Decentraliseret finansiering, eller DeFi, er blevet stadig mere populært blandt både forbrugere og investorer. Ved at eliminere mellemmanden gør disse tjenester det muligt at låne, udlåne og handle på kortere tid og med færre omkostninger. Disse muligheder udvides konstant, efterhånden som kryptovaluta fortsætter med at gribe ind på konventionelle finansielle tjenester.
DeFi-revolutionen gør det muligt for kryptohandlere og -investorer at generere et attraktivt afkast på deres kryptoaktiver – en vigtig investeringsindvending mod at eje kryptoaktiver tidligere. Der er selvfølgelig skattemæssige konsekvenser, der spiller en rolle i rentabiliteten af disse udlånsaktiviteter. Den gode nyhed er, at der er måder, hvorpå du kan holde disse forpligtelser i skak.
Lad os se på det grundlæggende om DeFi-kryptoskat og de fem skattetips, du skal kende, som kan hjælpe dig med at reducere din skatteforpligtelse.
DeFi-kryptoafgifter 101
DeFi, en forkortelse for decentraliseret finansiering, er et område inden for kryptovaluta, der fokuserer på at give adgang til finansielle tjenester såsom handel, udlån og låntagning uden forsinkelser eller ekstra omkostninger, som en mellemmand pådrager sig, ligesom i traditionelle finansielle institutioner. Det bruger også automatiseret market making (AMM) og likviditetspuljer for at muliggøre decentraliseret handel.
DeFi-udlån og likviditetspuljeskatter
Når du låner din kryptovaluta ud eller bidrager med den til en platform, der tilbyder lån til kryptovaluta, er du forpligtet til at betale skat af enhver indkomst, du modtager som følge af din udlånsaktivitet.
Din indtjening som følge af din udlånsaktivitet kan antage en af to former. Afhængigt af den DeFi-platform, du bruger, vil din indkomst enten være:
- Almindelig indkomst (f.eks. indkomst modtaget fra en løn), eller
- Kapitalgevinstindkomst
Det er vigtigt at forstå forskellen mellem almindelig indkomst og kapitalgevinstindkomst, da de har forskellige skattemæssige konsekvenser.
Almindelig indkomst vs. kapitalgevinster
Almindelig indkomst beskattes i din marginalskatteklasse.
- Udlånsplatforme udbetaler renter direkte til dine kryptosaldi. Det betyder, at du ved at låne ETH tjener ETH, og din wallet-saldo stiger tilsvarende.
- Hvis du tjener kryptotokens til udlån (dvs. din saldo stiger, når du tjener renteindtægter), så vil du genkende dette som almindelig indkomst (ligesom indkomst optjent som betaling/løn).
Kapitalgevinster Indkomst har derimod betydelige skattebesparende fordele.
- Nyere DeFi-platforme har udstedt deres egne tokens, også kendt som Liquidity Pool Tokens (LPT'er), hvor denne indkomst kan indregnes som kapitalgevinster.
- Tilføjelse eller fjernelse af likviditet er struktureret som en handel eller token-swap. I sådanne tilfælde med cTokens stiger værdien af dine LPT'er - men mængden i din ETH-wallet forbliver den samme.
- Når du konverterer dine cTokens til det oprindelige aktiv, sammenlignes omkostningsgrundlaget for dine cTokens med det oprindelige aktivs beløb, du modtager til gengæld, for at beregne din gevinst fra renter opkrævet af puljen.
5 uundværlige tips til at reducere DeFi-skatteforpligtelsen
#1. Brug likviditetspooltokens (LPT'er)
Mange DeFi-udlånsplatforme udbetaler renter direkte til din kryptosaldo. For eksempel kan du låne ETH og modtage ETH-betalinger i din wallet. Disse indtægter beskattes normalt som almindelig indkomst (f.eks. den højeste skattesats), da udlån ikke betragtes som en investeringsaktivitet, der er berettiget til en kapitalgevinstskat.
På den anden side udsteder nyere DeFi-udlånsplatforme deres egne tokens, kaldet Liquidity Pool Tokens eller LPT'er, til långivere. Disse tokens beskattes normalt som kapitalgevinster (f.eks. den lavere skattesats), da tilføjelse eller fjernelse af likviditet er struktureret som en handel eller token-swap snarere end udlån, hvilket betragtes som en investeringsaktivitet.
Skattetip: Brug DeFi-udlånsplatforme med LPT'er for at reducere din skattesats.
#2. Sæt skattebetalinger til side i dollars
Mange DeFi-platforme distribuerer governance- eller incitamentstokens for aktivitet på deres platform. I nogle tilfælde repræsenterer disse tokens en betydelig del af indkomsten fra yield farming – især hvis udlånsrenterne er lave. Disse tokens beskattes normalt som almindelig indkomst til deres aktuelle markedsværdi, hvilket betyder, at du skylder skat, selvom du ikke sælger dem.
Det værst tænkelige scenarie er, at du modtager tokens til en værdi af $100, og de falder til $50 i værdi. Ved skattetidspunktet skylder du almindelig indkomstskat af de oprindelige $100 i værdi og ikke de $50 i nutidsværdi. Du kan udligne noget af denne skatteeksponering ved at sælge tokens med tab, men det er en god idé at sætte de skatter, du skylder i dollars, til side på det tidspunkt, du modtager udlodningerne.
Skatteråd: Sæt penge til side til at betale skat af eventuelle udlodninger for at undgå overraskelser.
#3. Høst skattetab inden december
Skattebaseret høstning af tab er processen med at sælge kryptoaktiver med tab for at udligne kapitalgevinstskatteforpligtelsen. Mens "wash sale"-reglen gør det vanskeligt at høste skattebaseret tab på aktiemarkederne, er DeFi-kryptoreglerne for skattebaseret høstning af tab relativt tilgivende – du kan sælge og genkøbe det samme kryptoaktiv efter behag for at realisere tabet i det indeværende år.
Hvis du har en stor gevinst fra DeFi-udlån, kan du overveje at sælge langsigtede kryptoaktiver i din portefølje, der er i underskud. Du kan fuldt ud udligne eventuelle kapitalgevinster med disse tab og endda udligne op til 3,000 USD i almindelig indkomst om året. Du kan endda bruge Værktøjer til indsamling af skattetab til automatisk at finde muligheder i din portefølje.
Skattetip: Udnyt skattetab inden 31. december for at sænke din skat.
#4. Hold styr på dine benzinudgifter
De fleste DeFi-platforme opererer på Ethereum blockchain, hvilket betyder, at transaktioner er underlagt gasgebyrer – eller gebyrer, der kompenserer brugerne for den computerkraft, der kræves for at validere transaktioner på blockchainen. Disse gebyrer videregives ofte til DeFi-brugere, især i takt med at yield farming bliver mere og mere populært.
Selvom benzingebyrer reducerer profitmarginerne, er de fradragsberettigede fra provenuet fra ethvert salg og kan sænke din skattepligtige indkomst. Hvis du sælger 1 ETH for $600 og betaler $5 i benzingebyrer, vil det samlede skattepligtige provenu fra transaktionen kun være $595. Du ville ikke skylde skat af de $5 i benzingebyrer for transaktionen - og disse besparelser akkumuleres over tid.
Skatteråd: Hold styr på dine benzinudgifter for at reducere din skattepligtige indkomst.
#5. Brug DeFi Crypto-skattesoftware
Kryptohandlere og -investorer kan foretage hundredvis eller tusindvis af handler hvert år. Når DeFi tilføjes, bliver deres skattesituationer hurtigt meget komplekse. Den gode nyhed er, at DeFi-kryptoskattesoftware kan hjælpe dig med automatisk at aggregere transaktioner på tværs af børser og beregne din kapitalgevinst eller -tab for året.
Zen Ledger tilbyder en af de mest omfattende DeFi-kryptoskatteløsninger på markedet. Udover at samle transaktioner og beregne skatter integrerer platformen med TurboTax for at gøre indberetningen problemfri. Den transparente proces til beregning af skatteforpligtelse betyder også, at du nemt kan forsvare dig selv i tilfælde af en revision.
Skattetip: Brug DeFi-kryptoskattesoftware til at sikre, at dine skatter er nøjagtige.
The Bottom Line
DeFi-platforme er blevet en stadig mere populær måde at generere afkast fra kryptoaktiver, men de har også en bred vifte af skattemæssige konsekvenser. Ved at huske på ovennævnte tips kan du reducere din skatteforpligtelse og sikre, at du ikke betaler for meget i skat. Hvis du er interesseret i en kryptoskatteløsning, der kan hjælpe dig, så prøv ZenLedger i dag!
ZenLedger beregner nemt dine kryptoafgifter og finder også muligheder for, at du kan spare penge og handle smartere. Kom i gang gratis nu eller lær mere om vores planer udarbejdet af skatteprofessionelle!
