Skatter er et notorisk komplekst emne med over 70,000 sider med regler og bestemmelser. Desværre er kryptovalutaer en fremvoksende teknologi, der kun komplicerer situationen. Men på trods af kompleksiteten og tvetydigheden er alle lovpligtige til at indgive skat og betale det, de skylder, for at undgå føderale sanktioner.
Lad os se på, hvordan kryptovalutaafgifter fungerer, hvorfor registrering er afgørende, nye skatteklasser for 2022 og strategier, du kan bruge til at reducere din skatteforpligtelse.
IRS fortsætter med at slå ned på kryptovaluta på trods af dens tvetydige regler og bestemmelser – her er hvad du skal vide for at undgå problemer i 2022 og 2023.
Kryptoafgifter 101
IRS behandler kryptovalutaer som ejendom og beskatter dem med kapitalgevinstskat. Så hvis du for eksempel bruger $1,000 til at købe én ETH og sælger ETH'en for $1,200 om seks måneder, skal du betale kortfristet kapitalgevinstskat af overskuddet på $200. Det er værd at bemærke, at du stadig skal betale kapitalgevinstskat, hvis du konverterer ETH til BTC eller bruger ETH til at købe en kop kaffe.
Der er dog flere ekstreme tilfælde, hvor agenturets vejledning er mindre klar. Hvis du f.eks. sælger en ikke-svampeligt token (NFT) repræsenterer et kunstværk, er det uklart, om du skal betale kapitalgevinstskat eller den højere samlerskat. Og selvom du bare præger en NFT, vil du uundgåeligt skylde skat af de benzingebyrer, du bruger!
Endnu mere komplekse scenarier opstår i decentral finansiering (DeFi)-plads. For eksempel er det typisk ikke skattepligtigt at stille sikkerhed for et lån. Det kan dog være skattepligtigt at modtage din sikkerhed tilbage som en anden mønt end den, du har indsat. Og renter optjent ved at indsætte mønter i en långivers tegnebog er også skattepligtige.
Trods de resterende uklarheder er IRS blevet stadig mere aggressiv i sin forfølgelse af kryptoskatteunddragere. For eksempel tilføjede agenturet et spørgsmål øverst på formular 1040, hvilket tvinger alle til at oplyse om deres kryptobeholdninger. I mellemtiden fortsætter det med at indkalde børser og hyre retsmedicinske blockchain-eksperter til at revidere blockchain-transaktioner.
Spor din aktivitet
Nøjagtig registrering er afgørende for at undgå problemer med IRS. Selvom de fleste aktiemæglere udsteder årsafslutningsskat, kan du handle kryptovalutaer på tværs af forskellige tegnebøger og børser, hvilket gør det umuligt for dem at beregne din kapitalgevinst eller -tab. Som følge heraf skal du afstemme disse transaktioner hvert år.
Heldigvis, ZenLedger og andre krypto skattesoftwareløsninger kan hjælpe med at automatisere processen ved at oprette forbindelse til forskellige tegnebøger og børser og afstemme dataene. På den måde behøver du ikke at flette forskellige regneark for at matche køb i én virksomhed med salg i en anden virksomhed for at beregne din kapitalgevinst eller -tab.
Når du evaluerer forskellige kryptoskatteløsninger, bør du bestemme dine krav for at finde det bedste match. For eksempel understøtter mange løsninger kun en håndfuld exchange-API'er eller DeFi-protokoller. Andre tilbyder muligvis ikke de dataeksportfunktioner, du har brug for for at forsvare dig selv i en IRS-revision (f.eks. kan de være en "sort boks").
ZenLedger understøtter et brancheførende antal tegnebøger, børser og protokoller, samtidig med at den beregner skatter for NFT- og DeFi-transaktioner. Derudover tilbyder platformen Grand Unified Accounting, som giver dig den dokumentation, du har brug for til at forsvare dig selv i tilfælde af en revision. Og bedst af alt, du kan komme i gang gratis!
Skattesatser og frister for 2022
Det beløb, du skylder i skat, afhænger af flere faktorer, herunder din indkomst og arten af dine transaktioner. Selvom de fleste mennesker ikke kan kontrollere deres indkomst, kan du kontrollere, hvor længe du beholder en kryptovaluta, før du sælger den. Og denne tidsperiode bestemmer, om du betaler den kortsigtede eller den lavere langsigtede kapitalgevinstsatser.
De almindelige skattesatser for indkomst i 2022 for medindberettere er:
Ud over kapitalgevinstskat kan du skylde almindelig indkomstskat af andre kryptorelaterede aktiviteter. For eksempel, krypto minearbejdere skal betale almindelig indkomstskat af værdien af alle udvundne mønter og kapitalgevinstskat af enhver værdistigning i disse mønter. Derudover kan enhver krypto modtaget fra staking eller udlånsindtægter også være skattepligtig.
De fleste skatteydere behøver ikke bekymre sig om deres skat for 2022 før april 2023, men fristen den 17. oktober 2022 gælder for dem, der indgav forlængelser i 2021 (de forfalder!). Derudover forfalder visse pensionskontobidrag for 2021 senest den 17. oktober 2022, herunder omklassificeringer og bidrag til selvstyrede IRA-kontoer.
Skattestrategier
Den gode nyhed er, at der er flere strategier, du kan bruge til at reducere din skattegæld. Især kryptovinteren betyder, at mange investorer kan udnytte skattetabshøstning og optimere deres kontometoder for at minimere tab. Og disse små handlinger kan gøre en stor forskel på din bundlinje.
Nogle skattestrategier, man kan overveje, omfatter:
- Skattetab Høstning – De fleste aktier falder ind under Wash Sale-reglen, hvilket gør dem uberettigede til skattetabshøstDe fleste eksperter er dog enige om, at man kan høste skattetab på kryptovaluta ved at sælge tabende positioner for at fastlåse tabet i det indeværende skatteår og derefter genkøbe kryptovalutaen for at nulstille omkostningsgrundlaget.
- Langsigtet investering – Den langsigtede kapitalgevinstskattesats er betydeligt lavere end den kortsigtede kapitalgevinstskattesats – især for personer med højere indkomst. Som et resultat kan du minimere din skatteforpligtelse ved blot at eje kryptovalutaer i mere end et år, før du sælger eller bytter dem.
- Regnskabsmetoder - Den regnskabsmetode Den skatteforpligtelse, du vælger, kan påvirke din skatteforpligtelse. Generelt vil LIFO (sidst ind, først ud) føre til lavere skattepligtige gevinster i stigende markeder. Og i faldende markeder vil FIFO (først ind, først ud) give bedre resultater. Du kan også bruge HIFO (højest ind, først ud) til at sænke din skatteforpligtelse.
Ud over disse strategier er det altid en god idé at samarbejde med en CPA eller revisor, der er i stand til at optimere hele din portefølje. Disse fagfolk kan hjælpe med at sikre, at du ikke går glip af fradrag, identificere synergier mellem forskellige aktiver og træffe andre foranstaltninger for at undgå skat og forsvare dig selv i en revision.
The Bottom Line
Skattesæsonen begynder og slutter ikke i april – det er en helårlig indsats for at registrere transaktioner præcist, overholde forskellige indgivelsesfrister og sikre, at du er på den rigtige side af loven. Heldigvis kan ZenLedger hjælpe med registrering, og en række skattestrategier kan hjælpe dig med at minimere, hvad du skylder, og forberede et forsvar til eventuelle revisioner. Tilmeld dig i dag!
