Kryptovalutaer er blevet en magnet for ubehagelige aktører, der er interesserede i hvidvaskning af penge eller skatteunddragelseFor eksempel udnyttede Silk Roads grundlægger berømt Bitcoin til at muliggøre anonyme transaktioner. Men IRS investerer kraftigt i kryptohåndhævelse, og beslaglæggelser af kryptoaktiver slår nye rekorder årligt.
Denne artikel dykker ned i, hvordan IRS beskatter krypto på et højt niveau, hvor du kan støde på problemer, og hvordan agenturet kan beslaglægge kryptoaktiver.
Hvordan IRS beskatter krypto
IRS behandler kryptovaluta som ejendom i skattemæssig henseende, hvilket betyder, at det minder mere om aktier end dollars.
Køb af kryptovaluta med fiat-valuta (f.eks. dollars) initierer ikke en skattepligtig begivenhed, men modtagelse, salg eller anden afhændelse af kryptoaktiver skaber typisk en skatteforpligtelse.
Det beløb, du skal betale i skat, afhænger af din skatteklasse, transaktionens art og beholdningsperioden. Hvis du f.eks. tjener krypto som kompensation, skylder du typisk almindelig indkomstskat. Hvis du investerer i Bitcoin og sælger den to år senere, skylder du den lavere langsigtede kapitalgevinstskat. Derudover kan eventuelle tab opveje dine skattepligtige gevinster.
Kan IRS spore krypto?
Hvordan sporer IRS kryptotransaktioner? Selvom blockchainen tilbyder pseudo-anonymitet, er det nemt at spore transaktioner tilbage til en wallet og se, hvor pengene bevæger sig hen.
Mange børser udleverer 1099-blanketter til IRS, hvilket gør det muligt for dem at forbinde konti med identificerende oplysninger. Så hvis du bruger en af disse børser, kan IRS nemt se, at du har foretaget kryptotransaktioner, og estimere din skatteforpligtelse. Som følge heraf kan de pålægge bøder og renter, hvis du ikke foretager en tilstrækkelig betaling.
Hvis du ikke bruger børser, kan IRS teoretisk set spore kryptotransaktioner til en fiat-valutatransaktion. Derefter kan de indkalde den finansielle organisation, der behandler transaktionen, til at videregive identificerende oplysninger, der typisk kræves i henhold til "kend din kunde"-lovgivningen. Du er dog mindre tilbøjelig til at blive målrettet via denne metode.
Selvom det er muligt at undgå skat med kryptovaluta, forværres det potentielle ansvar, hvis det opdages, over tid. Der er ingen forældelsesfrist for bedrageri, så hvis du begår en fejl senere hen, kan du risikere en betydelig skattebøde og mulige strafferetlige anklager. Det er normalt en god idé at forblive ærlig.
IRS-bøder og renter
IRS kan pålægge bøder og renter hvis du ikke indberetter eller betaler skat til tiden. Før du undersøger kryptobeslaglæggelser hos IRS, er det en god idé at forstå, hvad der kan føre til beslaglæggelse af aktiver, og hvordan din skatteregning kan vokse, hvis du ikke indberetter og betaler din skat korrekt.
De mest almindelige straffe omfatter følgende:
- Sanktioner for manglende indgivelseDu vil blive pålagt et gebyr for manglende indberetning, hvis du ikke indberetter dine kryptotransaktioner på en selvangivelse. Disse gebyrer er 5 % af den ubetalte skat hver måned, selvangivelsen er forsinket, op til 25 %.
- Bøder ved manglende betalingDu vil blive pålagt et gebyr for manglende betaling, hvis du indberetter dine transaktioner, men ikke betaler det skyldige beløb. Disse gebyrer udgør 0.5 % af den ubetalte skat hver måned, en betaling er forsinket, op til maksimalt 25 %. Men hvis du har en godkendt betalingsplan, er gebyret kun 0.25 %.
- NøjagtighedsstraffeDu vil blive pålagt et gebyr for nøjagtighed, hvis du betaler væsentligt for lidt i skat på grund af uagtsomhed eller tilsidesættelse af regler eller bestemmelser. Disse gebyrer udgør 20 % af den for lave skatteregning. Og du vil normalt blive pålagt et gebyr, hvis du for laver din skat med 10 % eller 5,000 USD (alt efter hvad der er højest).
- Sanktioner for civile bedragerierDu vil blive pålagt bøder på 75 % af den ubetalte skat, hvis myndigheden mener, at du begår bedrageri. Derudover kan IRS henvise sagen til IRS' afdeling for strafferetlig efterforskning med henblik på mulig strafferetlig forfølgning, hvis der er stærke beviser for bedrageri, hvilket kan føre til fængselsstraf.
Det er vigtigt at bemærke, at disse bøder og sanktioner ikke gensidigt udelukker hinanden, hvilket betyder, at du kan skylde flere sanktioner på den samme skatteregning. Hvis du for eksempel ikke indgiver eller betaler, skal du betale både sanktionen for manglende indgivelse og sanktionen for manglende betaling. Og værre endnu, der påløber renter på disse sanktioner over tid, hvilket gør dem mere betydelige.
IRS-kryptobeslaglæggelser
IRS' klassificering af kryptovalutaer som ejendom lagde grundlaget for beslaglæggelser af aktiver – og resten er historie.
Den amerikanske skattemyndighed (IRS) beslaglagde kryptovaluta for omkring 7 milliarder dollars sidste år, hvilket er det dobbelte af beløbet i 2021. I begyndelsen af 2023 arbejder agenturet på hundredvis af yderligere sager, der kan øge antallet af beslaglæggelser af kryptoaktiver yderligere.
Ifølge Jim Lee, chefen for IRS' afdeling for kriminalhåndhævelse, involverer de fleste sager skatteydere, der ikke har rapporteret kryptotransaktioner på deres selvangivelser, snarere end hvidvaskning af penge eller tidligere fokusområder.
De fleste beslaglæggelser af aktiver starter med en meddelelse om din skatteskyld. Hvis du ikke svarer inden for 30 dage, kan agenturet beslaglægge dine kryptoaktiver, bankkonti eller andre håndgribelige aktiver for at inddrive din gæld. Desuden, hvis de har mistanke om bedrageri, har du muligvis ikke engang 30 dage til at efterkomme – de kan straks forsøge at inddrive din skattegæld.
Når der sker en beslaglæggelse, vil IRS straks sælge kryptoaktiverne for at betale din skattegæld. Derfor vil den udbetalte værdi være provenuet fra salgstransaktionen – ikke din oprindelige omkostningsbasis. Derudover skal du muligvis betale yderligere inkassorelaterede gebyrer.
Sådan undgår du problemer
Den bedste måde at undgå bøder, renter og beslaglæggelser fra IRS er at rapportere kryptotransaktioner på din selvangivelse. Ved hjælp af ZenLedger kan du aggregere transaktioner på tværs af tegnebøger og børser, beregne din kapitalgevinst eller -tab og generere de nødvendige skatteformularer. Og hvis du bruger TurboTax, kan du integrere direkte for at strømline skatter.
Hvis du har urapporterede transaktioner fra tidligere, bør du overveje at bruge IRS' frivillige oplysningsprogram for at undgå bøder og renter. Du er berettiget, hvis IRS ikke har revideret din selvangivelse eller kontaktet dig om problemet. Men det er en god idé at kontakte en skatterådgiver for at hjælpe dig gennem processen og undgå uventede problemer.
Og endelig, hvis du modtager nogen IRS-meddelelser (især opkrævningsmeddelelser), sørg for at handle inden fristen. Du kan ofte undgå en opkrævning ved at oprette en betalingsplan, ansøge om et "kompromistilbud" eller opnå en fritagelse for "i øjeblikket ikke inddriveligt". Men igen kan det være en god idé at indlede forhandlinger med hjælp fra en skatterådgiver.
The Bottom Line
IRS fortsætter med at investere i håndhævelse af kryptoskatter, hvilket har ført til rekordhøje beslaglæggelser af aktiver i de senere år. Hvis du har urapporterede kryptotransaktioner, er det en god idé at erkende det før snarere end senere for at undgå problemer. Og generelt kan brug af ZenLedger eller erfarne revisorer undgå at støde på problemer i første omgang.
Kom i gang med ZenLedger gratis i dag!
Dette materiale er udelukkende udarbejdet til orientering og bør ikke fortolkes som professionel rådgivning. Søg venligst uafhængig juridisk, økonomisk, skattemæssig eller anden rådgivning, der er specifik for din specifikke situation.
