Popularita NFT v posledních letech opadla, ale daňové důsledky přetrvávají. Ať už máte obrovský zisk a chcete ho prodat, nebo máte portfolio bezcenných NFT, chytré daňové kroky vám mohou pomoci ušetřit na daních (nebo se alespoň vyhnout přeplácení).
Tato příručka se zabývá neustále se vyvíjejícími daňovými pravidly týkajícími se NFT, šesti strategiemi, které lze využít ke snížení daňové zátěže, a tím, jak software může transformovat daňovou sezónu z vysoce stresující na pár kliknutí.
Pojďme se ponořit.
Co jsou to NFT?
Nehustitelné žetonyNFT neboli NFT jsou unikátní digitální aktiva ověřená technologií blockchain. Zatímco kryptoměny jsou zaměnitelné (tokeny jsou vzájemně zaměnitelné), NFT mají jedinečný identifikátor a ověřenou historii transakcí.
NFT se dodávají v mnoha různých formách:
- Beepleho „Everydays: The First 5000 Days“ je jedním z nejslavnějších NFT, který se v aukční síni Christie's prodal za více než 69 milionů dolarů.
- NBA Top Shots jsou oficiálně licencované sběratelské sestřihy NBA, kde si fanoušci mohou kupovat, prodávat a vyměňovat momentky svých oblíbených hráčů a zápasů.
- Album „When You See Yourself“ od skupiny Kings of Leon mělo NFT nabízející speciální výhody, jako například limitovanou edici vinylu a vstupenky na koncerty.
- Decentraland je platforma virtuální reality, kde si můžete koupit a rozvíjet pozemky jako NFT, vytvářet zážitky a monetizovat obsah.
- Axie Infinity je hra založená na blockchainu, kde hráči vychovávají, množí a bojují s tvůrci NFT známými jako Axies.
Daňová pravidla IRS pro NFT
Jedno IRS zvažuje většina digitálních aktiv NFT, která jsou z daňového hlediska považována za „majetek“. Obecně platí, že při nákupu nebo držení NFT neplatíte žádnou daň, ale daň dlužit můžete, když NFT vyděláte, obdržíte (airdrop), prodáte nebo jinak převedete.
Existují tři běžné otázky týkající se zdanitelných NFT transakcí:
- Daně pro tvůrce NFTTvůrci prodávající NFT si obecně musí nárokovat veškerý výtěžek z prodeje jako běžný příjem. Pokud však prodáváte NFT jako firma, můžete si odečíst obchodní výdaje spojené s produkcí a prodejem NFT.
- Daně z NFT airdropůPokud obdržíte NFT jako airdrop V rámci marketingové kampaně IRS považuje daňový úřad (IRS) za běžný příjem, který podléhá dani z příjmu při obdržení. Pokud jej pak později prodáte, můžete z jakéhokoli zhodnocení dlužit daň z kapitálových výnosů.
- NFT dárkyDarování NFT obvykle není zdanitelnou událostí, pokud nepřekročíte svou roční částku vyloučení darů. V takovém případě budete možná muset podat formulář IRS 709 a zaplatit daně z částky, která limit přesahuje.
Pokud prodáte NFT do 12 měsíců od jeho obdržení, budete muset zaplatit krátkodobou sazbu daně z kapitálových výnosů, která se pohybuje od 10 % do 37 % z vašich zisků. Pokud však budete čekat déle než 12 měsíců, budete muset zaplatit nižší sazbu daně z kapitálových výnosů ve výši od 0 % do 20 %.
Tyto transakce musíte nahlásit na formuláři 8949 a kapitálový zisk nebo ztrátu převést do formuláře 1040 (příloha D). Pokud prodáváte NFT jako podnik, budete možná muset nahlásit veškerý příjem z prodeje na formuláři 1040 (příloha C) nebo v daňovém přiznání k podnikání.
Změny daňových pravidel pro NFT
Daňová pravidla a předpisy pro NFT se stále mění.
V roce 2023 vydal IRS oznámení 2023-27, které uvádí, že některé NFT mohou být „sběratelskými předměty“, na které se vztahuje vyšší sazba daně ze sběratelských předmětů. Zda je NFT sběratelským předmětem, bude pravděpodobně záviset na „analýze typu look-through“, která se zaměří na to, zda NFT poskytují práva a výhody spojené s uměním, starožitnostmi, drahokamy, mincemi, nápoji nebo jinými sběratelskými předměty.
Státy by také mohly začít zavádět vlastní daně z NFT. Zatím jsou Washington a Pensylvánie jedinými státy, které u NFT vybírají daň z prodeje. Ostatní státy by však mohly následovat jejich příkladu a v nadcházejících letech daně zavést.
Vzhledem k těmto blížícím se změnám je vhodné poradit se s daňovým poradcem nebo použít software pro kryptoměnové daně, jako je ZenLedger, abyste zajistili přesné podání.
6 daňových mezer v NFT
Daňový úřad IRS zdvojnásobuje vymáhání daní z kryptoměn, takže byste měli vždy nahlásit dlužné daně. Nicméně byste neměli ignorovat daňové mezery v NFT, které vám mohou pomoci legálně minimalizovat daň, kterou každoročně dlužíte.
Zde je pět způsobů, jak snížit daně z NFT:
- Kupte si u Fiatu. Když si koupíte NFT za kryptoměnu, technicky vzato prodáváte kryptoměnu, abyste uskutečnili nákup, což spouští daň z kapitálových výnosů. Pokud ale nakupujete za americké dolary, při nákupu NFT neplatíte žádné daně.
- Odečtěte si veškeré poplatky. Daňový úřad IRS vám umožňuje odečíst jakékoli poplatky z vašeho hrubého výnosu při výpočtu kapitálového zisku – ale musíte to zdůvodnit! Zdokumentujte veškeré poplatky za plyn nebo transakce, abyste minimalizovali daň, kterou budete muset zaplatit.
- Držte déle než jeden rok. Krátkodobé kapitálové zisky jsou zdaněny ve vaší mezní daňové pásmové sazbě, zatímco dlouhodobé kapitálové zisky obvykle podléhají mírnější 15% dani. Pokud je to možné, vyplatí se tedy držet jakékoli NFT déle než jeden rok před prodejem.
- Prodávejte v letech s nízkými příjmy. Vaše mezní daňová pásma závisí na vašem příjmu. Pokud prodáváte v letech s nízkými příjmy, můžete platit méně na daních – zejména pokud dosáhnete krátkodobých kapitálových zisků (a potenciálně i dlouhodobých zisků).
- Darujte NFT, abyste se vyhnuli daním. Pokud darujete NFT, neplatíte daň z kapitálových výnosů z jakéhokoli zvýšení hodnoty během doby držení. A cenový základ příjemce se vynuluje na hodnotu NFT v době darování.
Získávání daňových ztrát z NFT
Poslední mezera v daňových pravidlech NFT je známá jako sklizeň daňových ztrát (TLH). Pokud máte NFT, který se časem stal bezcenným, můžete jej prodat, abyste si udělali daňovou ztrátu, a poté ztrátu použít k vyrovnání kapitálových zisků v jiných částech svého portfolia. A pokud žádné kapitálové zisky nemáte, můžete si vyrovnat až 3 000 dolarů z běžného příjmu!
Neprodejné NFT a další služby usnadňují získávání daňových ztrát a poskytují vám ověřenou a auditovatelnou chytrou smlouvu a také účtenky připravené pro CPA.
Samozřejmě, toto je další oblast, kde by se daňové zákony mohly změnit. Zákonodárci se v roce 2023 neúspěšně snažili eliminovat daňové ztráty z kryptoaktiv, ale v roce 2024 nebo později by mohli toto úsilí oživit a zavést změny.
Daňový software NFT
Daně jsou stresující pro každého, ale ještě více, pokud držíte kryptoměnová aktiva. S novými daňovými formuláři a neustále se měnícími předpisy mají i daňoví odborníci problém držet krok. Proto je zásadní najít daňového odborníka se zkušenostmi s kryptoměnami.
ZenLedger a další software pro krypto daně Řešení mohou také pomoci zaplnit mezery ve znalostech. Naše platforma se například připojuje k vašim peněženkám a burzám, agreguje vaše transakce a vypočítává vaše kapitálové zisky a ztráty. Tento programatický přístup pomáhá minimalizovat matematické chyby při ručním provádění výpočtů.
Naše platforma navíc automaticky kategorizuje transakce a porovnává objednávky na nákup a prodej. I když to u NFT není velká výzva (pouze jeden nákup a jeden prodej), je to neocenitelné pro kryptoměny vyžadující složité výpočty nákladů.
Bottom Line
NFT sice možná nejsou tak populární jako před několika lety, ale daňové důsledky pro každého, kdo je drží, přetrvávají. A jak se trh stabilizuje, mohly by se stát ústřední součástí mnoha portfolií kryptoaktiv. Naštěstí daně nemusí být problémem.
Díky tipům, které jsme probrali, můžete vstoupit do daňové sezóny vyzbrojeni správnými znalostmi a našimi šesti daňovými strategiemi; můžete se vyhnout přeplácení a dokonce i využít staré portfolio bezcenných NFT k vyrovnání svých zisků nebo příjmů v tomto roce!
Pokud si chcete vyzkoušet ZenLedger, zaregistrujte se zdarma a podívejte se, jak začít zefektivňovat daně a šetřit peníze ještě dnes!
Výše uvedené informace slouží pouze pro obecné informační účely a neměly by být interpretovány jako odborná rada. Vyhledejte si prosím nezávislé právní, finanční, daňové nebo jiné poradenství specifické pro vaši konkrétní situaci.
