Bogføring er hjørnestenen i enhver virksomhed. Du har brug for en organiseret registrering af alle transaktioner, der finder sted i en organisation, før du kan forstå pengestrømmen i din virksomhed. Det er derfor, at alle, fra enkeltstående advokater til nonprofitorganisationer og multinationale konglomerater, betror professionelle revisorer den vigtige opgave at afstemme regnskaberne.
Meget af bogføring handler om at klassificere og registrere transaktioner. Klienter er afhængige af revisorer (CPA'er) til at afmystificere eksotiske aktivklasser og sikre, at de overholder skattelove, love og regler. Med den stigende efterspørgsel efter kryptovalutaer betaler det sig at være informeret.
Hvis du er CPA, er det kun et spørgsmål om tid, før en klient spørger dig om håndtering af kryptovalutaHvad sker der, når du modtager betalinger i kryptovaluta? Hvordan klassificerer du køb, salg og handel med kryptovalutaer? I dette indlæg vil vi besvare disse og andre spørgsmål.
Her er 8 bogføringstips til krypto-revisorer.
Hvad er kryptovaluta for en skatterådgiver?
For resten af verden er kryptovaluta en digital valuta, der bruger kryptering til at regulere dens "udskrivning", verificere transaktioner og vedligeholde en transparent, distribueret hovedbog kaldet blockchain.
For en CPA er krypto ikke valuta, men ejendom.IRS klassificerer, sammen med skatteorganisationerne i de fleste udviklede lande, kryptovaluta som ejendom, der er underlagt kapitalgevinstskat.
Det betyder, at selvom din klient behandler krypto som en valuta og f.eks. køber en Bugatti Veyron med bitcoins, kan de stadig skylde en betydelig kapitalgevinstskat på transaktionen. Købet behandles som salg af ejendom. Hvis bitcoins er steget i værdi, siden klienten købte dem, skylder de kapitalgevinstskat baseret på værdien af bitcoin på salgstidspunktet. Og selvom der tidligere var en vis tvetydighed omkring "lignende udvekslinger" af én kryptovaluta for en anden, ændrer den nye amerikanske skattelov IRC-sektion 1031 (a)(1), lukker dette juridiske smuthul og gør alle kryptovalutahandler til en skattepligtig begivenhed.
Bogføringstips til krypto-CPA'er
Så vi ved, at vi skylder skat på alle kryptotransaktioner, herunder køb af varer og tjenester, og lignende udvekslinger. Da resten af verden behandler kryptovaluta som valuta, men skattemyndighederne behandler det som ejendom, din bogføring kan blive ret kompleks. Her er nogle tips til at hjælpe dig med at holde styr på dine regnskaber.
Tip 1 – Enhver kryptotransaktion er en skattepligtig begivenhed.
Det er værd at gentage, at køb, salg eller handel med kryptovaluta resulterer i kapitalgevinster eller -tab. Det gælder, selvom du køber varer og tjenester ved hjælp af krypto (det tæller som salg af et aktiv) eller handler én kryptovaluta med en anden (f.eks. Bitcoin med Ethereum).
Tip 2 – Hold kryptovaluta i mere end et år.
Som en skattepligtig begivenhed, der genererer kapitalgevinster eller -tab, er det muligt at drage fordel af den lavere langsigtede kapitalgevinstskattesats på kryptovalutatransaktioner.
Tip 3 – Betalinger i kryptovaluta behandles som almindelig indkomst.
Hvis du modtager en kryptovalutabetaling i bytte for varer, tjenester eller som løn, kan du behandle den som almindelig indkomst til kryptovalutaens rimelige markedsværdi på modtagelsenstidspunktet.
Tip 4 – Ingen kapitalgevinstskat på kryptodonationer til skattefrie velgørenhedsorganisationer i USA.
Du behøver ikke at betale kapitalgevinstskat på kryptodonationer til IRS-anerkendte skattefrie velgørenhedsorganisationer (f.eks. 501(c)(3)-status). Du kan endda fratrække donationen i din skat baseret på kryptovalutaens markedsværdi på transaktionsdatoen.
Tip 5 – Behandl airdrops, forks og mining som skattepligtig indkomst.
Airdrops, forks og kryptomining ser ud til at generere penge ud af den blå luft, men de er stadig skattepligtige. IRS' politik er at behandle den nye krypto som skattepligtig indkomst baseret på den rimelige markedsværdi på transaktionstidspunktet. Kryptominingudstyr kan fratrækkes som en forretningsomkostning.
Tip 6 – Overvej at veksle kryptovaluta til kontanter med det samme.
Hvis du tillader kunder at betale dig i kryptovaluta, er der mange tjenester tilgængelige, der giver dig mulighed for øjeblikkeligt at konvertere det til kontanter. Dette reducerer volatilitetsrisikoen ved at håndtere kryptovalutaer og kan forenkle din bogføring, samtidig med at du stadig kan imødekomme kundernes foretrukne lovlige betalingsmiddel.
Tip 7 – Vær opmærksom på regionale love og regler.
Kryptovaluta er en ny aktivklasse. Love og regler varierer fra land til land. Stater kan have deres egne yderligere skatteregler omkring krypto. Det er vigtigt, at du forstår dine lokale skatteregler vedrørende kryptovalutaer, så du kan beregne dine kryptoskatter og regnskabsføring.
Tip 8 – Brug kryptoskattesoftware.
Det er vigtigt at være proaktiv snarere end reaktionær, når man har med IRS at gøre. Nøjagtig selvrapportering er den bedste måde at komme foran og undgå juridiske sanktioner og gebyrer.
Zen Ledger En kryptoskattetjeneste giver dig mulighed for at importere kryptovalutatransaktioner, beregne gevinster og indkomst og automatisk udfylde skatteformularer som 8949, Schedule D, FinCen114 og FBAR. Prøv vores professionelle kryptoskattesoftware gratis!
