Skatteundgåelse vs. skatteunddragelse: Hvad er forskellen?

Uskyldig indtil det modsatte er bevist er mantraet i det amerikanske retssystem – undtagen når IRS er involveret. Med sine brede beføjelser kan IRS udsætte løn, opkræve bøder og fængsle skatteunddragere. Agenturets nylige fokus på kryptomarkederne har alarmeret mange handlende og investorer, der måske ikke ved, om deres handlinger er lovlige eller ulovlige.

IRS anslår, at der er et skattegab på så højt som 1 billion dollars på grund af offshoring og underrapportering af indkomst. 

Lad os undersøge forskellene mellem skatteundgåelse og skatteunddragelse, og hvordan du kan minimere din skatteregning på lovlig vis.

Skatteundgåelse: Minimering af din skatteregning

Skatteundgåelse er den juridiske minimering af skatter ved hjælp af metoder, der er inkluderet i skatteloven. For eksempel reducerer skattefradrag og skattekreditter skatteforpligtelser, mens skattefordelagtige konti som IRA'er og 401(k)'er udskyder skatter. Nøglen er at forstå skatteloven og drage fordel af de tilgængelige fradrag og kreditter.

Der er flere lovlige måder at undgå kryptoskatter på:

• KapitalforløbIRS behandler kryptovalutaer som ejendom. Hvis du sælger din position til en lavere pris, end du købte den for, vil du derfor skabe et fradragsberettiget tab, som du kan bruge til at reducere kapitalgevinster i andre typer aktiver (f.eks. aktier).
• HoldetidSkattebeløbet for en kryptotransaktion afhænger af holdetiden. Du kan reducere din kapitalgevinstskattepligt ved at vente mindst et år med at sælge, hvilket placerer dig i den langsigtede kapitalgevinstskatteklasse.
• MinedriftsfradragKryptovaluta-minere har ofte udgifter relateret til deres minedrift, såsom omkostninger til elektricitet og internet. Hobbyminere kan specificere disse fradrag, mens virksomheder kan fratrække disse omkostninger som almindelige udgifter.
• Krypto donationerVed at donere kryptovalutaer undgår du at betale kapitalgevinstskat af det optjente overskud. Derudover kan du få fuldt fradrag for den aktuelle markedsværdi. Det er en god måde at støtte velgørenhedsorganisationer på, samtidig med at du undgår skat.
• Brug skattefordelede kontiEt stigende antal mæglere giver dig mulighed for at holde Bitcoin og andre kryptoaktiver i en Roth IRA eller en anden skattefordelagtig konto. Ved at bruge disse konti kan du undgå at betale kapitalgevinstskat eller modtage et øjeblikkeligt fradrag.‍
  

Skatteunddragelse: Ulovlig unddragelse af skatteforpligtelser

I modsætning til skatteundgåelse er skatteunddragelse brugen af ​​ulovlige midler til at undgå at betale skat. Hvis du for eksempel lyver på en selvangivelse eller skjuler din indkomst, undgår du sandsynligvis skat. Selvom fejl sker, og IRS sandsynligvis vil straffe fejl med bøder eller sanktioner, er skatteunddragelse en langt mere alvorlig forbrydelse, der kan føre til domfældelser og endda fængselsstraf.

Specifikt straffer IRS skatteunddragelse som en forbrydelse med fem års fængsel eller en bøde på op til $250,000 for enkeltpersoner eller $500,000 for virksomheder – og du skal også betale sagsomkostningerne! Derudover kan civilretlige sanktioner nemt fordoble det oprindeligt skyldige skattebeløb gennem en kombination af bøder, renter og gebyrer.

Der er flere eksempler på skatteunddragelse i forbindelse med kryptovaluta:

• Urapporteret indkomstEn kryptohandler eller -investor kan beslutte ikke at indberette den indkomst, de modtager fra salg af kryptoaktiver. Eller de kan vælge ikke at ændre en tidligere selvangivelse for at tage højde for tidligere indkomst, de har udeladt fra deres skat.
• Skjul aktiverOverførsel af aktiver til udlandet for at undgå at betale skat er et skoleeksempel på kryptoskatteunddragelse. Efter overførslen kan kryptohandleren eller -investoren sælge andelen i en udenlandsk jurisdiktion, der opkræver mindre eller ingen skat på transaktionen.
• Forfalskning af fradragAt overdrive eller forfalske fradrag for at reducere kryptoskatter er en anden form for skatteunddragelse. For eksempel kan en kryptohandler hævde, at de har doneret krypto for at få et skattefradrag, når de blot har opbevaret det i en offline wallet.
• Anmeldelse af personlige udgifter som forretningsudgifterKryptominere kan forsøge at fradrage personlige internet- eller elomkostninger for deres virksomhed. Når du beregner fradrag, skal du skelne strengt mellem personlig og erhvervsmæssig brug.

IRS er blevet meget bedre til at opspore krypto-skatteunddragere. For eksempel indkaldte agenturet flere børser for at finde personer, der gennemførte transaktioner for mindst 20,000 dollars mellem 2016 og 2020. Præsident Bidens budgetforslag for 2022 indeholder også en række nye krav til kryptorapportering for børser, der handler med kryptovalutaer.

Skattehuller: Mellemvejen

Det er ikke altid et spørgsmål om skatteundgåelse kontra skatteunddragelse.

Et skattehul er skatteundgåelse, der involverer at udnytte et juridisk "hul" i skattelovgivningen, som ofte var utilsigtet af lovgiverne. Selvom skattehuller er fuldt ud lovlige, bør handlende og investorer, der bruger dem, forberede sig på ændringer. Disse smuthuller har trods alt en tendens til at lukke sig over tid, efterhånden som regulatorer får øje på ordningen.

Det mest populære skattehul for kryptohandlere og -investorer er skatteunderskudStrategien involverer at sælge en tabende position for at realisere kapitaltabet i det indeværende år. Takket være et smuthul i skattelovgivningen kan du genkøbe den samme position i din portefølje. Det skyldes, at IRS behandler krypto som "ejendom" og dermed undtager den fra Wash Sale-reglen.

Skatteundgåelse vs. skatteunddragelse: At gå på linje

Der er en hårfin grænse mellem skatteundgåelse og skatteunddragelse.

Kryptohandlere og -investorer bør ikke tøve med at bruge ethvert lovligt skattefradrag og skattekredit til deres fordel. krypto skat software Ligesom ZenLedger kan du automatisere processen med at finde disse fradrag. Samtidig kan konventionelle revisorer hjælpe med at udvide søgningen efter kreditter, der minimerer din samlede skatteregning hvert år.

Det er også en god idé at hyre en professionel revisor til at fuldføre din selvangivelse hvert år. På den måde kan du være sikker på, at du får alle mulige fradrag og kreditter medregnet, samtidig med at du sikrer dig, at du ikke underrapporterer nogen indkomst.

Hvis du er usikker på et bestemt problem, foreslår de fleste revisorer at tage en konservativ tilgang for at minimere risikoen for en revision eller dyre bøder og sanktioner. Hvis du har uoplyst indkomst fra fortiden, er det altid en god idé at ændre tidligere selvangivelser og finde en måde at komme tilbage til reglerne, selvom det betyder, at du skal oprette en betalingsplan hos IRS.

Tjekliste over måder at reducere kryptoskatteforpligtelser på

• Sælg langfristede aktiver før kortfristede aktiver for at betale den langfristede kapitalgevinstskat.
• Vælg en regnskabsmetode, der minimerer din skatteforpligtelse på lang sigt.
• Udnyt skattetab i løbet af året for at maksimere kapitaltab og udligne dine kapitalgevinster.
• Fratræk eventuelle legitime udgifter fra kryptomining eller andre forretningsrelaterede kryptomuligheder.
• Overvej at bruge skattefordelede konti til at holde langsigtede kryptoaktiver.
• Donér kryptoaktiver, der er steget markant i værdi, for at undgå at betale skat af de potentielle gevinster.

The Bottom Line

Skatteundgåelse og skatteunddragelse lyder måske ens, men der er en hårfin juridisk linje mellem skatteundgåelse og skatteunddragelse. Ved at forstå forskellene mellem skatteundgåelse og skatteunddragelse kan du undgå at betale for meget i skat og omgå risikoen for en skatterevision – eller værre.

Zen Ledger kan hjælpe med at nå disse mål ved automatisk at aggregere dine transaktioner på tværs af tegnebøger og børser og beregne kapitalgevinster og -tab hvert år for nemt at gennemføre din kryptoskat.