Normalt forventer den amerikanske skattemyndighed (IRS) at skatteyderne frivilligt indberetter deres skattepligtige indkomst for regnskabsåret i henhold til det omfattende sæt af skattelove, som IRS har udarbejdet. Hvis en skatteyder undlader at indberette deres kryptoskatter, kan de stå over for store bøder, og derfor anbefales det proaktivt og ærligt at indberette skat til skattemyndighederne. Ikke desto mindre undlader et stort antal skatteydere at indberette deres kryptotransaktioner, hvilket placerer dem i indberetningsgråzonen.
Når det er sagt, skal det forstås, at skatteyderne ikke altid tager fejl, da nogle få måske bare ikke ved, at de skal indberette deres transaktioner, og nogle gange ved de måske simpelthen ikke, hvad de præcist skal indberette. Så hvordan ved IRS, at du skylder dem kryptoskat? Kan IRS spore krypto? Det korte svar er ja; men hvordan sporer IRS krypto? Læs videre for at finde ud af det.
Hvad gør krypto skattepligtig?
Kryptovalutaer er skattepligtige, fordi de betragtes som ejendom af den amerikanske skattemyndighed (IRS). Det betyder, at enhver gevinst eller tab fra køb, salg eller handel med kryptovalutaer er underlagt kapitalgevinst skat.
Når en person køber en kryptovaluta, bytter de i bund og grund et aktiv med et andet, og værdien af det nye aktiv bestemmes af markedet. Hvis værdien af det nye aktiv stiger, og personen sælger det, vil de realisere en kapitalgevinst, som er skattepligtig. Hvis værdien af det nye aktiv derimod falder, og personen sælger det, vil de realisere et kapitaltab, som kan bruges til at udligne andre kapitalgevinster eller op til 3,000 dollars af den almindelige indkomst hvert år.
I 2014, på trods af denne klassificering, var det kun få skatteydere, der indberettede deres kryptotransaktioner til IRS. Så meget, at kun et par hundrede skatteydere indberettede deres kryptotransaktioner i 2013 og 2015.
Således, i et forsøg på at pålægge skattelovgivning om kryptovalutaI 2019 sendte IRS over 10,000 breve til skatteydere, der muligvis havde overskredet fristen for indgivelse af selvangivelse. Derudover tilføjede skatteopkrævningsmyndigheden et ekstra spørgsmål på formular 1, der direkte spurgte skatteyderne, om de havde foretaget kryptotransaktioner i det indeværende regnskabsår.
Spørgsmålet på formularen gik på, om skatteyderne – på noget tidspunkt i løbet af 2019 – havde solgt, modtaget, byttet, sendt eller optjent renter i kryptovaluta. Senere flyttede IRS spørgsmålet fra formular 1 til formular 1040, som skatteyderne bruger til at indberette deres årlige selvangivelse.
Så hvordan sporer IRS kryptotransaktioner?
IRS har arbejdet på at udvikle et system til at spore kryptotransaktioner og sikre, at enkeltpersoner og virksomheder betaler det korrekte skattebeløb af disse investeringer.
Her er nogle måder, hvorpå IRS sporer kryptotransaktioner:
1. Rapportering fra tredjepart
En af de primære måder, hvorpå IRS sporer kryptotransaktioner, er gennem tredjepartsrapportering. Dette omfatter børser og andre platforme, der letter køb og salg af kryptovalutaer. Disse platforme er forpligtet til at give IRS oplysninger om deres brugeres transaktioner, herunder beløbene og de involverede parter.
2. Blockchain-analyse
Blockchainen er en offentlig ledger, der registrerer alle kryptotransaktioner. Mens identiteten på de involverede parter typisk er anonym, er selve transaktionerne synlige. IRS har indgået et partnerskab med virksomheder, der specialiserer sig i blockchain-analyse, for at spore kryptovalutatransaktioner på blockchainen. Disse virksomheder bruger avanceret software til at analysere og spore transaktioner, hvilket gør det muligt for IRS at identificere mønstre og spore personer, der muligvis er involveret i skatteunddragelse.
3. John Doe-indkaldelse
I nogle tilfælde kan IRS udstede en John Doe-indkaldelse til kryptovalutabørser og andre platforme. Dette giver agenturet mulighed for at indhente oplysninger om alle brugere, der opfylder bestemte kriterier, såsom dem, der har gennemført et vist antal transaktioner eller overskredet et vist dollarbeløb i transaktioner.
IRS har en proaktiv tilgang til at spore kryptovalutatransaktioner og sikre, at skatteyderne korrekt rapporterer og betaler skat af disse transaktioner. Efterhånden som brugen af kryptovalutaer fortsætter med at vokse, er det sandsynligt, at IRS vil fortsætte med at udvikle nye værktøjer og regler for at sikre overholdelse af skattelovgivningen.
Stævninger som en metode til at overvåge kryptovaluta
Stævninger er juridiske instrumenter, der anvendes af offentlige myndigheder, herunder IRS, til at indhente oplysninger, der er relevante for en undersøgelse. I forbindelse med kryptotransaktioner kan IRS bruge stævninger til at indhente oplysninger fra kryptovalutabørser, finansielle institutioner og andre enheder, der besidder oplysninger om brugernes kryptotransaktioner.
Denne metode bruges af IRS til at spore skatteunddragere, der deltager i kryptotransaktioner og undlader at rapportere dem nøjagtigt. Stævningerne kan bruges til at indhente oplysninger såsom brugerkontooplysninger, transaktionshistorik og andre relevante data, der kan bruges til at efterforske og retsforfølge personer, der bruger krypto til ulovlige eller ikke-overensstemmende formål.
I de senere år har adskillige børser modtaget adskillige stævninger, der pålægger dem at afsløre nogle af brugerkontiene. For eksempel blev Coinbase bedt af IRS om at afsløre oplysninger om cirka 13,000 konti, herunder navn, skatteyderidentifikationsnummer, adresse, fødselsdato, transaktionslogge, kontoaktivitetsregistre, alle kontoudtog eller fakturaer. På samme måde har IRS beordret andre børser såsom Circle, Kraken og Bitstamp til at frigive amerikanske skatteyderoplysninger, der bruges på børsen.
Så kan IRS spore kryptovaluta med disse stævninger? Ja, IRS kan bestemme, hvor ofte amerikanske skatteydere har deltaget i kryptovalutatransaktioner, og hvor mange af dem der ikke blev rapporteret. Selvom det kan være tidskrævende at udstede stævninger til hver børs, er det en yderst effektiv måde at identificere skatteydere, der ikke overholder reglerne.
At pakke det ind
IRS tager aktive skridt for at sikre, at alle skatteydere betaler deres skyldige skatteopkrævningsbureau. Kan IRS spore krypto effektivt? Måske, men siden bureauet har øget sine bestræbelser på at indføre skattelove på kryptoområdet, er det også begyndt at konsultere flere blockchain-virksomheder for at forblive i føringen. Disse blockchain-virksomheder hjælper IRS med ny teknologi såsom maskinlæring, mønstergenkendelse og dataanalyse for at identificere ikke-overholdende skatteydere. IRS er således klar til at blive fuldt udstyret med værktøjer, der håndterer mistænkelig aktivitet på tværs af forskellige børser og blockchains.
