Antallet af amerikanere, der ejer kryptovaluta, blev næsten fordoblet fra 7.95 % til 14.4 % i 2019 ifølge Finder. Gråskala fandt ud af, at halvdelen af amerikanske investorer var interesserede i kryptoaktiver. Samtidig er Bitcoin-priserne mere end fordoblet indtil videre i 2020, hvilket har skabt betydelige gevinster for mange forbrugere og investorer.
IRS har gjort det klart, at gevinster fra kryptotransaktioner er skattepligtige som ejendom, og har søgt at sikre, at skatteyderne selvangiver dem hvert år. I takt med at interessen blandt offentligheden er steget, er agenturet blevet mere og mere aggressivt i at sikre overholdelse af reglerne ved at indkalde optegnelser fra kryptobørser og endda forsøge at spore privatlivsmønter.
Lad os dykke ned i det grundlæggende om kryptoskat, IRS' udviklende holdning til kryptovalutaer i løbet af de sidste syv år, og hvor tingene kan være på vej hen i fremtiden.
Grundlæggende om kryptoafgifter
Køb og salg af krypto er skattepligtigt. Dette skyldes, at IRS identificerer krypto som ejendom, ikke valuta. Som følge heraf er kryptoskatter ikke anderledes end de skatter, du betaler af enhver anden gevinst realiseret ved salg eller bytte af et kapitalaktiv.
Kapitaltab eller -gevinster
Når du køber en aktie, obligation, et hus, en investering, Dogecoin, Bitcoin eller et andet kapitalaktiv, etablerer du et grundlag svarende til dine omkostninger ved at erhverve det. Når du sælger, sammenligner du dit salgsprovenu med grundlaget for at afgøre, om du har et kapitaltab eller en kapitalgevinst. Hvis dit provenu er større end dit grundlag, har du en kapitalgevinst. Hvis ikke, har du et kapitaltab.
Tidsperiode
En anden ting, du skal overveje, er den periode, hvor du har ejet aktivet. Afhængigt af hvor længe du ejer din kryptovaluta, vil dine gevinster og tab blive betragtet som "langsigtede" eller "kortsigtede". Denne sondring vil spille en stor rolle i, hvor meget kryptoskat du skal betale.
Langsigtede kapitalgevinster og -tab
Antag, at du køber et aktiv og sælger det efter et år. Forskellen mellem salgsprisen og dit grundlag kaldes langsigtet kapitalgevinst eller -tab. Skatten på den langsigtede gevinst er normalt mindre end kortsigtede gevinster. Dette skyldes, at satserne er lave for langsigtede kapitalgevinster - 0%, 15% og 20%. Satsen for langsigtet kapital afhænger af din indkomst.
Kortfristede kapitalgevinster og -tab
Hvis du køber et aktiv og sælger det inden for en periode på 365 dage, indregner du en kortsigtet kapitalgevinst eller -tab. Kortsigtede gevinster er for det meste underlagt den samme sats, som du betaler af almindelig indkomst (indkomstskat), for eksempel løn, honorarer, provisioner og anden arbejdsindkomst. IRS har syv skatteklasser for almindelig indkomstskat, der spænder fra 10 % til 37 % i 2021.
En kort historie om kryptoskatter
IRS har aktivt undersøgt kryptovalutaer siden mindst 2014, hvor de udsendte deres første meddelelse. Siden da er agenturet blevet mere og mere vedholdende i sine bestræbelser på at opfordre skatteyderne til at indberette deres kryptobeholdninger, samt er blevet mere og mere aggressive i deres retsforfølgelse af dem, der bevidst undlader at indberette kryptogevinster.
April 2014: Meddelelse 2014-21
IRS har udgivet Meddelelse 2014-21 at præcisere, hvordan eksisterende skatteprincipper gælder for transaktioner med virtuel valuta. I de ofte stillede spørgsmål behandler agenturet alt fra omkostningsgrundlaget for virtuelle valutaer til skatter på kryptomining.
December 2014: TD-9706
Finansministeriets beslutning TD-9706 anmoder om kommentarer til korrekt rapportering af virtuel valuta som specificerede udenlandske finansielle aktiver på formular 8938. Dette skridt baner vejen for at sikre, at skatteydere, der opbevarer virtuelle valutaer på udenlandske konti, stadig betaler skat.
Marts 2018: Påmindelse til IRS
IRS udsendte en pressemeddelelse, der mindede skatteyderne om, at indtægter fra transaktioner med virtuelle valutaer skal indberettes på deres selvangivelse. Hvis en person bevidst undgår at betale disse skatter, kan de få op til fem års fængsel og en bøde på 250,000 dollars.
Juli 2019: Uddannelsesbreve
IRS begyndte at sende "uddannelsesbreve"—6173, 6174og 6174-A—til mere end 10,000 skatteydere. Disse skatteydere blev identificeret gennem forskellige IRS-compliance-indsatser som havende mistænkte virtuelle valutatransaktioner.
Oktober 2019: Skatteafgørelse 2019-24
IRS har udgivet Indtægtsafgørelse 2019-24 at vejlede om skattebehandlingen af airdrops og hard forks efter at være blevet kritiseret for utilstrækkelig vejledning. Kendelsen førte dog til flere spørgsmål fra skatteeksperter og lovgivere.
Januar 2020: Kryptospørgsmål til formular 2019
IRS har tilføjet et nyt spørgsmål til Formular 1040 fra 2019 at spørge skatteyderne, om de har modtaget, solgt, sendt, byttet eller på anden måde erhvervet sig nogen økonomisk interesse i en virtuel valuta. Ved at stille spørgsmålet kunne IRS bane vejen for sanktioner for alle, der lyver på formularen.
Marts-juli 2020: Opsøgende arbejde med kryptofirmaer
I marts kontaktede IRS kryptovirksomheder for at drøfte, hvordan man kunne balancere skatteyderservice med håndhævelse af lovgivningen. Kort efter søgte myndigheden at hyre kryptoskattevirksomheder til at hjælpe med revisioner, afdække privatlivs-mønttransaktioner og bistå i undersøgelser.
August 2020: Ny formular 1040
IRS har offentliggjort en 2020 Form 1040 udkast, der flyttede spørgsmålet om virtuel valuta fra bilag 1 til toppen af formular 1040. Flytningen repræsenterede en løbende prioritering af beskatning af transaktioner med virtuel valuta i det kommende år.
August 2020: Flere uddannelsesbreve
IRS sendte yderligere informationsbreve til skatteydere, som de mistænkte for at have indberettet alle deres kryptoindtægter ukorrekt. De nye breve er rettet mod personer med færre kryptobeholdninger end den oprindelige runde af breve.
August 2020: IRS-notat om mikrotransaktioner
IRS udsendte et notat hvilket indikerer, at kryptovaluta optjent fra crowdsourcing-mikrotransaktioner var skattepligtig. Dette skridt påvirker en ny generation af crowdsourcing-platforme, der konkurrerer med Amazons Mechanical Turk.
September 2020: IRS tildeler kontrakter
IRS tildelte Chainalysis en kontrakt om at udvikle et værktøj, der ville knække privatlivsmønter som Monero og/eller Lightning. Derudover tilbød agenturet en pris på $625,000 til enhver, der kunne levere nyttige resultater i en række undersøgelser af privatlivsmønter.
Oktober 2020: Endelig udkast til formular 1040
IRS færdiggjorde 2020-formular 1040, der spørger, om en skatteyder har handlet med kryptovalutaer, og specificerer, at den inkluderer airdrops, hard forks og andre typer udvekslinger i udkast til instruktioner, der sendes sammen med formularen til skatteyderne.
Hvad er der i vente for kryptoskat i 2021?
IRS vil sandsynligvis fortsætte med at øge sine bestræbelser på at sikre overholdelse af reglerne blandt skatteyderne. Med sit nye spørgsmål på formular 1040 gør agenturet det meget vanskeligt for skatteyderne at skjule kryptovalutatransaktioner. IRS indsamler data i 2020, som kan bruges til at retsforfølge lovovertrædere i 2021 og fremover, hvis de opdager skjulte transaktioner.
I ansættelseskontrakter leder agenturet også efter måder at afstemme skatteyderrapporterede kapitalgevinster og -tab på deres selvangivelser med børser, tegnebøger og andre datakilder. Skridtet til at forbedre mulighederne for at spore privatlivets fred med mønter betyder også, at agenturet effektivt kan slå ned på dem, der forsøger at undgå skat ved hjælp af disse anonyme mønter.
Sådan sikrer du overholdelse
Den konstant skiftende karakter af kryptoregler kan gøre det udfordrende at sikre, at du overholder reglerne. Heldigvis kan kryptoskattesoftware hjælpe ved at automatisere processen og give et forsvarligt revisionsspor, hvis IRS anmoder om oplysninger.
Zen Ledger aggregerer transaktioner på tværs af kryptobørser og tegnebøger, beregner kapitalgevinster og -tab og udfylder automatisk de mest almindelige IRS-formularer med forsvarlige tal. Du kan endda integrere med TurboTax for automatisk at fuldføre din selvangivelse elektronisk og spare hundredtusindvis af dollars i fakturerbare regnskabstimer.
Udover at rapportere kapitalgevinster præcist, gør ZenLedgers værktøj til indsamling af skattetab det nemt at identificere måder at spare penge på skat. Indsamling af skattetab før årets udgang giver dig mulighed for at modregne kapitalgevinster andre steder i din portefølje, samt op til $3,000 i almindelig indkomst hvert år.
The Bottom Line
Kryptovalutaers voksende popularitet fangede IRS' opmærksomhed i 2014. Med løbende vækst og stærke resultater har agenturet aggressivt udvidet sine bestræbelser på at sikre, at alle skatteydere rapporterer deres kryptoaktivitet hvert år.
ZenLedger beregner nemt dine kryptoafgifter og finder også muligheder for, at du kan spare penge og handle smartere. Kom i gang gratis nu eller lær mere om vores planer udarbejdet af skatteprofessionelle!
