Jak se připravit na daně z kryptoměn: Kompletní kontrolní seznam pro přípravu daně z kryptoměn

Daňoví poplatníci v celých Spojených státech každoročně shromažďují a zaznamenávají své příjmy a hlásí je daňovému úřadu (IRS). Přestože tři čtvrtiny daňových poplatníků daňové přiznání obdrží, stres spojený se shromažďováním daňových dokladů a potvrzení na konci roku od zaměstnavatelů, finančních institucí a dalších je často dostatečný k tomu, aby způsobil úzkost.

Tyto pocity stresu a úzkosti dále zesilují uživatelé kryptoměn, obchodníci a investoři, protože jsou zodpovědní za účtování kapitálových zisků z virtuální měny spolu s tradičními příjmy. Po přidání otázky týkající se kryptoměn do formuláře 1040 je zřejmé, že IRS stupňuje úsilí o výběr daní z digitálních aktiv, ačkoli jeho pokyny byly přinejlepším matoucí. Mnoho daňových poplatníků se obává správného vykázání příjmů z kryptoměn ve svých daňových přiznáních.

Pojďme se podívat, jak se můžete jako obchodník nebo investor s kryptoměnami připravit na daňovou sezónu, včetně kontrolního seznamu pro přípravu na daň z kryptoměn.

Daně z kryptoměn: Stručný úvod do daní z kryptoměn

Daňový úřad IRS zachází s kryptoměnami jako s majetkem, což je z daňového hlediska dělá spíše akciemi než měnou. Daňoví poplatníci jsou povinni hlásit veškeré kapitálové zisky nebo ztráty z transakcí s kryptoměnami – včetně obchodních transakcí (např. nákup šálku kávy za Bitcoin) – a zaplatit daň z jakéhokoli čistého kapitálového zisku za daný rok, což z něj činí zdanitelnou událost.

Při podávání daňového přiznání k kryptoměnám je třeba zvážit několik důležitých aspektů:

• Nákladová základna: Nákladová cena je částka, kterou jste zaplatili za pořízení kryptoměny v amerických dolarech. Pokud jste si jednu kryptoměnu koupili za jinou kryptoměnu, musíte určit hodnotu transakce v amerických dolarech v době jejího uskutečnění.
• Kapitálové zisky nebo ztráty: Kapitálový zisk nebo ztráta je rozdíl mezi nákladovou bází a výtěžkem z prodeje v amerických dolarech (např. transakce s nákladovou bází 20 USD a výtěžkem z prodeje 100 USD má za následek kapitálový zisk 75 USD po odečtení poplatků).
• Daňové pásmoVýše daně z kapitálových výnosů, kterou dlužíte, závisí na vašem daňovém pásmu a době držení. Pokud jste kryptoměnu drželi déle než jeden rok před jejím prodejem, podléháte dlouhodobým sazbám daně z kapitálových výnosů. Aktiva držená kratší dobu než jeden rok podléhají vyšším krátkodobým sazbám daně z kapitálových výnosů, které odpovídají běžným pásmům daně z příjmu.
• Kapitálové zisky a ztráty se vykazují ve formuláři IRS 1040 Schedule D a formuláři 8949.

ZenLedger Jako software pro kryptoměnovou daň je to nejjednodušší způsob, jak agregovat transakce, vypočítat kapitálové zisky a ztráty a přesně vyplnit daňové formuláře. Kromě zjednodušení těchto procesů vám software pro kryptoměnovou daň může pomoci identifikovat způsoby, jak snížit daně prostřednictvím vybírání daňových ztrát, a poskytnout obhajitelnou auditní stopu v případě jakýchkoli dotazů IRS.

Začněte se ZenLedgerem zdarma!

Jak si připravit daně z kryptoměn: Kontrolní seznam daní z kryptoměn

Daňové období je stresující pro každého. Kromě podávání daňových přiznání na konci roku musí obchodníci a investoři na konci roku učinit několik rozhodnutí k optimalizaci svých daní, jako je například změna charakteru příspěvků do IRA nebo realizace nerealizovaných ztrát. Nedostatek pokynů od IRS k některým kritickým otázkám kryptoměn tuto úroveň stresu ještě zhoršuje.

Můžete se připravit na podat daňové přiznání za kryptoměny shromážděním několika klíčových položek takto:

• Uveďte své kryptoměnové burzy a peněženkyMnoho krypto obchodníků a investorů drží aktiva v různých výměny a peněženky. Při určování nákladového základu musíte zohlednit transakce ze všech zdrojů, proto je užitečné připravit si seznam směnáren a peněženek, které jste během roku použili k odsouhlasení.
• Zaznamenejte si jakoukoli přijatou kryptoměnu jako příjemTi, kteří vydělávají kryptoměnami, by měli mít podrobný záznam o tom, kolik a kdy ji obdrželi. Kromě zaměstnavatelů mohou být příjmy i od jiných zdrojů. kryptografické těžby nebo DeFi platformy, které vyplácejí úroky ve formě kryptoměn.
• Uveďte veškeré dary v kryptoměnáchDary v kryptoměnách jsou odpočitatelné stejným způsobem jako akcie. Kromě odepsání hodnoty daru nemusíte platit daně z žádných kapitálových výnosů nahromaděných v průběhu času. Veďte si záznamy o darech, abyste měli jistotu, že z obou těchto faktorů budete mít prospěch.
• Uložte si účtenky z airdropů a forků: Vzduchovky a vidličky mají své vlastní jedinečné daňové důsledky a je důležité zajistit, abyste měli pro výpočet nákladového základu přesný zdroj příjmů.
• Zaznamenejte si jakoukoli kryptoměnu přijatou jako dárekVětšina darů nepodléhá zdanění, ale při prohlížení záznamů neexistuje způsob, jak dary snadno rozlišit od jiných kryptoměnových transakcí. Zaznamenáním darů si můžete být jisti, že z nich neplatíte daň.
• Shromážděte formuláře IRS Schedule D a 8949Většina daňových poplatníků musí hlásit daně z kryptoměn pouze na formuláři IRS 1040 Schedule D a formuláři 8949. Kromě toho musíte v horní části formuláře 1040 uvést, že jste provedli transakce s kryptoměnami. Pokud máte mezinárodní účty, mohou být vyžadovány další formuláře a informace.

IRS také doporučuje, abyste si vedli specifické záznamy o transakcích:

• Datum a čas, kdy byla každá kryptoměna získána.
• Základní a reálná tržní hodnota každé kryptoměny v době jejího pořízení.
• Datum a čas prodeje, směny nebo likvidace každé kryptoměny.
• Reálná tržní hodnota každé kryptoměny při prodeji, směně nebo likvidaci a částka peněz nebo hodnota majetku získaná za každou kryptoměnu.

I když jsou tyto záznamy v každém daňovém období zásadní, měli byste si je uchovávat po dobu nejméně šesti let pro případ, že by se IRS vrátil k auditu minulých daňových přiznání. Mnoho burz uchovává záznamy o zákaznících, ale mohly by kdykoli ukončit činnost, proto je důležité stahovat záložní záznamy o transakcích nebo je ukládat pomocí specializovaného softwaru pro daně z kryptoměn. 

Tipy na úsporu daní z kryptoměn

Mnoho uživatelů kryptoměn, obchodníků a investorů zaznamenalo značné zisky. To je vlastně právě důvod, proč se IRS tolik zajímá o vymáhání plateb! 

Nyní, když jste se naučili, jak si připravit daň z kryptoměn, dobrou zprávou je, že existuje několik plně legálních strategií, které můžete použít ke snížení daňové zátěže a zároveň zůstat v dobré poloze pro IRS a minimalizovat riziko daňového auditu.

Zde je návod, jak můžete ušetřit peníze na daních z kryptoměn:

• Prodlužte dobu držení aktiv pro nižší kapitálové ziskySazby daně z kapitálových výnosů jsou nižší u aktiv držených déle než jeden rok než u aktiv držených kratší dobu.
• Používejte správnou účetní metoduÚčetní metoda, kterou používáte (např. FIFO, LIFO atd.), může mít významný vliv na vaše daňové sazby. Obecně má FIFO nejnižší daňové sazby, protože nejdříve prodáváte své nejstarší pozice.
• Ztráta sklizně pro daňové účelyVyužití daňových ztrát zahrnuje prodej nerealizovaných ztrát za účelem uznání ztráty v aktuálním zdaňovacím období a následnou výměnu kryptoměny ve vašem portfoliu za účelem snížení daňové zátěže v aktuálním roce.
• Darujte kryptoměnyDary v kryptoměnách nepodléhají dani z kapitálových výnosů a můžete si odepsat celou hodnotu daru. Může to být skvělý způsob, jak podpořit věc, kterou máte rádi, a zároveň snížit svou daňovou zátěž.

Bottom Line 

Daňové období je pro mnoho Američanů stresující a chápeme, že jako uživatel kryptoměn, obchodník nebo investor můžete mít ještě větší úzkost – doufáme však, že vám náš kontrolní seznam a průvodce, jak si připravit daně z kryptoměn, pomůže! 

Vzhledem k tomu, že IRS v této oblasti tvrdě zasahuje, nebylo nikdy důležitější zajistit, abyste si svá daňová přiznání připravili přesně, i když to neznamená, že byste měli nechat otevřené možnosti ke snížení daňové zátěže.

‍

ZenLedger snadno vypočítá vaše krypto daně a také vám najde příležitosti, jak ušetřit peníze a obchodovat chytřeji. Začněte hned teď nebo se dozvědět více o našich plány připravené daňovými poradci!