můžete se dostat do problémů s daňovými úřady. Podává tedy Binance HMRC zprávy? Nebylo to veřejně uvedeno, ale předpokládáme, že HMRC o vašich transakcích ví.

Použití ZenLedgeru jako nástroje pro daňové hlášení 

ZenLedger je populární a spolehlivý software pro daňové přiznání v kryptoměnách. Pojďme se podívat, jak můžete ZenLedger použít k výpočtu daní.

Předpokládejme, že máte API pro daňové doklady Binance Tax Report. Postupujte podle následujících kroků:‌‌

• Přihlaste se ke svému účtu ZenLedger.
• Klikněte na [Importovat] a zvolte [Přidat účet].
• Vybrat [Binance] ze seznamu burz uvedeného v sekci burzy. Na pravé straně uvidíte pokyny k importu (pokud existují) poskytnuté ZenLedgerem ohledně API, které budete importovat.
• Klikněte na [Další krok] a potom klepněte na tlačítko [Výpočet daně].

Pokud chcete ověřit importovaný soubor:

• Přejít na [Importovat] Karta.
• Klikněte na [Zobrazit historii importu].

Pro výpočet daní:‌‌

• Přejít na [Daně] a z rozbalovací nabídky vyberte odpovídající rok daní, pro který chcete vypočítat daně.
• Vyberte účetní metodu z rozbalovací nabídky. ZenLedger vám umožňuje vybrat si ze tří hlavních účetních metod – FIFO, LIFO a HIFO. Další skvělou funkcí ZenLedgeru je, že vám umožňuje přidat daňového poradce při výpočtu daní na této kartě.

Bottom Line

A to je vše, co potřebujete vědět o daních a daňovém reportingu na Binance. I když s tím teprve začínáte, všechny tyto informace se vám mohou zdát trochu zahlcující, ale to je v pořádku! Dobrou zprávou však je, že pokud si zvyknete sledovat své operace, budete mít své daně pod kontrolou během chvilky.

ZenLedger snadno vypočítá vaše krypto daně a také vám najde příležitosti, jak ušetřit peníze a obchodovat chytřeji. Začněte hned teď nebo se dozvědět více o našich plány připravené daňovými poradci!

Disclaimer: Tento materiál byl připraven pouze pro informační účely a není určen k poskytování daňového, právního ani finančního poradenství. Před provedením jakékoli transakce byste se měli poradit se svými daňovými, právními a účetními poradci.

Daně z Binance a nejčastější dotazy k daňovému hlášení Binance