De fleste kryptovalutahandlere og -investorer rapporterer deres transaktioner på formular 1040, men en virksomhedsstruktur kan være gavnlig i nogle tilfælde. For eksempel en minedrift pool kunne bruge en virksomhedsstruktur til at afskrive udgifter og tydeligt fastlægge skatteforpligtelserne for hver ejer. Eller en tokenudsteder kunne bruge en LLC til at begrænse ejernes personlige ansvar.
Lad os se på, hvordan LLC'er fungerer, deres skattefordele og alternative virksomhedsstrukturer.
De fleste kryptohandlere og -investorer rapporterer transaktioner på formular 1040, men en virksomhed kan være en fordel i nogle tilfælde.
Hvad er en LLC?
Et selskab med begrænset ansvar, eller LLC, er en juridisk struktur, der yder ansvarsbeskyttelse og andre fordele til virksomhedsejere. Deres enkelhed og lave omkostninger gør dem til et populært valg for alt fra konsulentfirmaer til ejendomsprojekter. Og for nylig er de blevet et populært valg for kryptohandlere, investorer, minere og kryptovirksomheder.
De fleste stater opkræver mellem $40 og $500 for at registrere en LLC, sammen med tilbagevendende årlige gebyrer. Derudover skal en registreret agent acceptere juridiske dokumenter og skattemeddelelser på vegne af LLC'en og kan opkræve et yderligere årligt gebyr. LLC'en kan pådrage sig gebyrer for juridiske gebyrer, bankomkostninger, skatteforberedelse og andre virksomhedsomkostninger.
Selvom du kan oprette en LLC i enhver stat, har Wyoming den mest progressive kryptovaluta lovkravStaten anerkender juridisk digitale aktiver som immaterielt gods, hvilket betyder, at alle love vedrørende ejendom gælder for kryptovalutaer. Derudover tillader statens love kryptobankvirksomhed og anonyme LLC'er med forbedret beskyttelse.
Fordele og ulemper ved Crypto LLC
FORDELE
- Afskrivninger – Personer, der driver en virksomhed, kan afskrive udgifter og tab på grund af ulykker på skema C. Selvom du ikke behøver en LLC, er det meget nemmere at holde personlige og forretningsmæssige udgifter adskilt med en separat enhed og bankkonto.
- Forpligtelser – Ejere af LLC'er er ikke personligt ansvarlige for virksomhedsgæld eller -forpligtelser. De eneste undtagelser er, når virksomhedens slør er gennemboret af overtrædelser, såsom manglende separate regnskaber for personlige og forretningsmæssige udgifter.
- Privatliv – Wyoming og andre stater tillader anonyme LLC'er, hvor ejerens navn ikke er angivet i en stats offentlige database. Igen er der måder at få adgang til ejerens identitet på, men det kræver en noget højere forhindring at overvinde.
ULEMPER
- Pris – LLC'er indebærer høje løbende omkostninger og genererer ikke i sagens natur skattebesparelser, som enkeltpersoner ikke kunne få adgang til. Som følge heraf kan du ende med mindre overskud efter udgifter, end du ville, hvis du indgav som enkeltperson på formular 1040 og skema C.
- Kompleksitet – Multi-medlems LLC'er er relativt komplekse at oprette og kan kræve hjælp fra advokater eller revisorer på kort sigt og løbende. Som følge heraf finder mange dem for komplekse, hvis der findes et mere tilgængeligt alternativ.
Sådan fungerer LLC-skatter
LLC'er er pass-through-enheder, hvilket betyder, at overskud overføres til ejernes selvangivelser. Som følge heraf genererer de ikke i sagens natur skattefordele, som ellers ikke ville være tilgængelige for en person. I stedet giver de en mere bekvem måde at adskille personlige og forretningsmæssige aktiver, tildele overskud til flere ejere og beskytte mod ansvar.
Når det er sagt, har enkeltmedlems- og flermedlems-LLC'er lidt forskellige skattebehandlinger:
- Enkeltmedlem LLC'er – Enkeltmedlems-LLC'er skal indberette overskud eller tab på ejerens individuelle selvangivelse (formular 1040). IRS anerkender ikke enkeltmedlems-LLC'er som værende adskilt fra den enkelte.
- LLC'er med flere medlemmer – Flermedlems-LLC'er har typisk en driftsaftale, der definerer, hvordan overskud og tab tilfalder hver ejer. Hver ejer skylder skat af sin andel af overskuddet eller tabet. IRS kræver også, at LLC'en indsender formular 1065 og giver hver ejer et skema K-1, der specificerer deres andel.
Heldigvis har kryptoskattesoftware gjort det nemmere end nogensinde at indgive selvangivelse. ZenLedger samler transaktioner på tværs af børser og tegnebøger, beregner kapitalgevinster og -tab og udfylder de IRS-formularer, du skal indgive hvert år. Og vi understøtter brancheførende over 400 børser, over 100 DeFi-protokoller og over 10 NFT-platforme. Prøv det i dag!
Alternativer til at overveje
LLC'er er den enkleste og billigste virksomhedsstruktur for de fleste små virksomheder, men C-selskaber og S-selskaber er to populære alternativer. Selvom disse selskaber indebærer betydeligt højere omkostninger, kan de generere skattebesparelser eller åbne døren for andre muligheder på lang sigt (f.eks. salg af aktier til offentligheden).
- C-selskaber – C-selskaber er separate enheder, der indgiver og betaler deres egen skat. De kan beholde overskud eller udlodde det til aktionærerne som udbytte (formular 1099-DIV). Derudover kan de udstede aktier til nye ejere og er det eneste selskab, der kan blive børsnoteret.
- S Selskaber – S Corporations er en unik pass-through-enhed, der kombinerer fordelene ved et C Corp og en LLC. Virksomheden indgiver sine egne selvangivelser ligesom et C Corp, men kan overføre indkomst til ejerne ligesom et LLC. De kan dog ikke udstede aktier til mange ejere og har andre begrænsninger.
Hvis du er usikker på den bedste løsning for din kryptoforretning, så overvej at tale med en kryptovenlig revisor eller advokat for at få hjælp til at beslutte. Det bedste valg afhænger ofte af den enkelte virksomhed, ejerne og de langsigtede mål. Og da nogle strukturer er uoprettelige, er det værd at overveje dine muligheder, før du træffer et valg.
Hvis du ønsker at reducere din skattebyrde, kan du være bedre tjent med at undersøge forskellige strategier, som f.eks. skattetabshøst eller at holde kryptoaktiver over en længere periode. Hvis du driver en virksomhed, er det også en god idé at tale med din revisor eller skatterådgiver for at finde måder at strategisk afskrive udgifter og reducere den skattepligtige indkomst.
The Bottom Line
Kryptohandlere, investorer, minere og virksomheder kan overveje et LLC eller andre virksomhedsstrukturer for at strømline deres skatter og beskytte deres aktiver. Selvom de ikke altid hjælper med at spare på skatter, kan de hjælpe med at holde personlige og forretningsmæssige aktiver adskilte, tildele ejerskab til flere parter og beskytte ejernes personlige aktiver.
Hvis du handler med kryptovalutaer, kan ZenLedger hjælpe dig med at strømline din skat og identificere muligheder for at spare. Tilmeld dig gratis i dag!
