Forstå omkostningsbaseret sporing på 30 sekunder
Når du sælger eller handler et digitalt aktiv, er din gevinst eller dit tab forskellen mellem:
-
Provenu — den værdi, du modtager fra salget eller byttehandelen
-
Omkostningsgrundlag — værdien af aktivet, da du oprindeligt erhvervede det
Hvis du ejer flere partier af det samme aktiv til forskellige priser, afhænger det anvendte omkostningsgrundlag af:
-
Din Omkostningsbasismetode (FIFO, LIFO, HIFO osv.)
-
Din Sporingsmetode (Universal vs. By-Wallet)
Universal vs. sporing via tegnebog
Universel (global) sporing — Før 2025
Før skatteåret 2025 brugte amerikanske skatteydere effektivt en Universal (eller global) omkostningsbaseret sporingsmetode.
Under Universal Tracking blev alle beholdninger af det samme aktiv samlet – uanset hvilken tegnebog eller børs der indeholdt dem.
Hvis du solgte et aktiv på én børs, kunne systemet trække omkostningsbasis fra enhver pung eller børs, hvor det pågældende aktiv eksisterede (baseret på din valgte metode, f.eks. FIFO eller HIFO).
Sporing via tegnebog — Fra 2025
Fra og med skatteåret 2025 introducerede IRS By-Wallet omkostningsbaseret sporing.
Under sporing af aktiver via en wallet samles aktiver ikke længere globalt. I stedet spores omkostningsgrundlaget separat for hver wallet eller exchange.
Hvis du sælger fra en bestemt wallet, skal omkostningsgrundlaget komme fra den samme wallet.
Hvad skulle du gøre?
Hvis du aldrig har indgivet selvangivelse til krypto før
Hvis du ikke har indgivet selvangivelse til kryptovaluta før 2025, er opsætningen enkel.
ZenLedger vil som standard indstille din konto til Sporing via tegnebog, i overensstemmelse med IRS-vejledningen. Da du ikke tidligere brugte Universal Tracking, er der ingen overgang nødvendig.
Du kan bekræfte din indstilling i Skatteindstillinger .
Hvis du tidligere har indgivet din bog ved hjælp af ZenLedger
Hvis du har indgivet din selvangivelse i tidligere år ved hjælp af ZenLedger, håndterer vi automatisk overgangen.
Dine indstillinger vil vise:
-
Sporing: By-Wallet
-
Mode: "Via Wallet efter en bestemt dato"
-
Overgangsdato: 01/01/2025
Dette sikrer:
-
Universel sporing gælder indtil 2024
-
Sporing via Wallet gælder fra 2025
Du skal ikke foretage dig noget, medmindre du ønsker at ændre overgangsdatoen.
Hvis du tidligere har indgivet uden at bruge ZenLedger
Hvis du har indgivet din egenopgørelse fra tidligere år via en anden platform eller manuelt, har du sandsynligvis brugt Universal Tracking.
Nye ZenLedger-konti bruger som standard fuldt ud By-Wallet. Hvis du tidligere har indgivet betaling under Universal, kan det skabe uoverensstemmelser – herunder potentiel duplikering af omkostningsgrundlaget i fremtidige år – at lade dette være uændret.
For at sikre nøjagtig kontinuitet:
-
Gå til Skatteindstillinger
-
Type "Via Wallet efter en bestemt dato"
-
Bekræft overgangsdatoen er 01/01/2025
Dette bevarer Universal-sporing fra tidligere år og anvender By-Wallet fra 2025.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er "fordeling" i skatteindstillinger?
Allokering er en del af overgangen fra Universal til By-Wallet-sporing.
Når du skifter fra samlede (universelle) aktiver til tegnebogsspecifik sporing, skal systemet opdele din historiske aktivpulje på tværs af dine tegnebøger og børser.
Tildeling:
-
Forekommer kun ved brug af "By-Wallet efter en bestemt dato"
-
Kører automatisk under skatteberegninger
-
Indeholder en detaljeret rapport i Siden Skatteindstillinger
Kan jeg ændre min overgangsdato?
Ja. Du kan ændre overgangsdatoen i Siden Skatteindstillinger.
Hvordan påvirker FIFO, LIFO eller HIFO dette?
Din omkostningsbasismetode (FIFO, LIFO, HIFO osv.) gælder under både Universal og By-Wallet-sporing.
Metoden bestemmer som lodderne er udvalgt.
Sporingsmetoden bestemmer hvor disse lodder kan vælges fra.
Begge dele påvirker dine gevinster og tab væsentligt.
Hvorfor sker denne ændring?
Skiftet til sporing via en tegnebog har til formål at forbedre rapporteringskonsistensen og tilpasse rapportering af skatter på digitale aktiver til IRS' vejledning fra 2025.
For en dybere forklaring, se vores detaljerede artikel om Sporing og allokering via tegnebog.
Kan jeg forblive på Universal Tracking?
ZenLedger giver dig mulighed for at vælge Universal tracking. Dette stemmer dog muligvis ikke overens med den nuværende IRS-vejledning. Vi anbefaler kraftigt at konsultere en skatterådgiver, før du træffer den beslutning.
Ansvarsfraskrivelse
Bemærk: Denne artikel er kun til orientering og bør ikke betragtes som skatterådgivning. Rådfør dig altid med en skatterådgiver for rådgivning, der er skræddersyet til dine specifikke omstændigheder.