Bitcoin hat mit rund 250 Milliarden US-Dollar die größte Marktkapitalisierung auf dem Kryptomarkt und ein höheres Handelsvolumen als die meisten anderen Kryptowährungen. Obwohl Bitcoin zweifellos die bekannteste Kryptowährung der Welt ist, gibt es für Händler und Investoren in diesem Bereich immer mehr Möglichkeiten, die sie in Betracht ziehen sollten.
Diese Möglichkeiten dringen zunehmend in den konventionellen Finanzsektor vor und ermöglichen es Anlegern, Zinsen aus Krediten zu verdienen und Eigenkapital in Unternehmen zu erwerben. Kryptomarkt Da die Laufzeit des Wertpapiers weiter zunimmt, sollten Anleger diese Gelegenheiten im Auge behalten, insbesondere angesichts der attraktiven Renditen im Vergleich zu herkömmlichen Vermögenswerten.
Werfen wir einen Blick auf die drei besten Krypto-Assets für Ihr Portfolio und ihre steuerlichen Auswirkungen.
Was sind Krypto-Assets?
Aus buchhalterischer Sicht bedeuten Kryptowährung und Kryptovermögenswerte dasselbe. Sie können zwei Formen annehmen: die Kryptowährung oder das Kryptovermögen. Was auch immer Sie wählen, Sie müssen wissen, dass es sich dabei nicht um physische, sondern um digitale Vermögenswerte handelt. In der Buchhaltung für Kryptovermögenswerte werden sie als Vermögenswerte in der Bilanz betrachtet.
Eigenschaften von Krypto-Assets
Krypto-Assets sind einfach digitale Assets. Aber nicht alle digitalen Assets sind Krypto-Assets.
- Krypto-Assets nutzen gezielt Kryptografie
- Krypto-Assets hängen von der Distributed-Ledger-Technologie ab
- Es ist keine Drittpartei wie eine Bank erforderlich, um Krypto-Assets auszugeben, wie dies bei Bitcoins der Fall ist.
- Krypto-Assets haben drei Hauptverwendungszwecke. Sie sind eine Investition, ein Tauschmittel und werden für den Zugang zu Waren und Dienstleistungen verwendet.
Ein Beispiel für ein Krypto-Asset sind Kryptowährungen wie Bitcoin. Es wird angenommen, dass eine Währung ein Asset ist, aber nicht alle Krypto-Assets sind eine Kryptowährung. Assets gibt es in drei Kategorien, bekannt als Token oder Tokenisierung von Assets, und werden als Investitionen für zukünftige Gewinne gehalten, auch wenn diese unvorhersehbar sein können.
Was sind DeFi-Investitionen?
Decentralized Finance oder DeFi ist ein Ökosystem von Anwendungen, die auf Smart Contracts basieren und eine Alternative zu herkömmlichen Finanzdienstleistungen bieten. Beispielsweise bieten Peer-to-Peer-Kryptokreditplattformen reibungslose Kredite zwischen Kryptonutzern an, sodass Kreditnehmer günstige Kredite erhalten und Kreditgeber attraktive Renditen erzielen können.
Und so funktioniert es: Ein Investor zahlt Kryptowährungen in einen DeFi-Smart-Contract ein, der die Krypto-Assets automatisch an einen Kreditnehmer verleiht, der Zinsen zahlt. Der Smart-Contract verwaltet die Zinssätze dynamisch auf der Grundlage von Angebot und Nachfrage nach Krediten in Echtzeit, was ein perfektes Marktgleichgewicht für Kreditnehmer und Kreditgeber gewährleistet.
Es gibt viele verschiedene DeFi-Protokolle wie Compound und Uniswap, die ein noch größeres Universum an Anwendungen antreiben. Coinbase ist vielleicht die bekannteste Krypto-Wallet, die Zugriff auf DeFi-Apps bietet und es Benutzern ermöglicht, bis zu 6 % effektiven Jahreszins auf ihre Krypto-Assets zu verdienen. Natürlich unterliegen Smart Contracts denselben Risiken wie jedes andere Computerprogramm – seien Sie also vorsichtig!
Was sind Initial Coin Offerings?
Initial Coin Offerings (ICOs) sind zu einer beliebten Methode geworden, um Startups zu finanzieren, die Produkte und Dienstleistungen im Kryptobereich anbieten wollen. Anstatt einen Anteil am Unternehmen zu verkaufen, verkaufen diese Startups Utility-Token, die letztendlich in ihrem Produkt oder ihrer Dienstleistung verwendet werden. Man geht davon aus, dass der Wert dieser Token steigt, wenn das Unternehmen erfolgreich ist.
Agora beispielsweise entwickelt eine sichere und transparente digitale Wahltechnologie, die die Blockchain-Technologie nutzt, um die nächste Generation von Wahlsystemen für Regierungen und Organisationen zu entwerfen, während Lisk eine JavaScript-basierte Blockchain-Plattform erstellt hat, die Entwicklern die Einstiegshürde zum Erstellen eigener dezentraler Anwendungen erleichtert.
Frühe ICOs waren durch Pyramidensysteme und andere Betrügereien gekennzeichnet, bei denen Anleger Münzen mit kaum mehr als einer schicken Website kauften. Es überrascht nicht, dass die SEC schnell eingriff und begann, gegen diese unregulierten Angebote vorzugehen, um die Anleger zu schützen. Diese Eingriffe bedeuten, dass die meisten ICOs jetzt für US-Investoren tabu sind.
Was sind Investment-Token?
Die Entwicklung von ICOs und DeFi hat die Branche natürlich dazu veranlasst, tokenisierte Wertpapiere als Möglichkeit für Startups zu verfolgen, auf dezentrale Weise Kapital zu beschaffen. Im Gegensatz zu ICOs würden tokenisierte Wertpapiere einen Eigentumsanteil an einem Unternehmen (ähnlich wie Aktien) oder einen Anteil am Umsatz des Unternehmens darstellen, wodurch sie eher zu Wertpapieren als zu einem Teil eines Unternehmens werden.
Im August 2020 erhielt INX Limited von der SEC die Genehmigung, ein öffentliches Angebot von Krypto-Token im Rahmen einer Reg A+-Ausnahmeregelung zu starten, das Anlegern die Möglichkeit einer Gewinnbeteiligung bietet. Obwohl INX einräumt, dass es für seine tokenisierten Wertpapiere noch keinen öffentlichen Markt gibt, plant das Unternehmen den Aufbau einer Börse für den Handel mit Token-Wertpapieren.
Die Reg A+-Ausnahmeregelung für Crowdfunding-Unternehmen und der erfolgreiche Börsengang von INX lassen darauf schließen, dass tokenisierte Wertpapiere in Zukunft häufiger vorkommen könnten. Tatsächlich zielt tZERO von Overstock.com Inc. darauf ab, digitale Wertpapiere zu stärken, indem es die Tokenisierung von Wertpapieren erleichtert und einen einfachen Weg zum Handel mit diesen Token bietet.
Steuerliche Auswirkungen
Das IRS behandelt alle Kryptowährungen als Eigentum, das der Kapitalertragsteuer unterliegt. Während die Abrechnung einiger Investitionen relativ unkompliziert ist, wird der Steuervorbereitungsprozess viel komplexer und zeitaufwändiger, wenn Sie ein großes Handelsvolumen haben oder an ungewöhnlichen oder komplexen Investitionen teilnehmen (wie DeFi, ICOs oder Investment-Token).
Es gibt einen Teil der ...ZenLedger kann die Steuererklärung vereinfachen, indem es Transaktionen über Wallets und Börsen hinweg aggregiert, Kapitalgewinne oder -verluste berechnet und gängige IRS-Formulare automatisch ausfüllt, darunter Form 1040 Schedule D und Form 8949. Eine vertretbare Prüfspur stellt sicher, dass Sie im Falle einer IRS-Prüfung geschützt sind und nie zu viel Steuern zahlen.
Neben der Steuervorbereitung erleichtert das Tool zur Steuerverlust-Ernte von ZenLedger die Identifizierung von Möglichkeiten zum Ausgleich von Steuerverbindlichkeiten. Die einzigartige Natur von Krypto-Wertpapieren bedeutet, dass Anleger Verluste realisieren und Wertpapiere in ihren Portfolios ersetzen können, ohne gegen die Wash-Sale-Regel zu verstoßen, die ähnliches Verhalten bei Aktien verbietet.
Fazit
Bitcoin, Ethereum und Litecoin gehören vielleicht zu den bekanntesten Kryptowährungen auf dem Markt, aber es entsteht schnell eine neue Generation von Investitionsmöglichkeiten. DeFi, ICOs und tokenisierte Wertpapiere versprechen eine Umgestaltung des Finanzdienstleistungssektors und ermöglichen Anlegern den Zugang zu neuen Möglichkeiten, die bisher nicht möglich waren.
Anleger sollten mit einigen dieser Möglichkeiten eine Diversifizierung ihres Engagements in den besten Krypto-Assets in Erwägung ziehen. Langfristige Inhaber möchten beispielsweise Krypto-Assets verleihen, um Zinsen auf ihre Bestände zu generieren und ihre Renditen im Laufe der Zeit zu steigern. Anleger sollten jedoch jede Gelegenheit sorgfältig prüfen und sicherstellen, dass sie die Risiken diversifizieren.
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