Kryptovalutaer er designet til at være decentraliserede og uregulerede valutaer, men det har ikke forhindret regeringer i at indføre reguleringer. Selvom kryptovalutaer er designet til transaktioner, er der ingen tvivl om, at der er mere spekulation end transaktion på markedet. Regeringer har reageret med meget forskellige skatteklassificeringer.
Med den dramatiske stigning i kryptovalutaværdier i løbet af de seneste år har regeringer forsøgt at sikre, at alle betaler deres rimelige andel. Den amerikanske skattemyndighed (Internal Revenue Service) har for eksempel indkaldt store børser, som Coinbase, til at få lister over deres største kunder for at sikre, at de har betalt kapitalgevinstskat.
Lad os se på, hvordan kryptovalutaafgifter fungerer, og hvordan forskellige lande behandler disse aktiver.
Hvordan beskattes kryptovaluta i USA?
USA Skattemyndighederne overvejer kryptovalutaer at være ejendom, da de fleste mennesker behandler det som en investering snarere end en valuta. Ligesom en aktie eller en obligation skal alle, der køber ejendommen, betale kapitalgevinstskat. Disse satser varierer afhængigt af personens skatteklasse og hvor længe de har haft den virtuelle valuta.
I Den Europæiske Union har landene større spillerum, når det kommer til at klassificere kryptovalutaer. Schweiz klassificerer kryptovaluta som en udenlandsk valuta, hvilket betyder, at de ikke opkræver kapitalgevinst- eller salgsskat. Tyskland opkræver ikke kapitalgevinst- eller salgsskat, men de opkræver en progressiv skat, hvis kryptovaluta sælges inden for et år.
Storbritannien har en anden tilgang ved at klassificere kryptovaluta som et aktiv eller private penge fra sag til sag. Regeringen opkræver generelt kapitalgevinstskat, men afgørelsen af aktiver versus private penge træffes fra sag til sag i retten. Dette skaber naturligvis meget mere usikkerhed blandt kryptovalutabrugere.
Disse skatter er i konstant udvikling, efterhånden som regulatorer overvejer konsekvenserne for kryptovalutaer. For eksempel sendte flere amerikanske kongresmedlemmer et brev til IRS med krav om, at de giver klarere vejledning om forvirrende kryptovalutaspørgsmål, såsom beregning af omkostningsgrundlaget og regnskabsføring af særlige transaktioner som hard forks.
6 lande med de laveste kryptoafgifter
Der er flere lande, der ikke opkræver nogen skat på vælg cryptocurrency transaktioner for enkeltpersoner og/eller virksomheder. I nogle tilfælde gælder disse undtagelser kun for langtidsindehavere af kryptovaluta og/eller dem, der ikke driver kryptovalutavirksomheder, såsom kryptovalutamining, dagshandel og relaterede virksomheder.
Disse kryptovaluta-skattely inkluderer:
- Singapore opkræver ingen skat fra enkeltpersoner eller virksomheder, der ejer kryptovalutaer på lang sigt.
- Indbyggere i Portugal skylder ikke moms eller personlig indkomstskat af kryptovalutagevinster, selvom virksomheder kan skylde skat.
- Malta opkræver ingen skat på kryptovalutaer, der holdes på lang sigt, selvom kortsigtede handler beskattes.
- Malaysia opkræver ikke kapitalgevinstskat, og budgettet for 2019 omfattede ingen ændringer af disse love.
- Hviderusland legaliserede kryptovalutaer og fritog dem for skatter indtil mindst 2023.
- Schweiz opkræver ingen skat for personer, der investerer og handler kryptovalutaer på personlige konti.
Det er vigtigt at huske på, at kryptovalutareglerne altid ændrer sig. Hvis du overvejer at flytte eller flytte en virksomhed til et nyt hjemsted, bør du nøje overveje, om destinationslandet rent faktisk har legaliseret kryptovalutaer og eksplicit fastlagt skattebehandlingen, da lande som Malaysia snart kan ændre deres skattelovgivning.
Sådan minimerer du dine kryptoskatter
Der er mange forskellige lande, der har lav eller ingen kryptovalutaskat, men det er ikke altid praktisk at flytte eller omplacere en virksomhed for at drage fordel af disse love. Enkeltpersoner og virksomheder i lande, hvor skattelovgivningen ikke er lige så generøs, skal sikre, at de overholder disse love for at undgå enhver afsmittelse til deres andre aktiver.
For eksempel skal enkeltpersoner eller virksomheder i USA omhyggeligt spore deres kryptovalutatransaktioner for at kunne beregne kapitalgevinster og -tab præcist. Selvom dette typisk er en tidskrævende afstemningsproces, kan nye softwareløsninger hjælpe med at automatisere meget af arbejdet og sikre, at dine skatteformularer er nøjagtige, så du undgår en revision.
Zen Ledger aggregerer automatisk kryptovalutatransaktioner fra de fleste større børser og offline wallets, beregner kapitalgevinster og -tab og forudfylder endda populære IRS-formularer, herunder Form 1040 Schedule D og Form 8949. Revisorer kan bruge den samme software til at hjælpe deres kunder med præcist at beregne kryptovalutaskatteforpligtelsen med et revisionsspor.
Ud over præcis rapportering er der mange andre strategier, du kan bruge til at minimere din kryptovalutaskat. For eksempel kan du bruge strategier til at høste skattetab på andre aktiver for at realisere tab i år med høje skattebyrder og reducere din samlede skattebyrde. Det kan også give mening at drage fordel af andre skatteincitamenter i disse år.
Det er lige så vigtigt at udnytte år, hvor du muligvis har rapporteret tab på kryptovaluta. Disse tab kan være med til at opveje gevinster i andre dele af din portefølje for at reducere din samlede skattebyrde ved årets udgang. Den eneste forbehold er, at du bør sikre dig, at du har betalt skat af tidligere kryptogevinster, før du gør krav på tab, for at undgå problemer.
The Bottom Line
Kryptovalutaer er designet til at være uregulerede og decentraliserede, men det har ikke forhindret regeringer i at pålægge skatter. De fleste større regeringer beskatter kryptovalutaer på et eller andet niveau, såsom USA og det meste af Europa, men der er en håndfuld lande, der har meget lav eller ingen skat på visse kvalificerende kryptovalutatransaktioner.
Hvis du bor i USA, så tilmeld dig ZenLedger for at eliminere tvetydigheder og sikre, at dine skatter er korrekte. Revisorer kan også tilmelde sig vores platform for at administrere deres kryptovalutakunder ét sted og sikre, at alt er korrekt med et solidt revisionsspor, der kan hjælpe dig i tilfælde af en revision.
