Kryptovalutaer er blevet et populært aktiv for både kortsigtede handlende og langsigtede investorer, såvel som kryptovalutaentusiaster. Kombinationen af millionærer over natten, svigagtige IOU'er og involvering af institutionelle investorer har fået regulatorer til at slå ned på markedet – fra IRS til SEC til CTFC.
Lad os se nærmere på IRS' retningslinjer for kryptovaluta, og hvordan de kan udvikle sig i 2021 og fremover.
Hvad er den officielle IRS-vejledning om skatter på kryptovaluta?
IRS leverede indledende vejledning for kryptovalutaer tilbage i 2014 og sagde, at de ville blive behandlet som ejendom. I modsætning til fiatvaluta gjorde agenturet det klart, at indehavere af kryptovaluta skal beregne og betale skat af kapitalgevinster, der stammer fra enhver transaktion. Disse kapitalgevinster eller -tab skal indberettes på formular 1040, skema D, og/eller formular 8949.
Højdepunkterne fra IRS' kryptovalutavejledning inkluderer:
- Kryptovaluta, der holdes i et år eller mindre før salg eller ombytning, vil have en kortsigtet kapitalgevinst eller -tab, der er underlagt almindelig indkomstskat. Hvis du har holdt kryptovalutaen i mere end et år, har du en langsigtet kapitalgevinst eller -tab, der er underlagt kapitalgevinstskattesatsen.
- Indkomst modtaget som betaling for et produkt eller en tjenesteydelse er stadig underlagt kapitalgevinster eller -tab som ejendom - det behandles aldrig som en valuta. Omkostningsgrundlaget er den pris, som kryptovalutaen blev handlet til, da du modtog den, i amerikanske dollars.
- Kryptovaluta modtaget fra en airdrop efter en hard fork er underlagt en almindelig indkomst svarende til den nye kryptovaluta's fair markedsværdi, når den modtages, hvilket er det tidspunkt, hvor transaktionen blev registreret i den distribuerede ledger, forudsat at du har herredømme og kontrol over kryptovalutaen.
- Kryptovaluta-minere skal indberette enhver indkomst fra deres aktiviteter som almindelig indkomst på det tidspunkt, den mines, samt betale kapitalgevinstskat på kryptovalutaen, når de veksler den til fiat-valutaer eller andre kryptovalutaer.
I de efterfølgende år sendte medlemmer af Kongressen adskillige breve til IRS for at få klarhed over disse regler. IRS reagerede endelig på en 2019. april brev anmoder om vejledning om metoder til beregning af omkostningsgrundlag og skattebehandling af gafler. Det korte spørgsmål og svar besvarede nogle spørgsmål, men åbnede døren for mange flere spørgsmål om de samme problemstillinger.
Kongressen sendte endnu et brev til IRS den 20. december med anmodning om yderligere afklaring af skattebehandlingen af forks og airdrops. Især var der bekymring over, at folk kan være ansvarlige for at betale skat af en fork eller airdrop, selvom de ikke var klar over det. Der mangler også IRS-vejledning om kryptovaluta om futureshandel, optjent rente og indkomst.
Indtil IRS svarer med yderligere vejledning, bør indehavere af kryptovaluta fortsætte med at aggregere deres transaktioner, beregne gevinst eller tab og rapportere disse tal på deres selvangivelser efter bedste evne. ZenLedger hjælper med at forenkle processen ved automatisk at beregne omkostningsgrundlaget for hver transaktion og håndtere unikke hændelser.
Hvad kunne ændre sig i 2021?
Der er mange forskellige kryptovalutalovforslag på vej gennem Repræsentanternes Hus og Senatet. Selvom mange af dem er lige ved at blive vedtaget, er der nogle, der dramatisk kan ændre kryptovalutalandskabet. Investorer bør holde øje med disse lovforslag for at forberede sig på eventuelle ændringer og undgå potentielle problemer.
Virtual Currency Tax Fairness Act fra 2020 er måske den mest omfattende ændring i horisonten. Lovforslaget vil give en undtagelse for udgifter til virtuel valuta, der kvalificerer som personlige transaktioner. Forbrugerne vil ikke skulle rapportere tilfælde, hvor de har brugt kryptovaluta, hvis værdi har ændret sig i forhold til den amerikanske dollar, på daglige udgifter, såsom at købe kaffe.
Andre væsentlige lovforslag omfatter:
- Blockchain Regulatory Uncertainty Act ville fritage blockchain-udviklere og -tjenesteudbydere fra visse licens- og registreringskrav, der gælder for pengeoverførere, pengetjenestevirksomheder og andre mæglere.
- Lov om sikker havn for skatteydere med forgrenede aktiver ville etablere en safe harbor-periode for at forbyde bøder og yderligere skatter fra at blive pålagt en skatteyder, der modtager en forked konvertibel virtuel valuta, indtil IRS' kryptovalutavejledning eller udsteder regler eller lovgivning er vedtaget.
IRS vil sandsynligvis fortsat være aggressiv i sine bestræbelser på at opkræve skat på kryptovalutatransaktioner. Efter at have sendt titusindvis af advarselsbreve sidste år, står det klart, at agenturet intensiverer sine bestræbelser på at få investorer, der profiterede af Bitcoins stigning, til at betale skat tilbage, selvom andre kunne drage fordel af at rapportere kryptotab.
5 interessante punkter for kryptovalutainvestorer fra de seneste IRS-retningslinjer!
Her er 5 interessante fakta for kryptoinvestorer i henhold til de seneste IRS-retningslinjer:
1) Hårdt Forks: Hvis du har enheder af ny krypto, har du bruttoindkomst
Skatteafgørelse 2019-24 dækker skattestatus og behandling af kryptovaluta hårde gaflerDen definerer begreber som "hard fork", "airdrop" og forklarer forskellige situationer, hvor skatteydere har eller ikke har bruttoindkomst som følge af en airdrop efter hårdt arbejde. Reglen er ret simpel: Hvis en skatteyder ikke modtager kryptoenheder som følge af en hard fork, har han/hun ikke bruttoindkomst. På den anden side, hvis du som følge af en airdrop efter en hard fork får enheder af en ny kryptovaluta, har du bruttoindkomst.
2) Du skal anerkende kapitalgevinst eller -tab
Ofte stillede spørgsmål giver yderligere vejledning til IRS om kryptovaluta og bekræfter, at skatteydere skal indregne kapitalgevinst eller -tab ved salg af kryptovaluta. De nævner også, at en kortsigtet kapitalgevinst eller -tab kan indregnes, hvis en skatteyder har haft den virtuelle valuta i et år eller mindre, før den sælges eller veksles.
3) Skattepartier: Du kan vælge, hvilke kryptoenheder der var involveret i transaktioner
De Beskriv også situationen, hvor du ejer flere enheder af den samme kryptovaluta, som du har købt på forskellige tidspunkter med forskellige basisbeløb. Det er interessant, at IRS angiver, at i denne situation "kan du vælge, hvilke enheder af virtuel valuta der anses for at være solgt, byttet eller på anden måde afhændet, hvis du specifikt kan identificere, hvilken eller hvilke enheder af virtuel valuta der er involveret i transaktionen, og underbygge dit grundlag i disse enheder."
Den bedste måde at vælge dem og spare på din skat er at bruge Zen LedgerMed vores automatiske rapporter kan du identificere omkostningsgrundlaget eller værdien af din kryptovaluta ved køb og salg og dermed vælge den bedste løsning.
4) Overførsler er ikke skattepligtige begivenheder
IRS uddyber også overførsler af kryptovaluta og bekræfter, at "Hvis du overfører virtuel valuta fra en tegnebog, adresse eller konto, der tilhører dig, til en anden tegnebog, adresse eller konto, der også tilhører dig", betragtes overførslen ikke som en skattepligtig begivenhed. Dette er meget gode nyheder for kryptoindehavere, fordi nogle børser, herunder Coinbase, tæller hævninger som skattepligtige begivenheder, hvilket betyder, at du nu kan genopfylde din skat for de foregående år og anmode om refusion (spørg os hvordan).
5) Det er dit ansvar at føre dine optegnelser
Endelig fastslår IRS, at kryptoejere skal opbevare alle optegnelser, herunder kvitteringer, salg, udvekslinger "eller andre dispositioner af virtuel valuta og den virtuelle valutas rimelige markedsværdi."
Brug af et skatteværktøj som ZenLedger vil hjælpe dig med at vedligeholde disse oplysninger og gøre det til en nem opgave.
Tilmeld dig gratis nu, Vi har en etårig refunderingspolitik – ingen spørgsmål stillet.
Yderligere ressourcer:
- Optaget webinar med Andrew Gordon, JD/CPA, om IRS-brevene 6174, 6173, CP2000, og hvordan man overholder reglerne
- Har du modtaget et IRS-brev CP2000? Her er dine næste trin
- Nye kryptoregler kan påvirke markedet
- IRS-vejledning om kryptovaluta om skattebehandling af transaktioner ved hjælp af virtuelle valutaer
- meddelelse fra IRS' hjemmeside vedrørende brev 6174, 6174-A og 6173
Sådan undgår du problemer med kryptoskatter
IRS forfølger aggressivt kryptovalutaejere, men de har ikke udstedt klare retningslinjer om airdrops eller forks. Den nemmeste måde at undgå problemer med IRS er at bruge kryptovaluta-skatteforberedelsessoftware som f.eks. Zen LedgerZenLedger aggregerer automatisk transaktioner på tværs af forskellige børser og tegnebøger, beregner kapitalgevinst eller -tab og forudfylder formular 1040, skema D, formular 8949 og andre populære IRS-formularer for at give din revisor den.
I modsætning til mange konkurrenter tilbyder ZenLedger et klart og forsvarligt revisionsspor, der kan udnyttes i tilfælde af en IRS-revision. Der er ingen black box-algoritmer involveret, og alt beregnes meget transparent, så en revisor kan verificere det. Hvis din revisor bruger ZenLedger, kan du nemt dele dine kontooplysninger, så de kan bruge dem til at udarbejde selvangivelsen.
ZenLedger hjælper endda med at reducere din skattebyrde ved at automatisere processen med at høste skattetab. Med et par klik kan du identificere muligheder for at høste tab for skatteåret og reducere din forpligtelse. Det er den nemmeste måde at udnytte reglerne for salg af kryptovaluta og spare penge på en måde, der er både gennemsigtig og brugervenlig.
Endelig er det en god idé at samarbejde med en revisor, der har erfaring med kryptovalutaer. I mange tilfælde kan revisorer finde måder at reducere din kryptoskattebyrde ved at kombinere strategier med andre aktier eller obligationer i din portefølje. De kan muligvis også hjælpe dig med at navigere i den udviklende skattelovgivning og sikre, at du ikke begår fejl.
The Bottom Line
Kryptovalutamarkedet oplever enorm vækst, men samtidig vokseværk. Mens IRS aggressivt forfølger kryptoindehavere, har de endnu ikke besvaret nogle grundlæggende spørgsmål om, hvordan man håndterer airdrops og forks. Handlende og investorer bør sørge for at rapportere deres gevinster eller tab korrekt indtil videre varsel.
