NFTs oder Nicht fungible Token, wurde 2021 mit der Einführung von Bored Apes, Cyber Punks und anderen prominenten Sammlungen explosionsartig populär. Prominente wie Logan Paul brachten Sammlerstücke im Wert von mehreren Millionen Dollar auf den Markt.
Doch ein paar Jahre später ist es ein Käufermarkt. So ist beispielsweise Logan Pauls NFT-Sammlung, für deren Aufbau er mehr als 2.7 Millionen Dollar ausgegeben hat, heute etwas mehr als 1 Million Dollar wert.
Wenn es Ihnen genauso geht, können Sie einen Teil dieser Verluste nutzen, um andere Kapitalgewinne oder Ihr normales Einkommen auszugleichen. Dazu bietet sich eine beliebte Steuerspartechnik namens „Tax Loss Harvesting“ an.
Lassen Sie uns die Verlusternte untersuchen und wie Sie wertlose NFTs nutzen können, um Ihre Steuern am Jahresende zu senken.
Was ist Tax Loss Harvesting?
Haben Sie ein NFT, das Sie für mehr gekauft haben, als es jetzt wert ist?
Genau wie Sie keine Kapitalertragssteuer zahlen, bis Sie eine Aktie mit Gewinn verkaufen, können Sie einen Verlust erst „abschreiben“, wenn Sie auf die Schaltfläche „Verkaufen“ klicken.
Ernte von Steuerverlusten beinhaltet den Verkauf eines Vermögenswerts, um einen Verlust zu realisieren und andere Kapitalgewinne oder normales Einkommen auszugleichen. Bei fungiblen Kryptowährungen wie Bitcoin oder Ethereum können Sie den genauen Vermögenswert nach 30 Tagen zurückkaufen (um die Wash-Sale-Regel zu umgehen). Aber natürlich ist der Rückkauf desselben NFT nach 30 Tagen nicht so einfach oder praktisch.
Und so funktionierts:
- Sie haben ein großartiges Jahr und erzielen kurzfristige Kryptogewinne in Höhe von 10,000 $.
- Sie haben ein NFT, das Sie vor ein paar Jahren für 5,000 $ gekauft haben und das heute wertlos ist.
- Sie verkaufen Ihr NFT für 0 $ und realisieren den Verlust von 5,000 $.
- Der realisierte Verlust von 5,000 $ führt zu einem Nettogewinn von 5,000 $ für das Jahr.
- Angenommen, Sie liegen in der 20-%-Steuerklasse, dann haben Sie 1,000 $ gespart (20 % x 5,000 $).
Das erste „Gotcha!“ ist die Waschverkaufsregel.
Die IRS-Regel besagt, dass Sie einen Vermögenswert nicht verkaufen können, um den Verlust zu realisieren und denselben Vermögenswert sofort wieder zu kaufen. Ihre Begründung ist, dass sich Ihre „wirtschaftliche Situation“ nicht tatsächlich geändert hat, wenn Sie denselben Vermögenswert besitzen, und der Verlust daher nicht als „Abschreibung“ bei Ihren Steuern verwendet werden kann.
Der zweite Haken ist das Konzept einer Transaktion zu marktüblichen Bedingungen.
Angenommen, Sie und ein Freund besitzen beide wertlose NFTs – Sie könnten der Versuchung erliegen, die NFTs zu tauschen, um die Verluste zu realisieren, da Sie beide sie technisch gesehen entsorgen. Das IRS erlaubt Ihnen jedoch nicht, diese Verluste abzuschreiben, da Sie und Ihr Freund sich gegenseitig „beeinflussen“. Mit anderen Worten: Die Transaktion ist keine „wirtschaftliche Entscheidung“.
Um es noch einmal zusammenzufassen: Sie müssen ein NFT verkaufen, um einen Verlust aus steuerlichen Gründen zu realisieren, Sie können dasselbe NFT jedoch nicht innerhalb von 30 Tagen zurückkaufen und Sie können es nicht einfach an einen Freund verkaufen.
So profitieren Sie von Steuerverlusten bei NFTs
Der Prozess der Verlustausgleichsregelung ist unkompliziert: Sie verkaufen einfach das NFT und die Differenz zwischen Kaufpreis und Verkaufspreis ist Ihr realisierter Verlust.
Das Problem ist, dass NFTs nicht so einfach zu verkaufen sind wie fungible Kryptowährungen. Während es einfach ist, Bitcoin zu verkaufen, muss man beim Verkauf eines NFT-Kunstwerks den richtigen Käufer finden – oder überhaupt einen Käufer. Manche NFTs sind völlig illiquide, was bedeutet, dass möglicherweise niemand daran interessiert ist, sie zu kaufen.
Wenn Ihr NFT noch etwas wert ist, können Sie es auf einem NFT-Marktplatz wie OpenSea anbieten und versuchen, es mit Verlust zu verkaufen. Sie sollten jedoch Peer-to-Peer-Transaktionen vermeiden, da das IRS diese möglicherweise nicht als „fremdübliche“ Transaktion betrachtet.
Tools zur NFT-Steuerverlusternte
Tools zur NFT-Steuerverlusternte können bei der Lösung dieser Herausforderungen helfen, indem sie einen „Käufer der letzten Instanz“ für Ihre wertlosen oder wenig wertvollen NFTs bereitstellen.
Unverkäufliche NFTs sind die beliebteste Plattform zur Realisierung von NFT-Verlusten. Während sie für jeden verkauften NFT eine Gebühr von 0.001 ETH erheben, können Sie auf der Plattform bis zu 1,000 NFTs auf einmal entladen, was sie zur Plattform der Wahl für Personen mit umfangreichen Sammlungen macht. Sie stellen auch eine Steuerquittung zur Verfügung, mit der Sie die Transaktion überprüfen können, wenn das IRS Bedenken äußert.
Wenn Sie nur wenige NFTs haben, sollten Sie Folgendes in Betracht ziehen: NFT-Verlust Harvestooor stattdessen. Die Plattform ermöglicht Ihnen die kostenlose Entsorgung Ihrer NFTs (abzüglich der Gaskosten), Sie können jedoch immer nur eins auf einmal verarbeiten, was bei großen Sammlungen zeitaufwändig ist.
Bevor Sie diese Plattformen nutzen, sollten Sie sie mit Ihrem Buchhalter oder einem anderen Steuerberater besprechen, um sicherzustellen, dass die Abschreibungen den Kriterien des IRS entsprechen.
Andere Möglichkeiten zur Steuersenkung
Die Ausnutzung von Steuerverlusten ist nicht die einzige Möglichkeit, Ihre Steuern zu senken.
Beginnen Sie mit Krypto-Steuer-Software falls noch nicht geschehen. ZenLedger und andere Lösungen fassen Transaktionen über verschiedene Wallets und Börsen zusammen, damit Sie Ihre Steuersituation besser verstehen. Auf einen Blick wissen Sie, wie viel Sie schulden und wo Sie Verluste ausgleichen können.
ZenLedger erleichtert den Import von Transaktionen von beliebten Börsen oder Wallets. Quelle: ZenLedger
Erwägen Sie als Nächstes, Ihre Kapitalgewinne mit diesen Strategien zu minimieren:
- Halten Sie Vermögenswerte über ein Jahr, bevor Sie sie verkaufen, um den niedrigeren Steuersatz für langfristige Kapitalerträge zu zahlen. Andernfalls schulden Sie den normalen Einkommensteuersatz.
- Kaufen und verkaufen Sie Krypto-Assets in einem selbstgesteuerte IRA (SDIRA), um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren oder die Zahlung von Kapitalertragssteuern zu vermeiden.
- Erwägen Sie eine spezifische Identifizierung anstelle von FIFO oder LIFO, um die Kapitalertragssteuer zu minimieren, die Sie bei jedem Verkauf zahlen.
- Versuchen Sie, bei kurzfristigem Kapitalbedarf einen steuerfreien Kryptokredit aufzunehmen, anstatt Krypto-Assets zu verkaufen.
- Ziehen Sie Benzin- und andere Transaktionsgebühren von Ihrem Kapitalgewinn ab (oder erhöhen Sie Ihren Verlust).
Wenn Sie bereits Kapitalgewinne erzielt haben, stehen Ihnen außerhalb der Verlustausgleichsregelung weniger Möglichkeiten zur Reduzierung Ihrer Steuerlast zum Jahresende zur Verfügung.
Häufig gestellte Fragen
Können Sie NFT-Verluste ernten?
Ja, die IRS betrachtet NFTs als „Eigentum“, was bedeutet, dass sie wie Aktien, Anleihen oder fungible Krypto-Assets für die steuerliche Verlustbereinigung in Frage kommen. Während der Prozess der steuerlichen Verlustbereinigung für Aktien oder Kryptowährungen ähnelt, sind NFTs weniger liquide und nicht fungibel, was den Prozess komplizierter macht.
Wie können Sie NFT-Verluste ausgleichen?
Sie können NFT-Verluste ernten, indem Sie die Krypto-Assets mit Verlust in einer Transaktion zwischen unabhängigen Dritten verkaufen. Am einfachsten geht das mit einem Dienst wie Unsellable NFTs oder NFT Loss Harvestooor, der die Transaktion von Anfang bis Ende abwickelt.
Was ist die NFT-Steuerlücke?
Einige betrachten Dienste wie Unsellable NFTs und NFT Loss Harvestooor als Steuerschlupfloch, da sie (theoretisch) eine Transaktion zwischen unabhängigen Dritten ermöglichen und Ihnen gleichzeitig angeblich die Veräußerung Ihres NFT ermöglichen.
Wie können Sie Kryptoverluste von der Steuer absetzen?
Sie machen Kryptoverluste von der Steuer ab, indem Sie den Kapitalverlust in Formular 8949 einbeziehen und ihn bei der Berechnung des Gesamtbetrags verwenden, der auf Formular 1040 übertragen wird. Der Verlust wird mit anderen Kapitalgewinnen auf Formular 8949 und bis zu 3,000 USD des normalen Einkommens verrechnet.
Fazit
Die steuerliche Verlustverwertung ist eine hervorragende Strategie, um aus Ihren wertlosen NFTs einen gewissen Wert zu ziehen. Sie können andere Kapitalgewinne oder bis zu 3,000 US-Dollar Ihres normalen Einkommens jedes Jahr verrechnen, indem Sie den Verlust realisieren. Und Sie können alle Verluste, die Sie nicht nutzen können, in die Folgejahre übertragen. Der Schlüssel liegt darin, die Regeln zu befolgen und Ihre Transaktionen zu dokumentieren.
Wenn Sie mit Krypto-Assets handeln, kann ZenLedger Ihnen dabei helfen, Transaktionen über Wallets und Börsen hinweg zu organisieren, um Ihre Steuerschuld besser zu verstehen, Wege zu finden, diesen Betrag zu minimieren und Sie dann beim Prozess der Steuererklärung zu unterstützen.
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Das oben Genannte dient nur allgemeinen Informationszwecken und sollte nicht als professionelle Beratung interpretiert werden. Bitte holen Sie sich unabhängige Rechts-, Finanz-, Steuer- oder andere Beratung ein, die speziell auf Ihre spezielle Situation zugeschnitten ist.
