Dezentralisierte Finanzen, oder DeFi, erfreuen sich bei Verbrauchern und Investoren zunehmender Beliebtheit. Durch den Wegfall des Mittelsmanns ermöglichen diese Dienste das Ausleihen, Verleihen und Handeln in kürzerer Zeit und zu geringeren Kosten. Diese Möglichkeiten erweitern sich ständig, da Kryptowährungen immer weiter in die traditionellen Finanzdienstleistungen vordringen.
Die DeFi-Revolution ermöglicht es Kryptohändlern und -investoren, eine attraktive Rendite auf ihre Krypto-Assets zu erzielen – ein wichtiger Einwand gegen das Halten von Krypto-Assets in der Vergangenheit. Natürlich gibt es steuerliche Konsequenzen, die bei der Rentabilität dieser Kreditaktivitäten eine Rolle spielen. Die gute Nachricht ist, dass es Möglichkeiten gibt, diese Verbindlichkeiten in Schach zu halten.
Werfen wir einen Blick auf die Grundlagen der DeFi-Kryptosteuer und die fünf wichtigsten Steuertipps, die Ihnen helfen können, Ihre Steuerschuld zu reduzieren.
DeFi-Krypto-Steuern 101
DeFi, die Abkürzung für Decentralized Finance, ist ein Bereich der Kryptowährung, der sich darauf konzentriert, den Zugang zu Finanzdienstleistungen wie Handel, Kreditvergabe und Kreditaufnahme ohne Verzögerungen oder zusätzliche Kosten durch einen Mittelsmann wie bei traditionellen Finanzinstituten zu ermöglichen. Es nutzt auch automatisiertes Market-Making (AMM) und Liquiditätspools, um dezentralen Handel zu ermöglichen.
DeFi-Kredite und Steuern auf Liquiditätspools
Wenn Sie Ihre Kryptowährung verleihen oder an eine Plattform überweisen, die Kredite für Kryptowährungen vergibt, müssen Sie auf sämtliche Einkünfte, die Sie durch Ihre Kreditvergabe erhalten, Steuern zahlen.
Ihr Einkommen aus Ihrer Kreditvergabe kann zwei Formen annehmen. Abhängig von der von Ihnen verwendeten DeFi-Plattform wird Ihr Einkommen entweder sein:
- Normales Einkommen (z. B. Einkommen aus einem Gehalt) oder
- Einkünfte aus Kapitalerträgen
Es ist wichtig, den Unterschied zwischen normalem Einkommen und Kapitalerträgen zu verstehen, da diese unterschiedliche steuerliche Auswirkungen haben.
Normales Einkommen vs. Kapitalgewinne
Gewöhnliches Einkommen wird entsprechend Ihrem Grenzsteuersatz besteuert.
- Kreditplattformen zahlen Zinserträge direkt auf Ihr Kryptoguthaben. Das bedeutet, dass Sie für das Verleihen von ETH ETH verdienen und Ihr Wallet-Guthaben entsprechend ansteigt.
- Wenn Sie Krypto-Token durch Verleihen verdienen (d. h. Ihr Guthaben erhöht sich, wenn Sie Zinserträge erzielen), dann erkennen Sie dies als normales Einkommen an (wie Einkommen, das Sie als Zahlung/Gehalt verdienen).
Kapitalgewinn Einkommen hat im Gegenteil erhebliche Steuersparvorteile.
- Neuere DeFi-Plattformen haben ihre eigenen Token ausgegeben, auch Liquidity Pool Tokens (LPTs) genannt, bei denen diese Einnahmen als Kapitalgewinne anerkannt werden können.
- Das Hinzufügen oder Entfernen von Liquidität ist wie ein Handel oder Token-Tausch strukturiert. In solchen Fällen mit cTokens erhöht sich der Wert Ihrer LPTs – aber die Menge in Ihrem ETH-Wallet bleibt gleich.
- Wenn Sie Ihre cTokens in den ursprünglichen Vermögenswert umwandeln, wird die Kostenbasis Ihrer cTokens mit dem Betrag des ursprünglichen Vermögenswerts verglichen, den Sie im Gegenzug erhalten, um Ihren Gewinn aus den vom Pool gesammelten Zinsen zu berechnen.
5 wichtige Tipps zur Reduzierung der DeFi-Steuerschuld
#1. Verwenden Sie Liquidity Pool Tokens (LPTs)
Viele DeFi-Kreditplattformen zahlen Zinserträge direkt auf Ihr Kryptoguthaben. Sie können beispielsweise ETH verleihen und ETH-Zahlungen in Ihrem Wallet erhalten. Diese Erträge werden normalerweise als normales Einkommen versteuert (d. h. mit dem höchsten Steuersatz), da Kreditvergabe nicht als Investitionstätigkeit gilt, die für einen Kapitalertragssteuersatz in Frage kommt.
Neuere DeFi-Kreditplattformen hingegen geben ihre eigenen Token, sogenannte Liquidity Pool Tokens oder LPTs, an Kreditgeber aus. Diese Token werden in der Regel als Kapitalerträge besteuert (d. h. mit dem niedrigeren Steuersatz), da das Hinzufügen oder Entfernen von Liquidität eher wie ein Handel oder ein Token-Tausch strukturiert ist als wie ein Kredit, der als Investitionstätigkeit gilt.
Es gibt einen Teil der ...Steuertipp: Nutzen Sie DeFi-Kreditplattformen mit LPTs, um Ihren Steuersatz zu senken.
#2. Steuerzahlungen in Dollar zurücklegen
Viele DeFi-Plattformen verteilen Governance- oder Incentive-Token für Aktivitäten auf ihrer Plattform. In einigen Fällen stellen diese Token einen erheblichen Teil des Einkommens aus Yield Farming dar – insbesondere, wenn die Kreditrenditen niedrig sind. Diese Token werden normalerweise als normales Einkommen zu ihrem aktuellen Marktwert versteuert, was bedeutet, dass Sie Steuern zahlen müssen, auch wenn Sie sie nicht verkaufen.
Im schlimmsten Fall erhalten Sie Token im Wert von 100 USD und ihr Wert fällt auf 50 USD. Bei der Steuererklärung müssen Sie die normale Einkommensteuer auf den ursprünglichen Wert von 100 USD zahlen, nicht auf den aktuellen Wert von 50 USD. Sie können einen Teil dieser Steuerbelastung ausgleichen, indem Sie die Token mit Verlust verkaufen. Es ist jedoch eine gute Idee, die Steuern, die Sie zum Zeitpunkt der Auszahlung in Dollar schulden, beiseite zu legen.
Es gibt einen Teil der ... Steuertipp: Legen Sie Geld für die Steuern auf etwaige Ausschüttungen beiseite, um Überraschungen zu vermeiden.
#3. Steuerverluste vor Dezember einfahren
Beim Tax-Loss-Harvesting handelt es sich um den Prozess des verlustbringenden Verkaufs von Krypto-Assets, um die Kapitalertragsteuerschuld auszugleichen. Während die Wash-Sale-Regel das Tax-Loss-Harvesting an den Aktienmärkten erschwert, sind die Tax-Loss-Harvesting-Regeln für DeFi-Krypto relativ nachsichtig – Sie können dasselbe Krypto-Asset nach Belieben verkaufen und zurückkaufen, um den Verlust im laufenden Jahr zu realisieren.
Wenn Sie auf einem großen Gewinn aus DeFi-Krediten sitzen, sollten Sie den Verkauf langfristiger Krypto-Assets in Ihrem Portfolio in Betracht ziehen, die im Minus sind. Sie können alle Kapitalgewinne vollständig mit diesen Verlusten verrechnen und sogar bis zu 3,000 USD an regulärem Einkommen pro Jahr ausgleichen. Sie können sogar Werkzeuge zur Steuerverlusternte um automatisch Gelegenheiten in Ihrem Portfolio zu finden.
Es gibt einen Teil der ... Steuertipp: Nutzen Sie Steuerverluste vor dem 31. Dezember, um Ihre Steuern zu senken.
#4. Behalten Sie Ihre Gasgebühren im Auge
Die meisten DeFi-Plattformen arbeiten auf der Ethereum-Blockchain, was bedeutet, dass für Transaktionen Gasgebühren anfallen – oder Gebühren, die Benutzer für die Rechenleistung entschädigen, die zur Validierung von Transaktionen auf der Blockchain erforderlich ist. Diese Gebühren werden häufig an DeFi-Benutzer weitergegeben, insbesondere da Yield Farming immer beliebter wird.
Gasgebühren reduzieren zwar die Gewinnspanne, sind aber vom Erlös jedes Verkaufs abzugsfähig und können Ihr steuerpflichtiges Einkommen senken. Wenn Sie 1 ETH für 600 $ verkaufen und 5 $ Gasgebühren zahlen, beträgt der steuerpflichtige Gesamterlös aus der Transaktion nur 595 $. Auf die 5 $ Gasgebühren für die Transaktion müssten Sie keine Steuern zahlen – und diese Einsparungen summieren sich mit der Zeit.
Es gibt einen Teil der ...Steuertipp: Behalten Sie Ihre Gasgebühren im Auge, um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu senken.
#5. Verwenden Sie die DeFi Crypto Tax Software
Krypto-Händler und -Investoren tätigen jährlich Hunderte oder Tausende von Transaktionen. Wenn DeFi in den Mix einbezogen wird, wird ihre Steuersituation schnell sehr komplex. Die gute Nachricht ist, dass Sie mit der DeFi-Krypto-Steuersoftware Transaktionen über alle Börsen hinweg automatisch aggregieren und Ihren Kapitalgewinn oder -verlust für das Jahr berechnen können.
ZenLedger bietet eine der umfassendsten DeFi-Kryptosteuerlösungen auf dem Markt. Neben der Aggregation von Transaktionen und der Berechnung von Steuern lässt sich die Plattform in TurboTax integrieren, um eine nahtlose Einreichung zu ermöglichen. Der transparente Prozess der Berechnung der Steuerschuld bedeutet auch, dass Sie sich im Falle einer Prüfung leicht verteidigen können.
Es gibt einen Teil der ...Steuertipp: Verwenden Sie die DeFi-Krypto-Steuersoftware, um sicherzustellen, dass Ihre Steuern korrekt sind.
Fazit
DeFi-Plattformen sind zu einer immer beliebteren Möglichkeit geworden, mit Krypto-Assets Rendite zu erzielen, sie bringen jedoch auch eine Vielzahl steuerlicher Auswirkungen mit sich. Wenn Sie die oben genannten Tipps beachten, können Sie Ihre Steuerschuld reduzieren und sicherstellen, dass Sie nicht zu viel Steuern zahlen. Wenn Sie an einer Krypto-Steuerlösung interessiert sind, die Ihnen dabei hilft, probieren Sie ZenLedger noch heute aus!
ZenLedger berechnet problemlos Ihre Krypto-Steuern und findet auch Möglichkeiten für Sie, Geld zu sparen und intelligenter zu handeln. Jetzt kostenlos starten oder erfahren Sie mehr über unsere Steuerfachleute haben Pläne erstellt!
