Co je to denní obchodování s kryptoměnami? Jaké jsou daňové důsledky denního obchodování s kryptoměnami?

Před lety, pokud jste chtěli obchodovat s akciemi, museli jste se obrátit na makléřské společnosti, finanční instituce a obchodní domy. Za posledních 25 let však růst online obchodování a diskontních makléřských společností spolu s velmi nízkými provizemi srovnal podmínky, neboli obchodní pole.

Obchodní prostor se v roce 2009 ještě více posunul, když se objevila první kryptoměna, Bitcoin byl spuštěn. Postupně bylo spuštěno mnoho altcoinů a stablecoinů, což vytvořilo perfektní základ pro denní obchodování s kryptoměnami. Ale co je denní obchodování s kryptoměnami? Jak se to dělá a jaké jsou daňové důsledky daně z denního obchodování s kryptoměnami? Pojďme se na tato témata podívat postupně.

Co je obchodování s kryptoměnami?

Stejně jako denní obchodování s akciemi, kde se akcie nebo cenný papír kupují a prodávají v rámci jednoho obchodního dne, je denní obchodování s kryptoměnami praxí nákupu a prodeje kryptoměn v rámci jednoho obchodního dne. Nazývá se také „intradenní obchodování“. Denní obchodníci fungují na základě událostí, které vyvolávají krátkodobé pohyby na trhu, a jednou z populárních technik je obchodování na základě zpráv, které zahrnuje ekonomické statistiky, firemní výsledky a další. Technická analýza je další populární metodou denního obchodování.

Intradenní obchodování může být lukrativní kariérou, ale k tomu potřebujete dobře naplánované strategie a spoustu zkušeností. To neznamená, že s denním obchodováním s kryptoměnami nemohou začít ani nováčci, mohou si vybrat strategii, která jim nejlépe vyhovuje, a začít v malém. Je důležité si uvědomit, že i ti nejzkušenější obchodníci mohou udělat chybu a zaznamenat ztráty. Mohou si dokonce špatně vypočítat daně z denního obchodování s kryptoměnami, protože mají stovky a někdy i tisíce transakcí a jedna by mohla proklouznout skrz naskrz. software pro krypto daně jako ZenLedger může pomoci předejít těmto chybným výpočtům a chybám.

Než však začnete s kariérou v oblasti denního obchodování s kryptoměnami, měli byste znát několik tržních podmínek:

• Likvidita: Obchodníci by měli vstupovat do obchodu a vystupovat z něj rychle, aniž by příliš ovlivňovali ceny. Na trhu s nízkou likviditou by slippage – velká pozice, kterou nelze zlikvidovat za cenu požadovanou obchodníkem – mohl negativně ovlivnit zisky obchodníka. Při slippage se musí pozice prodávat po částech s nižšími zisky než předchozí, což vede k menším ziskům v době, kdy je prodána celá pozice.  
• Volatilita: Pokud je trh méně volatilní, znamená to, že cena nekolísá. A protože denní obchodníci nakupují a prodávají během stejného dne, musí trh v krátkém období kolísat nahoru a dolů, aby dosáhli zisku. 

důležité: Crypto těžba může také ovlivnit trh, protože těžaři prodávají většinu vytěžených mincí. To může někdy zvýšit prodejní tlak.

Než se ponoříme do strategií, zkusme se seznámit s denním obchodováním a daněmi z kryptoměn.

Daňové důsledky denního obchodování s kryptoměnami

Než začnete s denním obchodováním s kryptoměnami, musíte znát daně s nimi spojené. Vzhledem k tomu, že daňový úřad (Internal Revenue Service) považuje kryptoměnu za majetek, je nákup a prodej kryptoměn zdanitelnou událostí. Pokud držíte token déle než rok, budou vám vybrány dlouhodobé kapitálové zisky a pokud digitální aktivum prodáte do roku od jeho nákupu, musíte zaplatit krátkodobou daň z kapitálových zisků. Dlouhodobé daně z kapitálových zisků jsou zdaněny nižší sazbou, zatímco krátkodobé jsou zdaněny běžnou sazbou. Následující tabulka by vám mohla pomoci lépe porozumět dennímu obchodování s kryptoměnami a dani z kapitálových zisků:

Kromě daňových profesionálů mohou obchodníci využít také software pro daně z kryptoměn, který jim usnadní výpočet vaší daňové povinnosti. Zde je návod, jak to udělat se ZenLedgerem.

Výpočet daní z kryptoměn pomocí ZenLedgeru

ZenLedger je přední platforma pro daně z kryptoměn, která pomáhá svým uživatelům šetřit peníze a splňovat požadavky IRS od roku 2017. Se ZenLedgerem můžete nejen vytvářet daňové výkazy pro kryptoměny, ale také sledovat své portfolio aktiv. Tato platforma je kompatibilní s metodami výkaznictví LIFO, HIFO a FIFO. Automaticky vypočítává vaši nákladovou základnu, reálnou hodnotu, zisky a ztráty a vyplňuje vaše daňové formuláře správnými údaji. 

ZenLedger nabízí dva typy předplatného: DIY a Tax-professional assisted. Je samozřejmé, že DIY je cenově výhodnější plán, protože uživateli umožňuje bezplatnou úroveň až 25 transakcí. Nemluvě o tom, že tento bezplatný plán má většinu funkcí a funkcí placeného předplatného. V plánech Tax Professional Prepared vám ZenLedger představuje… daňový expert na kryptoměny pro rychlý a snadný výpočet daně z kryptoměn i nekryptoměn. 

Strategie pro denní obchodování s kryptoměnami

Z dlouhodobého hlediska se pouhé držení kryptoměn ukázalo jako ziskové. Pokud tedy zvažujete investici do kryptoměn, pouhý nákup a držení tokenů je vynikající strategií. Investoři si však musí uvědomit, že kryptoměny jsou vysoce spekulativní investice, což znamená, že jen proto, že jejich hodnota v minulosti vzrostla, neznamená to, že bude růst i nadále. 

Nicméně pro intradenní obchodníky existuje řada strategií, které mohou sledovat. Zde je několik z nich: 

1. vysokofrekvenční obchodování (HFT)

Ve strategii HFT těžíte z rychlých cenových změn, ke kterým dochází v řádu sekund nebo zlomků. Frekvence obchodů v této strategii je v desítkách za sekundu, což je pro lidského obchodníka prakticky nemožné udržet krok. Jediný způsob, jak strategii HFT používat, je použít software známý jako obchodní bot. Bot neustále monitoruje trh a provádí obchody na základě dané logiky, kterou lze kombinovat s jinými strategiemi. 

2. Skalpování

Skalpování využívá drobných cenových pohybů v krátkých obdobích, což je často způsobeno neefektivností trhu, jako jsou rozdíly v rozpětí nabídky a poptávky nebo rozdíly v likviditě. Pro zesílení svých zisků „skalpeři“ často využívají maržové nebo futures kontrakty. Může to však zesílit i ztráty, a proto je v této strategii důležité řídit rizika. Skalpeři používají pro vstup nebo výstup z pozice indikátory, jako je analýza knihy objednávek, objemové tepelné mapy nebo řada technických indikátorů. Vzhledem k tomu, že je vysoce rizikový a rychlý, je ideální pro zkušené obchodníky. 

3. Obchodování na dálku

Tato strategie obchodování s kryptoměnami je založena na předpokladu, o kolik budou ceny kryptoměn kolísat v určitém rozmezí. Pokud se cena pohybuje mimo toto rozmezí, předpokládá se, že ceny budou kolísat abnormálně. Pokud například cena klesne pod spodní hranici rozmezí, je to signál k prodeji, protože by to mohl být začátek významného klesajícího trendu. 

4. Technická analýza

Technická analýza neboli TA využívá počáteční vzorce a matematické indikátory k předpovědi cenového pohybu. Některé technické indikátory jsou počítačem generované metriky, jako například ty na TradingView, zatímco jiné jsou ručně identifikovány obchodníky prohlížejícími si grafy. 

Jedním z nejoblíbenějších technických indikátorů je index relativní síly (RSI). Pod grafem se zobrazuje jako jedna linie s hodnotou mezi 0 a 100. Pokud se například RSI blíží k hodnotě 100, znamená to, že je token překoupený, což znamená, že ceny by mohly klesnout. Podobně, pokud se RSI blíží nule, znamená to, že je token přeprodaný a ceny by mohly růst. 

5. Analýza zpráv a sentimentu

Analýza zpráv a sentimentu, která se zabývá zpravodajstvím a celkovým sentimentem na trhu pro denní obchodování s kryptoměnami. Myšlenkou této strategie je, že velké titulky mohou často ovlivnit kryptotrhy a způsobit obrovské vzestupy nebo pády. Navíc několik webových stránek sleduje sentiment nejpopulárnějších kryptoměn vyhodnocováním diskusí na Twitteru. Pokud má kryptoměna více pozitivních tweetů, může mít býčí sentiment a naopak. 

Který token je nejlepší pro denní obchodování?

I když to může znít zklamáním, je téměř nemožné zaměřit se na nějakou kryptoměnu jako na „nejlepší“ pro denní obchodování. Vždy záleží na tom, co se aktuálně děje na trhu s kryptoměnami, jak obchodujete, jakou strategii používáte a nesmíte zapomenout na daně z denního obchodování s kryptoměnami, které ovlivňují vaše zisky. Daň ze zisků z denního obchodování by se nikdy neměla přehlížet, protože bez ohledu na to, jak velký zisk si zaznamenáte, na konci dne musíte zaplatit daň z kapitálových výnosů z denního obchodování, kterou vám vybírá IRS. 

Měli byste také mít na paměti, že trhy s kryptoměnami jsou vysoce volatilní. Hodnota některých mincí však může prudce vzrůst, například Dogecoin. Začal jako vtip, ale tato mince založená na memech se během několika měsíců vyšplhala ze zlomku haléře na více než 0.25 dolaru, tj. na hodnotu miliard dolarů. Ceny však klesly a stále je považována za vysoce volatilní, protože se snadno těží a lidé, kteří drží velké množství Doge, je mohou prodat, když se naskytne příležitost. I když to vytváří příležitosti pro intradenní obchodníky, musí si uvědomit, že denní obchodování s kryptoměnami a daně jdou ruku v ruce. Než začnou provádět více obchodů denně, musí zvážit daně z denního obchodování s kryptoměnami. 

Označení daňového statusu obchodníka

Za předpokladu, že obchodujete více než 30 hodin týdně nebo provádíte 4–5 intradenních obchodů denně, můžete mít nárok na status daňového pojištěnce pro obchodníky (TTS). 

Toto označení nabízí mnoho příležitostí k daňové efektivitě, protože profesionální obchodníci mohou vykazovat své obchodní závazky a příjmy jako obchodní výdaje podle Přílohy C. Z tohoto označení můžete přímo těžit odečtením položek, jako jsou obchodní výdaje a výdaje na práci z domova. Toto označení však není zaručeno. Doporučujeme navštívit webové stránky IRS o TTS, kde naleznete další informace.

Obchodník s tržní hodnotou

Označení TTS umožňuje odečíst ztráty nad rámec limitu kapitálové ztráty 3 000 USD. Obchodník s označením TTS musí provést ocenění podle tržní hodnoty k 15. dubnu předchozího daňového roku. To obchodníkovi umožňuje vypočítat veškeré své obchodní zisky a ztráty jako obchodní majetek v části II formuláře 4797. 

Je také důležité mít na paměti, že obchodník označený TTS je vyňat z pravidla wash sale. Tato účetní zásada se zaměřuje pouze na součet zisků a ztrát za daný daňový rok. Denní obchodníci, kteří si zvolí tuto účetní metodu, však musí předstírat, že prodávají všechna svá aktiva za aktuální tržní cenu v poslední obchodní den daného daňového roku, a předstírat, že všechna aktiva zpětně odkoupí, až se obchodování v novém daňovém roce restartuje. Jedná se pouze o papírovou transakci, ale musí být provedena, aby se každý rok prokázalo celkové účetnictví obchodních aktiv.

Shrnout

I když je denní obchodování s kryptoměnami lukrativní aktivitou, je třeba si dávat pozor na daňové důsledky denního obchodování. Zaprvé, pokud provádíte více obchodů, musíte zaznamenávat všechny transakce, což může být těžkopádné a náchylné k chybám. Neměli byste také zapomínat na faktor volatility, protože interakce s kryptoměnami tímto způsobem je vysoce riskantní. Abyste se vyhnuli chybným výpočtům, musíte mít k dispozici funkční, dobře propracovanou strategii a kalkulačku daně z kryptoměn, jako je ZenLedger. Pokud však stále máte pochybnosti o podání daňového přiznání, měli byste se poradit s certifikovaným daňovým poradcem.

Často kladené otázky k daním z denního obchodování