Steuern sind ein notorisch komplexes Thema mit über 70,000 Seiten an Regeln und Vorschriften. Leider sind Kryptowährungen eine aufkommende Technologie, die die Situation nur noch komplizierter macht. Aber trotz der Komplexität und Unklarheit ist jeder gesetzlich verpflichtet, Steuern zu zahlen und seine Schulden zu zahlen, um Bundesstrafen zu vermeiden.
Sehen wir uns an, wie die Besteuerung von Kryptowährungen funktioniert, warum die Buchführung wichtig ist, welche neuen Steuerklassen es für 2022 gibt und welche Strategien Sie zur Reduzierung Ihrer Steuerschuld nutzen können.
Der IRS geht trotz seiner mehrdeutigen Regeln und Vorschriften weiterhin hart gegen Kryptowährungen vor – hier erfahren Sie, was Sie wissen müssen, um Probleme in den Jahren 2022 und 2023 zu vermeiden.
Krypto-Steuern 101
Das IRS behandelt Kryptowährungen als Eigentum und unterwirft sie der Kapitalertragssteuer. Wenn Sie also beispielsweise 1,000 US-Dollar ausgeben, um ein ETH zu kaufen, und das ETH in sechs Monaten für 1,200 US-Dollar verkaufen, müssen Sie kurzfristige Kapitalertragssteuern auf den Gewinn von 200 US-Dollar zahlen. Insbesondere müssen Sie weiterhin Kapitalertragssteuern zahlen, wenn Sie ETH in BTC umwandeln oder ETH verwenden, um einen Kaffee zu kaufen.
Es gibt jedoch mehrere Randfälle, in denen die Leitlinien der Agentur weniger klar sind. Wenn Sie beispielsweise ein nicht fungibles Zeichen (NFT), das ein Kunstwerk darstellt, ist unklar, ob Sie Kapitalertragssteuer oder die höhere Sammlersteuer zahlen müssen. Und selbst wenn Sie nur ein NFT prägen, müssen Sie zwangsläufig Steuern auf die von Ihnen ausgegebenen Gasgebühren zahlen!
Noch komplexere Szenarien ergeben sich in der dezentrale Finanzierung (DeFi)-Raum. Beispielsweise ist die Hinterlegung von Sicherheiten für ein Darlehen normalerweise kein steuerpflichtiger Vorgang. Der Erhalt Ihrer Sicherheiten in Form einer anderen Münze als der, die Sie hinterlegt haben, kann jedoch steuerpflichtig sein. Und Zinsen, die durch die Hinterlegung von Münzen in die Wallet eines Kreditgebers verdient werden, sind ebenfalls steuerpflichtig.
Trotz der verbleibenden Unklarheiten ist die IRS bei der Verfolgung von Krypto-Steuerhinterziehern zunehmend aggressiver geworden. So hat die Behörde beispielsweise oben auf Formular 1040 eine Frage hinzugefügt, die alle dazu zwingt, ihre Krypto-Bestände offenzulegen. Gleichzeitig lädt sie weiterhin Börsen vor und beauftragt forensische Blockchain-Experten, um Blockchain-Transaktionen zu prüfen.
Verfolgen Sie Ihre Aktivität
Eine genaue Buchführung ist unerlässlich, um Probleme mit dem IRS zu vermeiden. Die meisten Börsenmakler stellen Ihnen zwar Steuerformulare zum Jahresende zur Verfügung, aber Sie handeln Ihre Kryptowährungen möglicherweise über verschiedene Wallets und Börsen hinweg, sodass es für sie unmöglich ist, Ihren Kapitalgewinn oder -verlust zu berechnen. Daher müssen Sie diese Transaktionen jedes Jahr abgleichen.
Glücklicherweise können ZenLedger und andere Krypto-Steuersoftwarelösungen kann helfen, den Prozess zu automatisieren, indem es eine Verbindung zu verschiedenen Wallets und Börsen herstellt und die Daten abgleicht. Auf diese Weise müssen Sie nicht verschiedene Tabellen zusammenführen, um Käufe in einem Unternehmen mit Verkäufen in einem anderen Unternehmen abzugleichen und so Ihren Kapitalgewinn oder -verlust zu berechnen.
Wenn Sie verschiedene Krypto-Steuerlösungen bewerten, sollten Sie Ihre Anforderungen ermitteln, um die beste Lösung zu finden. Viele Lösungen unterstützen beispielsweise nur eine Handvoll Exchange-APIs oder DeFi-Protokolle. Andere bieten möglicherweise nicht die Datenexportfunktionen, die Sie benötigen, um sich bei einer IRS-Prüfung zu verteidigen (z. B. könnten sie eine „Black Box“ sein).
ZenLedger unterstützt eine branchenführende Anzahl an Wallets, Börsen und Protokollen und berechnet Steuern für NFT- und DeFi-Transaktionen. Darüber hinaus bietet die Plattform Grand Unified Accounting, das Ihnen im Falle einer Prüfung die Beweise liefert, die Sie zur Verteidigung benötigen. Und das Beste daran: Sie können kostenlos loslegen!
Steuersätze und Fristen für 2022
Die Höhe der von Ihnen geschuldeten Steuern hängt von mehreren Faktoren ab, darunter Ihrem Einkommen und der Art Ihrer Transaktionen. Während die meisten Menschen ihr Einkommen nicht kontrollieren können, können Sie kontrollieren, wie lange Sie eine Kryptowährung behalten, bevor Sie sie verkaufen. Und diese Zeitspanne bestimmt, ob Sie die kurzfristige oder die niedrigere langfristige Steuer zahlen. Kapitalertragssteuersätze.
Die regulären Einkommensteuersätze für gemeinsame Steuererklärungen im Jahr 2022 betragen:
Zusätzlich zur Kapitalertragssteuer müssen Sie möglicherweise auch noch die normale Einkommensteuer auf andere Krypto-Aktivitäten zahlen. Zum Beispiel: Krypto-Bergleute müssen auf den Wert aller geschürften Münzen normale Einkommensteuer und auf die Wertsteigerung dieser Münzen Kapitalertragssteuer zahlen. Darüber hinaus können alle Kryptowährungen, die durch Staking oder Krediteinkünfte erzielt werden, ebenfalls steuerpflichtig sein.
Die meisten Steuerzahler müssen sich erst im April 2022 um ihre Steuern für 2023 kümmern, aber die Frist vom 17. Oktober 2022 gilt für diejenigen, die 2021 Fristverlängerungen beantragt haben (sie sind fällig!). Darüber hinaus sind bestimmte Beiträge zum Rentenkonto für 2021 bis zum 17. Oktober 2022 fällig, einschließlich selbstverwalteter IRA-Umklassifizierungen und -Beiträge.
Steuerstrategien
Die gute Nachricht ist, dass es mehrere Strategien gibt, mit denen Sie Ihre Steuerschuld reduzieren können. Insbesondere der Krypto-Winter bedeutet, dass viele Anleger die Steuerverlusternte nutzen und ihre Kontomethoden optimieren können, um Verluste zu minimieren. Und diese kleinen Maßnahmen können einen großen Unterschied für Ihr Endergebnis ausmachen.
Zu den zu berücksichtigenden Steuerstrategien gehören:
- Steuerverlust Harvesting – Die meisten Aktien fallen unter die Wash-Sale-Regel und sind daher nicht für Ernte von Steuerverlusten. Die meisten Experten sind sich jedoch einig, dass Sie Krypto-Steuerverluste ernten können, indem Sie Verlustpositionen verkaufen, um den Verlust im laufenden Steuerjahr zu sichern, und dann die Kryptowährung zurückkaufen, um die Kostenbasis zurückzusetzen.
- Langfristige Investitionen – Der Steuersatz für langfristige Kapitalerträge ist deutlich niedriger als der Steuersatz für kurzfristige Kapitalerträge – insbesondere für Personen mit höherem Einkommen. Infolgedessen können Sie Ihre Steuerschuld minimieren, indem Sie Kryptowährungen einfach länger als ein Jahr halten, bevor Sie sie verkaufen oder umtauschen.
- Buchhaltungsmethoden - Die Abrechnungsmethode Die Art Ihrer Wahl kann Ihre Steuerschuld beeinflussen. In steigenden Märkten führt LIFO (Last-in, First-out) im Allgemeinen zu niedrigeren steuerpflichtigen Gewinnen. Und in fallenden Märkten führt FIFO (First-in, First-out) zu besseren Ergebnissen. Sie können auch HIFO (Highest-in, First-out) verwenden, um Ihre Steuerschuld zu senken.
Zusätzlich zu diesen Strategien ist es immer eine gute Idee, mit einem Wirtschaftsprüfer oder Buchhalter zusammenzuarbeiten, der Ihr gesamtes Portfolio optimieren kann. Diese Fachleute können Ihnen dabei helfen, sicherzustellen, dass Sie keine Abzüge verpassen, Synergien zwischen verschiedenen Vermögenswerten erkennen und andere Maßnahmen ergreifen, um Steuern zu vermeiden und sich bei einer Prüfung zu verteidigen.
Fazit
Die Steuersaison beginnt und endet nicht im April – das ganze Jahr über müssen Sie Ihre Transaktionen genau aufzeichnen, verschiedene Abgabefristen einhalten und sicherstellen, dass Sie sich auf der richtigen Seite des Gesetzes befinden. Glücklicherweise kann ZenLedger bei der Aufzeichnungsführung helfen und eine Reihe von Steuerstrategien können Ihnen dabei helfen, Ihre Steuerschuld zu minimieren und eine Verteidigung für eventuelle Prüfungen vorzubereiten. Heute anmelden!
