Ať už jste v kryptoměnách nováčkem, nebo jste pokročilým obchodníkem s kryptoměnami, existuje jeden aspekt, který většinu lidí matou – daně z kryptoměn! Mohou se stát, že budete hledat odpovědi na otázky typu: je Bitcoin zdanitelný, jaké kryptoměnové aktivity jsou zdaněny, co je daň z kapitálových výnosů atd. Je docela normální, že jste zmatení, chápeme to!
Ale dobrá věc je, že tento článek se zabývá základy daní z bitcoinů a odpovídá na všechny vaše zbývající otázky týkající se daní z kryptoměn.
Je Bitcoin zdanitelný: Předpisy IRS
Jednoduchá odpověď na otázku, zda je Bitcoin zdanitelný, zní ANO! Pokud jste rezidentem Spojených států amerických, existují určitá ustanovení stanovená daňovým úřadem (Internal Revenue Service) týkající se zdanění Bitcoinu.
Daňový úřad (IRS) vydal v roce 2021 oznámení č. 2014-21, v němž uvádí, že IRS považuje kryptoměny za majetek a že kryptoměny nemají v USA zákonné platidlo. Jednoduše řečeno, kryptoměny jsou zdaněny podobně jako akcie, dluhopisy a další aktiva.
Kromě oznámení 2014-21 zveřejnil IRS na svých webových stránkách také podrobný seznam nejčastějších dotazů, který odpovídá na většinu otázek týkajících se daní z Bitcoinu.
Je Bitcoin zdanitelný: Události zdanitelné pro Bitcoin
Nyní, když víme o zdanitelné povinnosti Bitcoinu, pojďme se vrhnout na hlavní otázku dnešního článku: je Bitcoin zdanitelný? Jak už bylo řečeno, odpověď zní ano! Abychom vám ale celý proces usnadnili, uvedli jsme pro vás všechny zdanitelné kryptoměnové události.
1. Prodej Bitcoinu třetí straně za hotovost
Pokud prodáte Bitcoin, který jste vytěžili nebo obdrželi od někoho jiného, uskutečněný zisk bude považován za zdanitelný jako daň z kapitálových výnosů.
2. Nákup zboží a služeb pomocí Bitcoinu
Pokud nakupujete zboží a služby pomocí Bitcoinu, vaše zdanitelná částka bude záviset na hodnotě Bitcoinu v době nákupu a na ceně zboží/služeb.
Pojďme si tyto dva scénáře ukázat na příkladu: Předpokládejme, že jste koupili Bitcoin v hodnotě 800 dolarů a buď jste ho prodali za 1 000 dolarů, nebo jste koupili zboží v ekvivalentu 1 000 dolarů. Zisk z prodeje ve výši 200 dolarů podléhá dani z kapitálových výnosů.
3. Nákup jedné kryptoměny za jinou kryptoměnu
Pokud si například koupíte Ethereum za Bitcoin, je to považováno za prodej Bitcoinu.
4. Získejte kryptoměny jako platbu nebo prostřednictvím airdropu
V tomto případě je kryptoměna považována za příjem a budete zdaněni dle svého daňového pásma.
Události nezdanitelné v souvislosti s Bitcoinem
Následující kryptoměnové aktivity nepodléhají zdanění:
- Darování Bitcoinu neziskové nebo charitativní organizaci
- Nákup Bitcoinu za hotovost a jeho HODLING
- Převod Bitcoinu mezi dvěma krypto peněženkami
Tipy pro zdanění bitcoinů
Abyste se ujistili, že dodržujete pravidla, zde je několik tipů, které vám pomohou s podáním Daně bitcoinů účinně.
- Veďte si podrobný záznam o všech svých kryptoměnových transakcích, včetně data transakce, reálné tržní hodnoty při těžbě nebo získání a také reálné tržní hodnoty při použití nebo prodeji.
- IRS zvažuje tři účetní metody, FIFO (první dovnitř, první ven), LIFO (poslední dovnitř, první ven) a HIFO (nejvyšší dovnitř, první ven). Vyberte si účetní metodu, která nejlépe vyhovuje vašim potřebám.
- Poraďte se s daňovým poradcem, který vám pomůže se všemi daněmi z bitcoinů.
- Získat přístup software pro krypto daně, jako je ZenLedger, k vedení záznamů o krypto transakcích, sledování portfolia a generování daňových dokladů.
Bottom Line
Zdanění bitcoinů může být obtížné vzhledem k cenové volatilitě bitcoinu, což o to více ztěžuje posouzení reálné hodnoty kryptoměny při nákupních a prodejních transakcích.
Je důležité věnovat velkou pozornost typu transakcí, ale nedělejte chybu a nevyhýbejte se daním z Bitcoinu, protože IRS podnikne právní kroky.
ZenLedger snadno vypočítá vaše krypto daně a také vám najde příležitosti, jak ušetřit peníze a obchodovat chytřeji. Začněte hned teď nebo se dozvědět více o našich plány připravené daňovými poradci!
Disclaimer: Tento materiál byl připraven pouze pro informační účely a není určen k poskytování daňového, právního ani finančního poradenství. Před provedením jakékoli transakce byste se měli poradit se svými daňovými, právními a účetními poradci.
