Kryptoměny se staly magnetem pro pochybné aktéry, kteří se zajímají o praní špinavých peněz nebo daňový únikNapříklad zakladatel Silk Road proslul využitím Bitcoinu k usnadnění anonymních transakcí. Daňový úřad IRS však do něj silně investuje. prosazování kryptoměna zabavení kryptoaktiv každoročně láme nové rekordy.
Tento článek se zabývá tím, jak IRS (Daňový úřad IRS) zdaňuje kryptoměny ve vysoké míře, kde se můžete dostat do problémů a jak může úřad zabavit kryptoaktiva.
Jak IRS zdaňuje kryptoměny
IRS zachází s kryptoměnami jako majetek pro daňové účely, což znamená, že se více podobá akciím než dolarům.
Nákup kryptoměny za fiat měnu (např. dolary) nezakládá zdanitelnou událost, ale přijetí, prodej nebo jiné nakládání s kryptoaktivy obvykle vytváří daňovou povinnost.
Výše daně, kterou dlužíte, závisí na vašem daňovém pásmu, povaze transakce a době držení. Například pokud získáte kryptoměny jako kompenzaci, obvykle dlužíte běžnou daň z příjmu. Pokud investujete do Bitcoinu a o dva roky později jej prodáte, dlužíte nižší dlouhodobou daň z kapitálových výnosů. Kromě toho mohou jakékoli ztráty kompenzovat vaše zdanitelné zisky.
Může IRS sledovat kryptoměny?
Jak IRS sleduje kryptoměnové transakce? Zatímco blockchain poskytuje pseudoanonymitu, sledování transakcí zpět k peněžence a zjištění, kam se finanční prostředky pohybují, je snadné.
Mnoho burz poskytuje finančnímu úřadu (IRS) formuláře 1099, které jim umožňují propojit účty s identifikačními údaji. Pokud tedy používáte jednu z těchto burz, IRS snadno zjistí, že jste provedli kryptoměnové transakce, a odhadne vaši daňovou povinnost. V důsledku toho vám může uložit pokuty a úroky, pokud neprovedete dostatečnou platbu.
Pokud nepoužíváte burzy, IRS by teoreticky mohl vysledovat kryptoměnové transakce k transakci s fiat měnou. Poté by mohl předvolat finanční organizaci zpracovávající tuto transakci k poskytnutí identifikačních údajů, které jsou obvykle vyžadovány podle zákonů o „poznej svého zákazníka“. Je však méně pravděpodobné, že se stanete cílem této metody.
I když je možné se vyhnout daním s kryptoměnami, potenciální odpovědnost v případě odhalení se časem zvyšuje. Pro podvody neexistuje promlčecí lhůta, takže pokud v budoucnu uděláte chybu, můžete být vystaveni značné daňové pokutě a případně i trestnímu stíhání. Obvykle je dobré zůstat upřímní.
Pokuty a úroky od IRS
IRS může uložit pokuty a úroky pokud včas nenahlásíte nebo nezaplatíte daně. Než se podíváme na zabavení kryptoměn ze strany IRS, je dobré pochopit, co by mohlo vést k zabavení majetku a jak by se mohl váš daňový účet zvýšit, pokud daně správně nenahlásíte a nezaplatíte.
Mezi nejčastější sankce patří:
- Sankce za nepodání oznámeníPokud v daňovém přiznání nenahlásíte své kryptoměnové transakce, bude vám uložena pokuta za nepodání daňového přiznání. Tato pokuta činí 5 % z nezaplacené daně za každý měsíc, kdy je daňové přiznání podáno s opožděním, až do výše 25 %.
- Pokuty za nezaplaceníPokud nahlásíte své transakce, ale nezaplatíte dlužnou částku, bude vám uložena pokuta za nezaplacení. Tato pokuta činí 0.5 % z nezaplacené daně za každý měsíc, kdy je platba opožděna, maximálně však 25 %. Pokud však máte schválený splátkový kalendář, pokuta činí pouze 0.25 %.
- Penalizace za přesnostPokud z důvodu nedbalosti nebo nedodržení pravidel či předpisů zaplatíte podstatně méně na daních, budete muset uhradit pokutu za nepřesnost. Tato pokuta činí 20 % z podhodnocené daňové povinnosti. Obvykle vám bude uložena, pokud podhodnotíte daň o 10 % nebo 5 000 USD (podle toho, která částka je vyšší).
- Tresty za občanskoprávní podvodyPokud se úřad domnívá, že se dopouštíte podvodu, budete pokutováni ve výši 75 % z nezaplacené daně. Kromě toho může IRS případ postoupit oddělení pro vyšetřování trestných činů IRS k možnému trestnímu stíhání, pokud existují silné důkazy o podvodu, což může vést k trestu odnětí svobody.
Je důležité si uvědomit, že tyto pokuty a penále se vzájemně nevylučují, což znamená, že byste mohli dlužit více penále na stejném daňovém výměru. Pokud například nepodáte nebo nezaplatíte daňové přiznání, budete dlužit jak penále za nepodání, tak i penále za nezaplacení. A co je horší, z těchto penále se časem narůstají úroky, což je činí vyššími.
Zabavení kryptoměn IRS
Klasifikace kryptoměn jako majetku ze strany IRS položila základ pro zabavení majetku – a zbytek je historie.
Daňový úřad IRS loni zabavil kryptoměny v hodnotě zhruba 7 miliard dolarů, což je dvojnásobek oproti roku 2021. Začátkem roku 2023 úřad pracuje na stovkách dalších případů, které by mohly počet zabavených kryptoaktiv ještě zvýšit.
Podle Jim Lee, vedoucího oddělení pro vymáhání trestních činů IRS, většina případů se týká daňových poplatníků, kteří ve svých daňových přiznáních neuvedli transakce s kryptoměnami, spíše než praní špinavých peněz nebo oblastí, na které se v minulosti zaměřovali.
Většina zabavení majetku začíná oznámením o splatnosti daní. Pokud neodpovíte do 30 dnů, může úřad zabavit vaše kryptoaktiva, bankovní účty nebo jiný hmotný majetek za účelem vymáhání vašich dluhů. Navíc, pokud mají podezření z podvodu, nemusíte mít ani 30 dní na to, abyste splnili požadavky – mohou se okamžitě pokusit vymáhat váš daňový dluh.
Pokud dojde k zabavení, IRS okamžitě prodá kryptoaktiva, aby uhradil váš daňový dluh. Vyplacená hodnota tedy bude výtěžek z prodejní transakce – nikoli váš původní základ nákladů. Navíc možná budete muset zaplatit další poplatky spojené s vymáháním daně.
Jak se vyhnout problémům
Nejlepším způsobem, jak se vyhnout pokutám, úrokům a zabavením majetku od IRS, je nahlásit kryptoměnové transakce ve svém daňovém přiznání. Pomocí ZenLedgeru můžete agregovat transakce napříč peněženkami a burzami, vypočítat kapitálový zisk nebo ztrátu a generovat potřebné daňové formuláře. A pokud používáte TurboTax, můžete jej přímo integrovat pro zefektivnění daní.
Pokud máte z minulosti nenahlášené transakce, zvažte využití programu dobrovolného zveřejňování informací od IRS, abyste se vyhnuli sankcím a úrokům. Na tento program máte nárok, pokud IRS neprovedl audit vašeho daňového přiznání nebo vás ohledně problému nekontaktoval. Je však vhodné kontaktovat daňového poradce, který vám s celým procesem pomůže a vyhne se tak neočekávaným problémům.
A nakonec, pokud obdržíte nějaké Oznámení IRS (zejména u oznámení o vymáhání dluhu) se ujistěte, že podniknete kroky před uplynutím lhůty. Vymáhání dluhu se často můžete vyhnout nastavením splátkového kalendáře, žádostí o „kompromisní nabídku“ nebo získáním výjimky „v současné době nevymahatelné“. Opět však může být vhodné zahájit jednání s pomocí daňového poradce.
Bottom Line
Daňový úřad IRS (Daňový úřad IRS) nadále investuje do vymáhání daní z kryptoměn, což v posledních letech vedlo k rekordně vysokému počtu zabavení majetku. Pokud máte nenahlášené kryptoměnové transakce, je dobré se k nim co nejdříve přiznat, abyste se vyhnuli jakýmkoli problémům. A obecně platí, že používání ZenLedgeru nebo zkušených účetních může problémům v první řadě předejít.
Začněte se ZenLedgerem zdarma ještě dnes!
Tento materiál byl připraven pouze pro informační účely a neměl by být interpretován jako odborná rada. Vyhledejte si prosím nezávislé právní, finanční, daňové nebo jiné poradenství specifické pro vaši konkrétní situaci.
