Daňové úniky vs. daňové úniky: Jaký je mezi nimi rozdíl?

Mantrou amerického právního systému je „nevinen, dokud se neprokáže vina“ – s výjimkou případů, kdy je do věci zapojen IRS. Díky svým širokým pravomocím může IRS zabavovat mzdy, vybírat pokuty a věznit daňové úniky. Nedávné zaměření úřadu na kryptoměnové trhy znepokojilo mnoho obchodníků a investorů, kteří možná nevědí, zda je jejich jednání legální, či nelegální.

Daňový úřad IRS odhaduje, že daňová mezera může dosáhnout až 1 bilionu dolarů kvůli přesunu výroby do zahraničí a podhodnocení příjmů. 

Pojďme se podívat na rozdíly mezi daňovými úniky a daňovými vyhýbáními a na to, jak můžete legálně minimalizovat své daňové povinnosti.

Daňové úniky: Minimalizace daňového výdajů

Daňové úniky jsou legální minimalizace daní pomocí metod zahrnutých v daňovém zákoníku. Například daňové odpočty a daňové dobropisy snižují daňové povinnosti, zatímco daňově zvýhodněné účty, jako jsou IRA a 401(k), odkládají daně. Klíčem je porozumět daňovému zákoníku a využít dostupných odpočtů a dobropisů.

Existuje několik legálních způsobů, jak se vyhnout daním z kryptoměn:

• Kapitálové ztrátyIRS (Daňový úřad IRS) zachází s kryptoměnami jako s majetkem. Pokud tedy prodáte svou pozici za nižší cenu, než za kterou jste ji koupili, vytvoříte si odečitatelnou ztrátu, kterou můžete použít ke snížení kapitálových zisků z jiných typů aktiv (např. akcií).
• VýdržVýše daně, kterou dlužíte z kryptoměnové transakce, závisí na době držení. Svou daňovou povinnost z kapitálových výnosů můžete snížit tím, že s prodejem počkáte alespoň rok, čímž se zařadíte do dlouhodobého pásma daně z kapitálových výnosů.
• Odpočty z těžbyTěžaři kryptoměn často vynakládají náklady spojené s jejich těžební činností, jako jsou náklady na elektřinu a internetové připojení. Hobby těžaři si mohou tyto odpočty rozepsat do položek, zatímco firmy si tyto náklady mohou odečíst jako běžné výdaje.
• Dary kryptoměnDarování kryptoměn vám umožňuje vyhnout se placení daně z kapitálových výnosů z naběhlých zisků. Navíc si můžete uplatnit plný odpočet aktuální tržní hodnoty. Je to skvělý způsob, jak podpořit charitativní organizace a zároveň se vyhnout daním.
• Používejte daňově zvýhodněné účtyRostoucí počet brokerů vám umožňuje držet Bitcoin a další krypto aktiva na Roth IRA nebo jiném daňově zvýhodněném účtu. S těmito účty se můžete vyhnout placení daně z kapitálových výnosů nebo získat okamžitý odpočet.‍
  

Daňové úniky: Nezákonné vyhýbání se daňovým povinnostem

Na rozdíl od daňových úniků je daňový únik používání nelegálních prostředků k vyhnutí se placení daní. Pokud například v daňovém formuláři lžete nebo zatajujete příjem, pravděpodobně se vyhýbáte daním. I když se chyby stávají a IRS je pravděpodobně penalizuje pokutami nebo penálemi, daňové úniky jsou mnohem závažnějším trestným činem, který může vést k odsouzení za závažný zločin a dokonce i k trestu odnětí svobody.

Konkrétně IRS trestá daňové úniky jako trestný čin pěti lety odnětí svobody nebo pokutou až do výše 250 000 dolarů pro jednotlivce nebo 500 000 dolarů pro firmy – a musíte také uhradit soudní výlohy! Občanskoprávní sankce navíc mohou snadno zdvojnásobit původní dlužnou částku daně kombinací pokut, úroků a penále.

Existuje několik příkladů daňových úniků v oblasti kryptoměn:

• Nevykázané příjmyObchodník s kryptoměnami nebo investor se může rozhodnout nevykazovat příjem, který získá z prodeje kryptoaktiv. Nebo se může rozhodnout neupravit minulé daňové přiznání tak, aby zohledňovalo minulé příjmy, které v daních vynechal.
• Skrytí aktivPřevod aktiv do zahraničí za účelem vyhnutí se placení daní je učebnicovým příkladem daňových úniků v oblasti kryptoměn. Po převodu může obchodník s kryptoměnami nebo investor prodat podíl v zahraniční jurisdikci, která z transakce účtuje nižší nebo žádné daně.
• Falšování dedukcíNadhodnocování nebo falšování odpočtů za účelem snížení daní z kryptoměn je další formou daňových úniků. Například obchodník s kryptoměnami může tvrdit, že daroval kryptoměny, aby získal daňový odpočet, když je pouze uchovával v offline peněžence.
• Uplatnění osobních výdajů jako výdajů na podnikáníTěžaři kryptoměn se mohou pokusit uplatnit si osobní náklady na internet nebo elektřinu jako odpočty pro své podnikání. Při výpočtu odpočtů je třeba striktně rozlišovat mezi osobním a obchodním využitím.

Daňový úřad (IRS) se výrazně zlepšil v odhalování osob, které se vyhýbají daňovým únikům v oblasti kryptoměn. Agentura například předvolala několik burz, aby našla osoby, které v letech 2016 až 2020 provedly transakce v hodnotě nejméně 20 000 dolarů. Návrh rozpočtu prezidenta Bidena na rok 2022 také obsahuje řadu nových požadavků na podávání zpráv o kryptoměnách pro burzy obchodující s kryptoměnami.

Daňové mezery: Střední cesta

Nejde vždy o vyhýbání se daňovým povinnostem vs. daňové úniky.

Daňová mezera je vyhýbání se daňovým povinnostem, které zahrnuje využití právní „díry“ v daňovém zákoníku, kterou zákonodárci často nezamýšleli. I když jsou daňové mezery zcela legální, obchodníci a investoři, kteří je využívají, by se měli připravit na změny. Koneckonců, tyto mezery mají tendenci časem uzavírat, jakmile regulační orgány tento systém pochopí.

Nejoblíbenější daňovou mezerou pro obchodníky a investory s kryptoměnami je sklizeň daňových ztrátStrategie zahrnuje prodej ztrátové pozice za účelem realizace kapitálové ztráty v aktuálním roce. Díky mezeře v daňovém zákoníku můžete stejnou pozici ve svém portfoliu zpětně odkoupit. Je to proto, že IRS zachází s kryptoměnami jako s „majetkem“ a vyjímá je z pravidla wash sale.

Daňové úniky vs. daňové úniky: Chůze po hranici

Mezi daňovými úniky a daňovými vyhýbáními se je tenká hranice.

Obchodníci s kryptoměnami a investoři by neměli váhat s využitím všech zákonných daňových odpočtů a kreditů ve svůj prospěch. software pro krypto daně Stejně jako u ZenLedgeru můžete automatizovat proces vyhledávání těchto odpočtů. Zároveň vám konvenční účetní mohou pomoci rozšířit vyhledávání kreditů, které minimalizují váš celkový daňový účet každý rok.

Je také dobrý nápad najmout si profesionálního účetního, který vám každoročně vyplní daňové přiznání. Tímto způsobem si můžete být jisti, že realizujete všechny možné odpočty a dobropisy, a zároveň se ujistíte, že nehlásíte žádný příjem podhodnoceným.

Pokud si nejste jisti ohledně konkrétního problému, většina účetních doporučuje konzervativní přístup, abyste minimalizovali riziko auditu nebo nákladných pokut a penále. Pokud máte z minulosti nehlášené příjmy, je vždy dobré upravit předchozí přiznání a najít způsob, jak se vrátit k povinnostem, i kdyby to znamenalo nastavení splátkového kalendáře IRS.

Kontrolní seznam způsobů, jak snížit daňové povinnosti v oblasti kryptoměn

• Prodejte dlouhodobý majetek před krátkodobým, abyste zaplatili sazbu daně z dlouhodobých kapitálových výnosů.
• Zvolte si účetní metodu, která dlouhodobě minimalizuje vaše daňové povinnosti.
• Sklízejte daňové ztráty v průběhu celého roku, abyste maximalizovali kapitálové ztráty a kompenzovali kapitálové zisky.
• Odečtěte si veškeré legitimní výdaje spojené s těžbou kryptoměn nebo jinými kryptoměnovými možnostmi souvisejícími s podnikáním.
• Zvažte použití daňově zvýhodněných účtů k dlouhodobému ukládání krypto aktiv.
• Darujte kryptoaktiva, jejichž hodnota výrazně vzrostla, abyste se vyhnuli placení daní z potenciálních zisků.

Bottom Line

Pojmy vyhýbání se daňovým povinnostem a daňové úniky mohou znít podobně, ale mezi vyhýbáním se daňovým povinnostem a daňovými úniky existuje tenká právní hranice. Pochopením rozdílů mezi vyhýbáním se daňovým povinnostem a daňovými úniky se můžete vyhnout přeplacení daní a riziku daňové kontroly – nebo i horšímu.

ZenLedger může pomoci dosáhnout těchto cílů automatickou agregací vašich transakcí napříč peněženkami a burzami a výpočtem kapitálových zisků a ztrát každý rok, abyste snadno dokončili placení daní z kryptoměn.