Efterhånden som brugen af kryptovaluta stiger markant, fungerer belønninger som henvisningsbonusser, staking-belønninger og cashback-tilbud som nogle af de nemmeste måder at tjene penge på for de fleste. Det er dog også skattepligtigt at optjene sådanne bonusser. For eksempel spørger du måske: Er kryptobelønninger skattepligtige? er præmiepenge skattepligtigeDenne blog vil hjælpe dig med at forstå beskatning af kryptobelønninger i dybden og omfattende grad. Spørgsmål som f.eks. Er Er henvisningsbonusser skattepligtige? Og betaler du skat af cashback-belønninger? Det vil også blive behandlet.
Hvad er kryptobelønninger?
Kryptobelønninger er enhver indkomst modtaget i kryptovaluta, oftest forbundet med staking, mining, henvisningsprogrammer eller cashback på køb. Disse belønninger er fordelagtige, men har også visse skattemæssige konsekvenser.
Beskatning af belønninger for forskellige operationer, såsom køb med henblik på at opnå bonusser i form af krypto- eller møntbaserede tokens, mister sin nyhedsværdi, og regeringer over hele verden begynder at holde styr på sådanne transaktioner. Derfor har skatteyderne intet andet valg end at indgive selvangivelser og inkludere al indkomst tjent fra kryptobelønninger i deres selvangivelser.
Er kryptobelønninger skattepligtige?
Svaret er bekræftende. De fleste steder, Kryptobelønninger er skattepligtige, uanset omstændighederne. Indkomster af denne art klassificeres som indtjening, og beskatning finder anvendelse på deres markedsværdi på det tidspunkt, hvor indtjeningen blev modtaget.
Lad os nu undersøge et par eksempler på et par kilder til belønninger i kryptonetværk og deres relevante beskatningsproblemer:
At sætte belønninger
Staking refererer til praksissen med at opbevare kryptovalutaer for at hjælpe et bestemt blockchain-netværk og til gengæld modtage belønninger. Disse belønninger behandles som indkomst og beskattes, når de optjenes.
Henvisning Bonusser
Talrige kryptovalutabørser og -platforme tilbyder henvisningsbonusser til brugere til gengæld for at tiltrække nye kunder. Disse bonusser falder ind under kategorien skattepligtig indkomst.
Hvis du spørger, om en henvisningsbonus er skattepligtig, er svaret bekræftende, da bonussens rimelige markedsværdi, når den krediteres din konto, skal udbetales som indkomst.
Airdrops og kampagner
Airdrops er gratis distribution af kryptovaluta til en brugers wallet. Men selvom det kan være rart at gøre krav på dem, beskattes de som almindelig indkomst i det år, de deklareres.
Cashback-belønninger
Nogle kryptocentrerede kreditkort tilbyder belønninger i form af cashback-kryptovaluta på foretagne køb. Beskatningen af disse afhænger af den jurisdiktion, du befinder dig i.
Er præmiepenge skattepligtige?
Ja, i de fleste tilfælde, Præmiepenge er skattepligtigeHvad enten det drejer sig om cashback, præmier eller bonusser, henvisninger eller andet, sammenlignes skattepålæggelsen her med andre former for indkomst. Her forklares det yderligere:
Henvisning Bonusser
Bonushenvisning af lineær karakter, hvor skatter gælder. For eksempel, når du introducerer en ven til en gentlemen's club eller en restaurant og får udleveret $100 i Citibank eller endda $100 i kryptovalutaer på dette henvisningstidspunkt, er det en indkomst, der er skattepligtig i modtagelsens år.
Cashback-belønninger
Beskatning af cashback-incitamenter – Skal du betale skat, hvis du har disse beløb? Svaret er nej, forudsat at betalingen blev foretaget i form af en rabat på en pris. Noget endnu mere kompliceret opstår, når cashbacken er i kryptovaluta, og den betragtes som arbejdsindkomst. Som regel belønnes kontantincitamentet for at tiltrække flere kunder. Se nedenfor for at finde ud af mere om reglerne i dit område.
Indsats- og udbyttebelønninger
Alle præmier, der stammer fra cross staking eller yield farming, betragtes som indkomst og beskattes i overensstemmelse hermed, når de er krediteret din konto. Ubegrænset gratis prøveversion.
Sådan beregner du skattepligtig indkomst fra kryptobelønninger
For at beregne din skatteforpligtelse af indkomst fra kryptobelønninger:
Vurder fair markedsværdi
Bestem værdien af den pågældende kryptovaluta på det tidspunkt, man modtager den. For eksempel, hvis man tjener 0.01 BTC som belønning, når Bitcoin-prisen er $30,000, vil den skattepligtige indkomst være lig med $300.
Konverter til lokal valuta
For at sikre, at de årlige opgørelser indgives korrekt, skal du konvertere kryptovalutaens værdi til dit lands valuta.
Oprethold nøjagtige optegnelser
- Kompensationskategorien (f.eks. staking, henvisning, cashback osv.).
- Tidsstemplet, som belønningen blev dateret på.
- Prisen var fair for alle på det tidspunkt, varen blev modtaget.
Betaler du skat af cashback-belønninger?
Tilgangen til cashback-belønninger i kryptovaluta kan variere fra konventionelle cashback-programmer.
Traditionel cashback
I mange jurisdiktioner betragtes sædvanlige cashback-incitamenter som en købsrabat og er derfor fritaget for beskatning.
Krypto Cashback
I modsætning til andre anvendelser kan krypto-cashback betyde en stigning i indkomst. Hvis man for eksempel får en procents krypto-cashback for hver transaktion, er værdien af den pågældende kryptovaluta, når man modtager den, også optjent og dermed skattepligtig.
Det anbefales derfor at konsultere en skatteadvokat for at forstå den juridiske anvendelse af sådanne incitamenter i det pågældende område.
Rapportering af kryptobelønninger i din skat
For at overholde skattereglerne:
- Vedligehold optegnelser over alle belønninger
- Hold systematisk styr på alle de kryptovalutabelønninger, du optjener, inklusive hvornår og hvor meget i værdi.
- Sørg for at tilføje dem til selvangivelsen
- Indberet dem, hvor det er relevant, på selvangivelserne som enten inkluderet i bruttoindkomstposten eller som anden indkomst.
- Betal kapitalgevinstskat, hvis det er nødvendigt
- Hvis der sker salg eller handel med den kryptovaluta, der modtages som belønning, vil der også blive anvendt kapitalgevinstskat afhængigt af forskellen mellem provenuet og den uafhængige markedskurs for den nævnte valuta på modtagelsenstidspunktet.
Sanktioner for manglende overholdelse
Skattemyndighederne er kendt for at pålægge strenge sanktioner, herunder bøder og påløbne renter af skyldige beløb for manglende indberetning af skattepligtige kryptobelønninger. Dette bliver stadig vanskeligere, da regeringer bruger blockchain-baserede transaktionsregistre til at analysere deres skatteyders aktiviteter.
Sådan minimerer du din skattebyrde
Følgende er nogle løsninger til at mindske beskatning af kryptobelønninger:
Hold på lang sigt
Hvis lovgivningen i dit område tillader lavere langsigtede kapitalgevinstskattesatser, kan du overveje at beholde den kryptovaluta, du tidligere har modtaget belønning for, i mere end et år, før du sælger den.
Brug skattefordelede konti
Nogle få nationer tillader inkludering af kryptovalutainvesteringer i skattefrie strukturer, hvilket giver investorer mulighed for at betale mindre skat samlet set.
Rådfør dig med en skatteekspert
En specialist i skatteret kan rådgive dig afhængigt af din indkomst og de gældende love i dit bopælsdistrikt.
Hvordan er det gavnligt at betale skat? Kryptobelønningerne
IRS har gjort det rigeligt klart, at kryptovalutatransaktioner er underlagt beskatning. Meddelelse 2014-21 siger, at kryptovalutaer er ejendom og er underlagt indkomstskat og kapitalgevinstskat. Ligesom aktier beskattes udbytte eller renter som almindelig indkomst, mens enhver værdistigning er en kortsigtet eller langsigtet kapitalgevinst.
Mange DeFi-platforme bruger belønninger til at motivere brugerne. For eksempel, lad os antage, at du satser USDC for 10,000 USD på AAVE og modtager 10,000 USDC til gengæld. Hvis AAVE tilbyder en rente på 2.95%, vil du modtage en USDC til en værdi af 295 USD som en rentebetaling. Du kan derefter sælge eller bytte aUSDC'en eller fortsætte med at beholde den over tid.
Fra et investeringssynspunkt ligner disse dynamikker konventionel udlån, hvor en långiver låner et aktiv til en låntager til gengæld for rentebetalinger og eventuel tilbagebetaling af hovedstolen. Forskellen er, at blockchainen gør det muligt for disse transaktioner at foregå peer-to-peer og uden brug af en finansiel formidler.
Ligesom med renteindtægter er der normalt skat på DeFi med almindelige indkomstsatser. Så i eksemplet ovenfor ville du skylde almindelig indkomstskat af indkomsten på 295 dollars, når du modtager den. Hvis en USDC faldt i værdi, ville du stadig skylde indkomstskat af de 295 dollars. Hvis du solgte en USDC for USD, ville du skylde kapitalgevinstskat af enhver værdistigning.
DeFi-skattenuancer og -undtagelser
DeFi-platforme er i konstant udvikling, hvilket kan påvirke skatten på DeFi-transaktioner. Antag for eksempel, at du låner 10,000 DAI til COMP og modtager cDAI til en værdi af 10,000 USD til gengæld. Hvis COMP tilbyder en rente på 2.95 %, vil værdien af din cDAI stige med 295 USD. Du ville derefter skylde kapitalgevinstskat efter salg eller ombytning af cDAI'en.
Prægning af rentebærende tokens er en anden gråzone i loven. Forestil dig, at du præger aTokens eller cTokens eller overfører til eller fra likviditetspuljer. I så fald kan du realisere kapitalgevinster på de underliggende aktiver, der er præget i tokens, da de er krypto-til-krypto-handler. På den anden side anser nogle skatteeksperter disse for ikke-skattepligtige migreringer.
Et andet almindeligt scenarie er at modtage en DeFi-belønning, der falder i værdi. I så fald ville du skylde indkomstskat af det oprindelige beløb – hvilket ville etablere et nyt omkostningsgrundlag – og potentielt afskrive værdifaldet fra omkostningsgrundlaget. IRS giver dig mulighed for at modregne alle dine kapitalgevinster på tværs af forskellige aktivklasser sammen med op til $3,000 af almindelig indkomst.
Det er vigtigt at huske, at DeFi-skatteloven er flydende og konstant under forandring. Da IRS ikke har givet megen definitiv vejledning, bør investorer samarbejde med skatteeksperter for at sikre, at deres fortolkning er forsvarlig. Det er også en god idé at holde øje med yderligere skattevejledning eller præciseringer fra regulerende myndigheder.
Sporing af DeFi-skatteforpligtelser
En almindelig udfordring for DeFi-investorer er at spore deres forpligtelser, der stammer fra belønninger for krypto-staking-skatter. Selvom det er ret ligetil at slå tidligere kryptovalutatransaktioner op, er det langt mere komplekst at spore tidligere belønningstokens. Som følge heraf skal investorer føre omhyggelige registre for at sikre, at de overholder IRS-skatter – især med henblik på revisionsbeskyttelse.
En vej til forenkle skatteindberetningen er at bruge én platform. For eksempel, Coinbase Wallet gør det muligt for brugerne at låne deres kryptovaluta ud og tjene renter på DeFi-protokoller. Da alt er i én tegnebog, er det meget nemmere at få adgang til en transaktionsregistrering og sikre, at du har alle de data, du har brug for til at fuldføre din skat hvert år.
Zen Ledger gør det nemt at forbinde dine tegnebøger og børser for automatisk at spore DeFi-transaktioner. På den måde behøver du ikke bekymre dig om at føre separate optegnelser eller betale revisorer for at gennemgå et bjerg af papirarbejde. I stedet kan du klikke på en knap og forudfylde de skatteformularer, du har brug for hvert år eller endda Integrer med TurboTax. Prøv gratis!
Hvordan rapporterer man indsatsbelønninger til skat?
De fleste DeFi-transaktioner falder under hobby- eller erhvervsindkomst. I de fleste tilfælde er erhvervsindkomst underlagt højere skattesatser, da du skal betale socialsikrings- og Medicare-skat oven i den konventionelle indkomstskat på kryptobelønninger. Selvom det er fristende at klassificere alt som hobbyindkomst, er IRS meget omhyggelige med at sikre, at du betaler den korrekte skat.
Der er nogle vigtige forskelle mellem de to klassifikationer:
- ForretningsindkomstIRS betragter dig som en virksomhed, hvis du investerer en betydelig mængde tid med det formål at øge overskuddet og er afhængig af indkomsten for at leve. Virksomhedsindkomst rapporteres typisk under Form 1040 Sektion C og kan udløse selvstændighedsskat, selvom du kan fratrække dine udgifter.
- HobbyindkomstIRS anser hobbyindkomst for at være indkomst, der stammer fra små investeringer og beskeden indtjening. Hvis det er tilfældet, vil du typisk indgive selvangivelse under afsnittet "Yderligere indkomst" i formular 1040. Hvis du tjener mere end $400 om året, skal du muligvis indgive indkomst under skema SE og betale yderligere skat.
Investorer, der rapporterer erhvervsindkomst, kan fratrække visse udgifter. For eksempel kan de muligvis fratrække uddannelsesudgifter eller abonnementer, omkostninger til dedikeret computerudstyr og endda ting som kontorlokaler, så længe det ikke bruges til noget andet. Tal med din revisor for at maksimere fradrag på en måde, der minimerer revisionsrisici.
Hvornår indregnes indtægter fra staking belønninger?
Indtægterne fra staking indregnes på "modtagelsestidspunktet". I visse situationer kan modtagelsestidspunktet dog være uklart. For eksempel er nogle få investorer, der tjener deres belønninger via en tredjepart, ikke sikre på, om de skal realisere deres indtægt, når de tjener belønningen, eller når de hæver belønningen til deres wallet.
For en bedre forståelse af skattepligtige staking-belønninger er det afgørende at forstå konceptet om "dominion and control". Ifølge skatteeksperter har investorer, når de modtager staking-belønninger, dominoer og kontrol over deres tokens. Derfor mener IRS, at investorerne kan hæve deres belønninger, og at de modtages konstruktivt. Som følge heraf indregnes staking-belønningerne på modtagelsenstidspunktet.
Hvordan beskattes kryptobelønninger i en staking pool?
Indtægter fra staking pools betragtes som indkomst, når du modtager dem. Selv hvis du ikke hæver din belønning, er mønterne under din kontrol og kontrol, og du har mulighed for at hæve dem.
Men hvis du indbetaler eller hæver dine belønninger fra en strengpulje, betragtes det ikke som en skattepligtig begivenhed, der ligner en overførsel fra tegnebog til tegnebog.
Hvad hvis jeg ikke kan finde ud af den rimelige markedsværdi af mine belønninger?
Det kan ofte være udfordrende at finde ud af den rimelige markedsværdi af indsatsbelønningerne, når man modtager dem. På et tidspunkt som dette kan du konsultere en certificeret skatterådgiver og finde en metode til at beregne din indsatsindkomst.
The Bottom Line
Decentraliseret finansiering er blevet enormt populær, med mere end 90 milliarder dollars bundet op i løbet af de seneste par år. Investorer, der bruger disse protokoller til at tjene renter, bør dog huske på skatter på kryptobelønninger. Heldigvis gør ZenLedger og anden kryptoskattesoftware det nemt at automatisere processen og oprette det papirspor, du har brug for.
ZenLedger beregner nemt dine kryptoafgifter og finder også muligheder for, at du kan spare penge og handle smartere. Kom i gang gratis nu eller lær mere om vores planer udarbejdet af skatteprofessionelle!
