I december 2016 udstedte IRS en stævning med krav om, at Coinbase skulle fremlægge en bred vifte af optegnelser vedrørende sine kunder. Efter en juridisk kamp udleverede kryptobørsen optegnelserne for 13,000 kunder, der sjældent rapporterede skattepligtige gevinster. Skridtet understregede omfanget af skatteunddragelse i krypto og fik IRS til at indtage en stadig mere fjendtlig holdning.
Lad os se på, hvordan IRS tidligere har målrettet kryptohandleres og kryptoinvestorers skatter, og hvordan det viser, at den øger indsatsen i 2021 og fremover.
IRS kryptoadvarselsbreve og ændringer
I juli 2019 sendte IRS over 10,000 breve til kryptoinvestorer, der var mistænkt for ukorrekt indberetning eller manglende indberetning af transaktioner. Omkring samme tidspunkt det følgende år sendte agenturet tusindvis af breve, der mindede skatteyderne om deres forpligtelse til at indberette kryptotransaktioner eller krævede, at de indsendte yderligere oplysninger for at undgå en revision.
Der er tre typer bogstaver:
Bogstav 6173
Bogstav 6173 kræver, at skatteydere indgiver forsinkede selvangivelser, korrigerer tidligere selvangivelser eller påviser overholdelse af reglerne i en underskrevet erklæring med en forfaldsdato.
Bogstav 6174
Bogstav 6174 informerer skatteyderne om kravene til indberetning af transaktioner med virtuelle valutaer, men fremsætter ikke direkte beskyldninger om forseelser.
Brev 6174-A
Brev 6174-A antyder, at skatteyderne muligvis ikke har registreret transaktioner korrekt, og anmoder om, at eventuelle nødvendige opdateringer foretages for at redegøre for dem.
Den nye runde af breve kommer efter, at IRS har offentliggjort opdateret vejledning i oktober 2019, der uddybede skattebehandlingen af forks, airdrops og andre tvetydige tilfælde. Derudover offentliggjorde IRS en lang liste med ofte stillede spørgsmål til skatteydere og revisorer for bedre at forstå dens regler og bestemmelser omkring kryptomarkeder.
I december 2019 introducerede IRS Schedule 1 til Form 1040, som kræver, at alle skatteydere skal oplyse om enhver kryptoaktivitet. Det nye spørgsmål gør det muligt for IRS at retsforfølge enhver, der frivilligt har besvaret spørgsmålet usandt. Med andre ord er det blevet meget vanskeligere at påstå uvidenhed om manglende redegørelse for transaktionerne.
Klargøring til håndhævelse af kryptoskatter
IRS begyndte at ansætte eksterne entreprenører i 2020 for at hjælpe med at identificere kryptohandlere og -investorer, hvis skatteopgørelser enten udelader eller indeholder unøjagtige transaktioner. I et brev sendt til nogle kryptoskatteeksperter sagde agenturet, at det placerer et par enkeltstående kontrakter som pilotprojekter med det formål at offentliggøre en opfordring og anmodning om et forslag til en stor flersagerskontrakt.
Især ville entreprenører arbejde ud fra offentlige on-chain-data og private off-chain-data for at forsøge at afgøre, om skatteyderne underrapporterede deres kryptogevinster. Disse bestræbelser markerer en betydelig udvidelse af de advarselsbreve, som agenturet hidtil har sendt til skatteyderne, og det begrænsede antal revisioner, der er set i samfundet.
Hvordan undgår man problemerne med kryptoinvestorers skatter?
Du kan undgå problemer med IRS ved at sikre, at du registrerer kryptotransaktioner nøjagtigt. Selvom det kan være udfordrende at afstemme transaktioner på tværs af tegnebøger og børser manuelt, kan kryptoskattesoftware strømline og automatisere processen. Det er den nemmeste måde at sikre, at alt er nøjagtigt hvert år, og at du har et forsvarligt papirspor på plads.
For eksempel gør ZenLedger det nemt at aggregere transaktioner på tværs af tegnebøger og børser, beregne kapitalgevinster eller -tab og automatisk udfylde skatteformularer for din revisor. Derudover kan du bruge værktøjet til indsamling af skattetab til at identificere muligheder for at reducere din skatteregning i løbet af måneden ved at sælge tabende positioner for at realisere tabet og modregne anden indkomst.
Der er et par ting, du skal huske på, når du vælger en kryptoskatteløsning:
Revisionsspor
Kryptoskattesoftwaren bør give et transparent revisionsspor, som du kan bruge i tilfælde af en revision for at bevise, at du har registreret transaktioner korrekt.
Komplekse transaktioner
DeFi, staking, marginhandel og andre komplekse transaktioner er muligvis ikke mulige med alle kryptoskatteløsninger.
Integrations
TurboTax eller andre softwarebrugere kan overveje kryptoskattemuligheder, der integreres med deres skatteforberedelsesløsninger for at forenkle skattesæsonen.
Skatstab høstning
De bedste løsninger giver dig mulighed for at spare penge på kryptoinvestorers skat via skatteindtjening i stedet for blot at hjælpe dig med at betale det rigtige skattebeløb.
Hvis du har uregistrerede transaktioner, skal du muligvis indgive en forsinket eller ændret selvangivelse for tidligere år. Disse handlinger kan udløse en skatteforpligtelse i indeværende år, men at lade skatten stå ubetalt kan resultere i en langt større fremtidig forpligtelse. Forældelsesfristen gælder ikke for svigagtige transaktioner (f.eks. forsætlig undladelse af at indberette transaktioner).
Zen Ledger tilbyder en fuldserviceløsning til kryptohandlere og investorer, der ønsker praktisk hjælp fra en erfaren revisor.
The Bottom Line
IRS har gradvist øget sin håndhævelsesindsats vedrørende skattemæssige konsekvenser i løbet af de sidste fem år. Selvom advarselsbreve har været almindelige i løbet af de sidste to år, er der tegn på, at agenturet forbereder sig på at håndhæve skattelovgivningen i 2020 og 2021 ved at rekruttere private entreprenører med erfaring i blockchain-analyse.
Hvis du vil sikre dig, at dine skatter er nøjagtige, kan ZenLedger hjælpe dig med hurtigt at aggregere transaktioner, beregne gevinster og tab og endda forudfylde populære IRS-formularer for at gøre det så nemt som muligt for dig og din revisor.
ZenLedger beregner nemt dine kryptoafgifter og finder også muligheder for, at du kan spare penge og handle smartere. Kom i gang gratis nu eller lær mere om vores planer udarbejdet af skatteprofessionelle!
