IRS-meddelelse 2014-21 beskriver, hvordan eksisterende generelle skatteprincipper gælder for transaktioner, der bruger virtuel valuta, også kendt som digital valuta. Denne meddelelse er til brug for skatteydere og deres skatteforberedere.

Hvordan beskatter IRS kryptovaluta?

IRS beskatter kryptovaluta ligesom ejendomme og investeringer, ikke valuta. Alle transaktioner, fra salg af kryptovalutaer til fiat (USD) eller en anden kryptovaluta, til brug af kryptovalutaer til køb, er underlagt samme skattebehandling som anden investeringsaktivitet, der medfører kapitalgevinster og -tab.

Nogle kryptovalutatransaktioner beskattes også som indkomst og rapporteres på IRS-formular 1, såsom renter, udbytter, staking-belønninger og minedriftsindtægter.

Kapitalgevinster: Kortsigtede og langsigtede

Salg og handel med kryptovaluta beskattes som kapitalgevinster eller -tab, afhængigt af din regnskabsmetode (også kendt som din omkostningsbaseret metode).

For at beregne din nettokapitalgevinst eller -tab korrekt, klassificeres kapitalgevinster og -tab som langsigtede eller kortsigtede. Generelt set, hvis du holder aktivet i mere end et år, før du sælger det, er din kapitalgevinst eller -tab langsigtet. Hvis du holder det i et år eller mindre, er din kapitalgevinst eller -tab kortsigtet.

Kortfristet kapitalgevinstskat er en skat, der pålægges fortjeneste fra salg af et aktiv, du har ejet i mindre end et år. Kortfristet kapitalgevinstskat betales med samme sats, som du ville betale af din almindelige indkomst, såsom løn fra et job.

Langsigtet kapitalgevinstskat er en skat, der pålægges aktiver, der har været holdt i mere end et år. De langsigtede kapitalgevinstskattesatser er 0 procent, 15 procent og 20 procent, afhængigt af din indkomst. Disse satser er typisk meget lavere end den almindelige indkomstskattesats.

Langsigtede kapitalgevinstsatser for 2025:

ZenLedger hjælper dig med at registrere disse gevinster og tab, både kortsigtede og langsigtede, og rapportere dem præcist på IRS Form 8949 og IRS Form Schedule D.

Kryptoindkomst

Uanset om du tjener kryptovaluta ved at mine eller modtage den i bytte for varer og tjenester, beskattes den med din almindelige indkomstskattesats, baseret på kryptovalutaens værdi på den dag, du modtager den. (Du kan også skylde kapitalgevinstskat, hvis du senere sælger den kryptovaluta, du har minet eller modtaget, med fortjeneste.)

Her er de mest almindelige eksempler på, hvad der betragtes som kryptoindkomst:

• Modtagelse af kryptovaluta som betaling for levering af en tjeneste.

• Modtagelse af kryptovaluta som renter eller airdrop.

• Mining af krypto og optjening af belønninger.

• Staking af krypto og optjening af belønninger.

ZenLedger vil registrere kryptovalutatransaktioner, der beskattes som indkomst, og rapportere dem på IRS Formular Schedule 1.

For flere ressourcer på IRS.gov-webstedet:

• IRS' føderale kapitalgevinstskattesats

• IRS-vejledning om kryptovaluta på IRS.gov

Disse oplysninger er kun til orientering og har ikke til formål at yde økonomisk, juridisk, investeringsmæssig, regnskabsmæssig eller skattemæssig rådgivning. Du bør kontakte din revisor eller anden kvalificeret skatterådgiver for at få rådgivning vedrørende dit specifikke problem.