Daňový úřad IRS odhaduje, že daňoví úniky stojí vládu ročně více než 400 miliard dolarů. Kromě daňově zdatných korporací a miliardářů se úřad domnívá, že za rozšiřující se „daňovou mezerou“ v posledních letech stojí i kryptoměnový průmysl s obratem několika bilionů dolarů.
Pokud jste od daňového úřadu (IRS) obdrželi dopis s připomínkou k nahlášení daní z kryptoměn, pravděpodobně víte, že úřad… došlápnout si o daňových únicích v oblasti kryptoměn. Ale i když jste dopis neobdrželi, neznamená to, že jste v bezpečí.
V tomto článku se podíváme na to, zda vám hrozí audit a co můžete očekávat, pokud poštou obdržíte obávané oznámení o auditu.
Hrozí vám daňová kontrola kryptoměn?
Daňový úřad IRS (IRS) dosáhl od vydání svých prvních pokynů pro daně z kryptoměn v roce 2014 významného pokroku. Poté, co úřad vyhrál právní bitvu o předvolání k burzám pro záznamy o zákaznících, začal zasílat tisíce oznámení daňovým poplatníkům podezřelým z nedoplatků na daních.
V roce 2021 IRS rozšířil toto úsilí v rámci „Operace Skrytý poklad“. vybavení a školení Agentura, vybavená forenzními kryptografickými nástroji, začala pročesávat pokladnici vyžádaných dat, aby identifikovala potenciální daňové úniky.
Zatímco průměrné auditní riziko je pouze 0.6 % až 1 % ročně, držitelé kryptoměn mají odhadovanou míru auditu 2 % až 5 % ročně. Obecně platí, že riziko se zvyšuje s počtem krypto transakcí, které provádíte, a velikostí vašich kryptoměnových aktiv.
Pokud jste od IRS obdrželi oznámení týkající se kryptoměn, jste vystaveni nejvyššímu riziku daňové kontroly v oblasti kryptoměn. Mezi tato oznámení patří dopis 6174, 6174-A a 6173. Samozřejmě se ale můžete setkat s kontrolou, i když jste jeden z těchto dopisů neobdrželi.
Co se děje během auditu kryptoměn?
Daňový úřad (IRS) vás o auditu vždy upozorní poštou – nikdy ne telefonicky ani osobně.
V závislosti na okolnostech můžete být schopni odpovědět poštou nebo se osobně setkat s auditorem, aby si prohlédl vaše záznamy.
Nejčastějším požadavkem během auditu je poskytnout jakékoli peněženka a blockchainové adresy, které vlastníte, spolu s veškerými kryptoměnovými burzami nebo jinými úschovními účty.
Pro každou transakci na těchto účtech budete možná muset poskytnout:
- Datum a čas, kdy jste aktivum pořídili.
- Nákladová cena a reálná tržní hodnota v době, kdy jste ji pořídili.
- Datum a čas, kdy jste aktivum zlikvidovali.
- Prodejní cena nebo reálná tržní hodnota při likvidaci.
- Vysvětlení použité metody oceňování nákladů.
Kromě toho může IRS požadovat další záznamy související s těmito transakcemi, jako například e-mailová potvrzení transakcí s kryptoměnami.
Pokud si uvědomíte, že jste udělali chybu nebo jste se dopustili opomenutí, zvažte rozhovor s kvalifikovaným daňovým právníkem. Jakékoli přiznání viny vůči daňovému zástupci IRS nebo dokonce účetnímu může být použito proti vám u soudu, pokud se úřad rozhodne vás stíhat za daňové úniky.
Jakmile bude audit ukončen, obdržíte dopis s vysvětlením zjištění a částky, kterou můžete na daních dlužit. Pokud s zjištěními nesouhlasíte, máte 30 dní na odvolání se proti rozhodnutí – jen proto, že IRS navrhl změny, neznamená, že jsou správné!
A ve vzácných případech, pokud IRS zjistí, že jste se vyhnuli daním nebo spáchali podvod, může váš případ postoupit ministerstvu spravedlnosti k zahájení trestního řízení.
Jak dlouho bude trvat daňový audit kryptoměn?
Délka auditu se liší v závislosti na vaší situaci.
Pokud obchodujete pouze s jedním kryptografická výměna, audit může trvat pouze týden a jednu korespondenci poštou. Pokud ale máte složité transakce, jako je staking a yield farming, může vás čekat proces trvající i měsíce.
Audity mohou trvat déle, pokud se IRS rozhodne prověřit minulá daňová přiznání. Standardní audit se týká pouze tří let, ale může se prodloužit až na šest let, pokud úřad v přiznáních zjistí „podstatné chyby“. A pokud dojde k podvodu, neexistuje žádný časový limit.
Jak se připravit na daňovou kontrolu kryptoměn
Nejlepší způsob, jak se připravit na audit, je uspořádat si transakce.
Seznam transakcí na formuláři 8949 byste již měli mít, ale možná je budete muset znovu odsouhlasit s vašimi peněženkami a burzami. Tento úkol může zahrnovat porovnání každého prodeje s akvizicí, aby se prokázalo, že vámi vykázaná cena je správná.
I když je to možné provést v tabulce, software pro zdanění kryptoměn může pomoci automatizovat a zefektivnit proces. Například ZenLedger se automaticky připojuje k vašim peněženkám a burzám, importuje transakce a vypočítává kapitálové zisky a ztráty. Můžete si také vygenerovat nový formulář 8949 a porovnat ho s tím, který jste podali u IRS.
ZenLedger usnadňuje import transakcí z burz nebo nahrávání transakcí přes CSV z peněženky. Zdroj: ZenLedger
ZenLedger zvládá i složitější kryptoměnové transakce, jako je těžba, staking, airdropy a další yield farming. Tímto způsobem se nemusíte starat o charakterizaci různých typů transakcí a výpočet správných daňových povinností.
A konečně, na rozdíl od mnoha jiných řešení pro kryptoměnové daně, ZenLedger poskytuje Velké sjednocené účetnictví report se všemi vašimi transakcemi na jednom místě. Toto důkladné reportování může být neocenitelné, pokud potřebujete poskytnout svému účetnímu nebo auditorovi spolehlivý záznam o transakcích.
Tipy, jak se vyhnout daňové kontrole kryptoměn
Není možné vyloučit možnost auditu IRS – ale pravděpodobnost jeho provedení můžete výrazně snížit přijetím konkrétních kroků.
Největším účinkem, který můžete podniknout, je přesné vykazování kapitálových zisků, ztrát a příjmů. Vzhledem k tomu, že tabulky mohou být náchylné k chybám, zvažte automatizaci procesu pomocí ZenLedgeru nebo jiného softwaru pro kryptoměnovou daň. Několik z těchto řešení se dokonce integruje s TurboTaxem a dalším softwarem pro přípravu daňových přiznání, aby se eliminovaly chyby.
IRS může přijímat informace od třetích stran, jako například Formulář 1099, které neodpovídají informacím, které uvedete v daňovém přiznání. V takovém případě vám IRS zašle oznámení CP2000, aby tento nesrovnalost vyřešil. Pokud tato oznámení nebo dopisy týkající se kryptoměn obdržíte, musíte odpovědět ve stanovené lhůtě (obvykle 30 dnů).
Pokud máte složitou daňovou situaci, zvažte rozhovor s účetním nebo jiným daňovým odborníkem. Mohou vám pomoci rozhodnout se, jak konzervativní budete při transakcích s různými možnými postupy, a mohou vám najít daňové odpočty, které minimalizují vaši celkovou daňovou povinnost.
Prozkoumejte více na jak se vyhnout daňové kontrole kryptoměn.
Bottom Line
IRS se domnívá, že polovina zisků z kryptoměn nemusí být nahlášena, což vysvětluje, proč agresivně zvýšil své úsilí v oblasti vymáhání práva. Vzhledem k nedávnému náborovému horečku a investicím do nových technologií se tyto kroky pravděpodobně budou i nadále zrychlovat.
Pokud jste obdrželi varovný dopis týkající se kryptoměn – nebo ještě hůř, oznámení o auditu – možná vás zajímá, co bude dál. Dobrou zprávou je, že audit není důvod k obavám, pokud řádně nahlásíte své kryptotransakce. Někdy však možná budete muset na základě zjištění auditu upravit své daňové přiznání nebo provést jiné úpravy.
Pokud chcete snížit pravděpodobnost auditu nebo se na audit připravit, ZenLedger vám může pomoci agregovat všechny vaše krypto transakce na jednom místě, vypočítat vaše kapitálové zisky, ztráty a příjmy a vygenerovat formuláře, které musíte každoročně podávat.
Výše uvedené informace slouží pouze pro obecné informační účely a neměly by být interpretovány jako odborná rada. Vyhledejte si prosím nezávislé právní, finanční, daňové nebo jiné poradenství specifické pro vaši konkrétní situaci.
