NFT'er eller ikke-svampbare symboler, blev eksplosivt populær i 2021 med lanceringen af Bored Apes, Cyber Punks og andre fremtrædende kollektioner. Kendisser som Logan Paul bragte samleobjekter til en værdi af millioner af dollars.
Men spoler man et par år frem, er det købers marked. For eksempel er Logan Pauls NFT-samling, som han brugte mere end 2.7 millioner dollars på at bygge, i dag lidt over 1 million dollars værd.
Hvis du er i samme båd, kan du overveje at realisere nogle af disse tab for at udligne andre kapitalgevinster eller almindelig indkomst ved hjælp af en populær skattebesparende teknik kendt som "skatteafkasthøstning".
Lad os udforske udnyttelse af skattetab, og hvordan du udnytter værdiløse NFT'er til at reducere din skat ved årets udgang.
Hvad er skatteinddrivelse?
Har du en NFT, som du har købt for mere, end den er værd nu?
Ligesom du ikke betaler kapitalgevinstskat, før du sælger en aktie med fortjeneste, kan du ikke "afskrive" et tab, før du trykker på salgsknappen.
Skatteunderskudshøstning involverer salg af et aktiv for at realisere et tab og udligne andre kapitalgevinster eller almindelig indkomst. Med fungible kryptovalutaer, som Bitcoin eller Ethereum, kan du genkøbe det samme aktiv efter 30 dage (for at undgå Wash Sale-reglen). Men det er selvfølgelig ikke så let eller praktisk at genkøbe den samme NFT efter 30 dage.
Her er hvordan det virker:
- Du har et godt år og har $10,000 i kortsigtede kryptoprofitter.
- Du har en NFT, som du købte for et par år siden for $5,000, som er værdiløs i dag.
- Du sælger din NFT for $0 og realiserer tabet på $5,000.
- Det realiserede tab på 5,000 USD resulterer i et nettoresultat på 5,000 USD for året.
- Hvis du antager, at du er i 20%-skatteklassen, sparede du $1,000 (20% x $5,000).
Den første "forstod!" er Vask salgsregel.
IRS-reglen siger, at du ikke kan sælge et aktiv for at realisere tabet og straks genkøbe det samme aktiv. Deres begrundelse er, at der ikke var nogen faktisk ændring i din "økonomiske situation", hvis du ejer det samme aktiv, og derfor er tabet ikke berettiget til at blive brugt som en "afskrivning" på din skat.
Den anden "forståelse!" er ideen om en armslængdetransaktion.
Forestil dig, at du og en ven begge har værdiløse NFT'er – I kan føle fristelsen til at bytte NFT'er for at realisere tabene, da I begge teknisk set afhænder dem. IRS tillader dig dog ikke at afskrive disse tab, da du og din ven "påvirker" hinanden. Med andre ord er transaktionen ikke en "økonomisk beslutning".
Så for at opsummere, skal du sælge en NFT for at realisere et skattemæssigt tab, men du kan ikke genkøbe den samme NFT inden for 30 dage, og du kan ikke bare sælge den til en ven.
Sådan høster du NFT-skattetab
Processen med at inddrive skattetab er ligetil – du sælger blot den ikke-skattemæssige aktiver (NFT), og forskellen mellem købsprisen og salgsprisen er dit realiserede tab.
Problemet er, at NFT'er ikke er lige så nemme at sælge som ombyttelige kryptovalutaer. Selvom det er nemt at sælge Bitcoin, kræver det at sælge et NFT-kunstværk at finde den rigtige køber – eller en hvilken som helst køber. Nogle NFT'er er fuldstændig illikvide, hvilket betyder, at ingen måske er interesserede i at købe dem.
Hvis din NFT stadig er penge værd, kan du liste den på en NFT-markedsplads, som f.eks. OpenSea, og forsøge at sælge den med tab. Du bør dog undgå peer-to-peer-transaktioner, da IRS muligvis ikke anser det for at være en "armslængde"-transaktion.
Værktøjer til indsamling af skattetab fra NFT
Værktøjer til indsamling af skattetab fra NFT'er kan hjælpe med at løse disse udfordringer ved at tilbyde en "sidste instans" til dine værdiløse eller lavværdi NFT'er.
Usælgelige NFT'er er den mest populære platform til at realisere NFT-tab. Selvom de opkræver et gebyr på 0.001 ETH for hver NFT, du sælger, giver platformen dig mulighed for at aflæsse op til 1,000 NFT'er på én gang, hvilket gør den til den foretrukne platform for dem med omfattende inkasso. De leverer også en skattekvittering, som du kan bruge til at verificere transaktionen, hvis IRS udtrykker bekymringer.
Hvis du kun har et par NFT'er, kan du overveje NFT Tab Harvestooor Platformen giver dig mulighed for at bortskaffe dine NFT'er gratis (minus benzinomkostningerne), men du kan kun behandle én ad gangen, hvilket gør det tidskrævende for store samlinger.
Før du bruger disse platforme, bør du diskutere dem med din revisor eller anden skatterådgiver for at sikre, at afskrivningerne opfylder IRS' kriterier.
Andre måder at reducere dine skatter på
Skatteopsparing er ikke den eneste måde at reducere din skat på.
Start med at bruge krypto skat software hvis du ikke allerede har gjort det. Zen Ledger og andre løsninger samler transaktioner på tværs af tegnebøger og børser for bedre at forstå dit skattebillede. Med et enkelt blik ved du, hvor meget du skylder, og hvor der er muligheder for at udnytte tab.
ZenLedger gør det nemt at importere transaktioner fra populære børser eller tegnebøger. Kilde: ZenLedger
Overvej derefter at minimere dine kapitalgevinster med disse strategier:
- Hold aktiver i over et år, før du sælger dem, for at betale den lavere langsigtede kapitalgevinstskat. Ellers skal du betale den almindelige indkomstskat.
- Køb og sælg kryptoaktiver i en selvstyret IRA (SDIRA) for at reducere din skattepligtige indkomst eller undgå at betale kapitalgevinstskat.
- Overvej specifik identifikation i stedet for FIFO eller LIFO for at minimere den kapitalgevinstskat, du betaler, hver gang du sælger.
- Prøv at optage et kryptolån – som ikke udløser skat – i stedet for at sælge kryptoaktiver, hvis du har et kortsigtet kapitalbehov.
- Træk benzin- og andre transaktionsgebyrer fra din kapitalgevinst (eller forøg dit tab).
Hvis du allerede har haft kapitalgevinster, er der færre muligheder for at reducere din skattebyrde ved årets udgang ud over at høste skattemæssigt underskud.
Ofte stillede spørgsmål
Kan du høste NFT-tab?
Ja, IRS betragter NFT'er som "ejendom", hvilket betyder, at de er berettigede til skattefradrag for skattetab, ligesom en aktie, obligation eller et fungibelt kryptoaktiv. Selvom processen ligner skattefradrag for aktier eller kryptovalutaer, er NFT'er mindre likvide og ikke fungible, hvilket komplicerer processen.
Hvordan høster du NFT-tab?
Du kan høste NFT-tab ved at sælge kryptoaktiverne med et tab i en transaktion på markedsvilkår. Den nemmeste måde at gøre dette på er at bruge en tjeneste som Unsellable NFTs eller NFT Loss Harvestooor, som håndterer transaktionen fra start til slut.
Hvad er NFT-skattehullet?
Nogle anser tjenester som Unsellable NFTs og NFT Loss Harvestooor for at være et skattehul, fordi de tilbyder en armslængdetransaktion (i teorien), samtidig med at de tilsyneladende giver dig mulighed for at afhænde din NFT.
Hvordan kan man få skattefradrag for kryptotab?
Du får fradrag for kryptotab i din skat ved at inkludere kapitaltabet på formular 8949 og bruge det, når du beregner det samlede beløb, der overføres til formular 1040. Tabet vil modregne andre kapitalgevinster på formular 8949 og op til $3,000 i almindelig indkomst.
The Bottom Line
Skattemæssigt tabshøst er en fremragende strategi til at udlede værdi fra eventuelle værdiløse NFT'er, du ejer. Du kan udligne andre kapitalgevinster eller op til $3,000 i almindelig indkomst hvert år ved at realisere tabet. Og du kan overføre eventuelle tab, du ikke kan bruge, til fremtidige år. Nøglen er at følge reglerne og dokumentere dine handler.
Hvis du handler med kryptoaktiver, kan ZenLedger hjælpe dig med at organisere transaktioner på tværs af tegnebøger og børser for bedre at forstå de skatter, du skylder, finde måder at minimere dette beløb på og derefter støtte dig gennem selvangivelsesprocessen.
Ovenstående er kun til generel informationsformål og bør ikke tolkes som professionel rådgivning. Søg venligst uafhængig juridisk, finansiel, skattemæssig eller anden rådgivning, der er specifik for din særlige situation.
