Divoká volatilita kryptoměnového trhu vytvořila mnoho milionářů přes noc a otevřela dveře zcela novým obchodním modelům. Stejně jako u jakéhokoli jiného podnikání nebo investice, i jednotlivci a firmy dluží daně z těchto zisků nebo mají možnost uplatnit si ztráty. Nesprávné vyúčtování těchto zisků může vést k vysokým sankcím, úrokům nebo ještě horšímu.
Dobrou zprávou je, že nikdy nebylo snazší správně zvládat daně a účetnictví kryptoměn (i když to stále není tak snadné, jak by mělo být). Mnoho kryptoměnových burz poskytuje formulář 1099, který obsahuje dlužnou daň, zatímco software pro kryptoměnové daně vám může pomoci agregovat transakce napříč více burzami a dokonce najít způsoby, jak ušetřit na daních.
Pojďme se blíže podívat na to, co se stane, když nehlásíte zisky z kryptoměn a jak napravit případné chyby, kterých jste se v minulosti dopustili.
Co jsou to kapitálové zisky z kryptoměn?
Většina obchodníků a investorů je obeznámena s daní z kapitálových výnosů u akcií. Pokud prodáte akcii, dlužíte daň z rozdílu mezi kupní a prodejní cenou (např. zisk). Ačkoli jsou kryptoměny často spojovány s měnou, IRS zachází se všemi kryptoměnami jako s majetkem, což znamená, že všechny transakce podléhají dani z kapitálových výnosů – stejně jako akcie.
Existuje několik situací, kdy se kapitálové zisky stávají obtížnými:
- Obchody mezi kryptoměnamiKonverze jedné kryptoměny na jinou zahrnuje prodej první kryptoměny a vy dlužíte daň z kapitálových výnosů z hodnoty prodeje v amerických dolarech.
- Nákup kávyPřevod kryptoměn za účelem nákupu kávy se považuje za prodej a dlužíte daň z hodnoty prodané kryptoměny v amerických dolarech.
- Příjem vidličkyZískání jakékoli kryptoměny v důsledku hard forku má za následek novou kryptoměnovou pozici s nulovými náklady a v případě jejího prodeje budete dlužit daň.
- Těžba kryptoměnTěžba kryptoměn vytváří nové kryptoměny s nulovými náklady, i když si můžete odečíst některé náklady spojené s těžbou.
Sazba daně z kapitálových výnosů závisí na mnoha různých faktorech, včetně vašeho příjmu a doby držení. Ve většině případů můžete minimalizovat sazbu daně z kapitálových výnosů tím, že budete držet pozici déle než rok a prodáte ji během roku s nízkými příjmy. Krátkodobé obchodování jednotlivců s vysokým čistým jměním obvykle vytváří největší daňové závazky.
Sankce za podhodnocení daní z kryptoměn
Daňový úřad (IRS) si je dobře vědom toho, že většina lidí nehlásí své transakce s kryptoměnami. V roce 2018 časopis Fortune uvedl, že pouze 0.04 % amerických daňových poplatníků nahlásilo IRS zisky nebo ztráty z kryptoměn. IRS reagoval varovnými dopisy, žalobami požadujícími zprávy od zákazníků od velkých kryptoměnových burz a dokonce i novým dotazníkem na formuláři 1040, který počínaje zdaňovacím rokem 2019.
Pokud od kryptoměnové burzy obdržíte formulář 1099-K nebo formulář 1099-B, měli byste být obzvláště opatrní a řádně si připravte svá daňová přiznání ke kryptoměnám, protože mechanismus porovnávání zajišťuje, že IRS má stejné informace. IRS také předvolala několik kryptoměnových burz, včetně Coinbase a Bitstamp, aby zveřejnily informace o daňových poplatnících.
Mapa znázorňující, kde jsou audity IRS častější. Zdroj: Vox / Propublika
Daňové úniky jsou trestným činem a IRS může uložit pokuty až do výše 250 000 dolarů, až pět let vězení nebo obojí osobám, které se úmyslně pokusí vyhnout podání a zaplacení federální daně z příjmu. Kromě těchto sankcí budete muset podat daňové přiznání a vrátit IRS celou dlužnou částku plus úroky.
Daňový úřad (IRS) má také dlouhou dobu na identifikaci jakýchkoli chyb. Zatímco promlčecí lhůta pro daňové chyby je obvykle pět let, podvodné chování promlčecí lhůtu nemá. Pokud jste z jakéhokoli důvodu kontrolováni, může se IRS podívat jak daleko zpět. Blockchain samozřejmě také uchovává trvalý záznam o všech krypto transakcích!
Jak napravit daňové chyby
Existuje mnoho případů, kdy si jednotlivci neuvědomili, že musí zaplatit daň z kapitálových výnosů z kryptoměnových transakcí, nebo na transakce v minulosti zapomněli. Pokud je to tak, je vždy nejlepší co nejdříve se s touto skutečností spojit a podat opravné daňové přiznání. Možná budete muset zaplatit nějakou dodatečnou daň, ale obvykle nemusíte platit pokuty a úroky mohou být prominuty.
Pokud dlužíte hodně daňových nedoplatků, můžete také spolupracovat s IRS (Daňovým úřadem IRS) na vytvoření splátkového kalendáře nebo vyjednání jednorázového vyrovnání. Můžete také požádat, aby IRS dočasně odložil vymáhání pohledávky, dokud se vaše finanční situace nezlepší. Daňový právník vám může pomoci vyjednat tyto podmínky a zajistit, abyste získali co nejlepší nabídku.
A konečně je nezbytné zavést správné osvědčené postupy pro vedení záznamů, aby se zajistilo, že budoucí daně budou správně vypočítány a zaplaceny. ZenLedger zjednodušuje proces agregací transakcí napříč peněženkami a burzami a výpočtem vašich kapitálových zisků nebo ztrát. Můžete dokonce najít příležitosti k výběru daňových ztrát a předvyplnit oblíbené formuláře IRS.
Bottom Line
Daňový úřad (IRS) začal tvrdě zasahovat proti daňovým poplatníkům, kteří v posledních několika letech neplatili daň z kapitálových výnosů z kryptoměnových transakcí. I když jsou jednotlivci s vysokým čistým jměním vystaveni největšímu dohledu, měli by mít všichni na paměti, že IRS může v průběhu let odhalit anomálie, které by mohly vést k nutnosti zaplatit celou částku plus úroky a sankce.
Pokud jste nezaplatili daně z kryptoměn a účetnictví, je vhodné okamžitě podniknout kroky k vyřešení problému podáním opravného daňového přiznání a projednáním možností platby se svým účetním nebo finančním úřadem. Měli byste se také ujistit, že řádně a průběžně hlásíte daně, což je snadné pomocí ZenLedgeru nebo jiných softwarových řešení pro daně z kryptoměn.
