Die USA haben zwar eine der dynamischsten Technologiebranchen der Welt, aber sie sind auch Heimat einiger der strengsten Finanzregulierungen der Welt. Kryptowährungen stehen im Zentrum dieser gegensätzlichen Kräfte und versprechen eine Transformation des Finanzwesens. Das regulatorische Vorgehen gegen Kryptowährungen in den letzten Jahren hat dazu geführt, dass viele Börsen den US-Markt verlassen haben.
Werfen wir einen Blick auf die veränderte Situation bei den Steuern auf Krypto-Börsen und darauf, wie einige Krypto-Börsen ihre Präsenz auf dem US-Markt einschränken und was das für Krypto-Händler in den USA bedeutet.
Börsen wie Binance begrenzen das Risiko
Krypto-Börsen waren gegenüber US-Regulierungsbehörden schon immer misstrauisch. Im Jahr 2017 kündigte Bitfinex an, dass es den Service für bestehende US-Kunden einstellen werde, und verwies dabei auf Herausforderungen im Krypto-Fiat-Banking. Poloniex, Bittrex, Bancor und Binance folgten diesem Beispiel und schränkten ihre US-Angebote ein, obwohl letztere ankündigte, dass sie eine reine US-Börse schaffen würden.
Top 25 Börsen nach Volumen mit keinem oder eingeschränktem US-Service – Quelle: CoinTelegraph
OKEx, Huobi Global, LBank, HitBTC und andere Krypto-Börsen haben niemals US-Kunden wurden aufgrund von Bedenken hinsichtlich des regulatorischen Umfelds nicht zugelassen. Der eingeschränkte Wettbewerb ebnete Unternehmen wie Coinbase den Weg, eine dominante Präsenz in den Vereinigten Staaten aufzubauen, während kleinere Börsen die regulatorische Belastung nicht bewältigen konnten.
Die meisten dieser Kryptobörsen sind sich einig, dass die US-Regierung sowohl zu restriktiv als auch zu vage ist, wenn es um Kryptovorschriften geht. Ohne regulatorische Klarheit ist es leicht vorstellbar, dass eine Kryptobörse versehentlich gegen die Vorschriften verstößt und mit erheblichen Geldstrafen belegt wird, die ihr gesamtes Geschäft gefährden könnten.
Auswirkungen auf die Steuervorbereitung
Kunden, die von ihrer Kryptobörse abgeschnitten sind, stehen beim Wechsel zu einer neuen Börse oder einem Offline-Wallet vor mehreren Herausforderungen. Sie müssen einen Weg finden, ihren Verlauf der Kryptotransaktionen herunterzuladen, um ihren Kapitalgewinn oder -verlust am Jahresende zu berechnen, sowie alle Bestände auf eine andere Börse oder ein Offline-Wallet zu übertragen.
In steuerlicher Hinsicht unterliegen Kryptotransaktionen der gleichen steuerlichen Behandlung wie herkömmliche Aktientransaktionen. Händler müssen ihren Kapitalgewinn oder -verlust für jede Transaktion berechnen, diese für das Jahr zusammenrechnen und die korrekte Steuer auf den Gesamtbetrag zahlen. Der Steuersatz variiert je nach Einkommen und der Dauer, in der sie die Kryptowährung gehalten haben.
Es gibt einen Teil der ...ZenLedger vereinfacht den Prozess durch die automatische Aggregation von Transaktionen aus mehrere Krypto-Börsen. Sie müssen sich keine Gedanken über die Zusammenlegung von Transaktionen zwischen Konten machen – auch nicht bei der Verwendung von Offline-Wallets. Der Kapitalgewinn oder -verlust wird automatisch berechnet und gängige Steuerformulare – wie Form 1040 Schedule D – sind vorausgefüllt und stehen zum Download bereit.
Darüber hinaus erleichtert ZenLedger Händlern die Nutzung von Möglichkeiten zur Steuerverlusternte, die ihre Steuerlast jedes Jahr senken könnten. Die Plattform identifiziert potenzielle Transaktionen mit großen nicht realisierten Verlusten, die verkauft werden könnten, um den Verlust im laufenden Steuerjahr zu realisieren, und durch einen ähnlichen Vermögenswert ersetzt werden könnten.
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USA machen Fortschritte bei Krypto-Steuerregelungen
Die gute Nachricht ist, dass die US-Regierung Fortschritte bei der Vereinfachung der Krypto-Steuervorschriften gemacht hat. Insbesondere das Kryptowährungsgesetz von 2020 Das regulatorische Umfeld ließe sich deutlich verbessern, indem klargestellt würde, welche Bundesbehörden je nach Zweck die Regeln für die verschiedenen digitalen Vermögenswerte festlegen würden.
Zu den drei Arten von Krypto-Assets gehören:
- Kryptowährungen würde vom Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) und dem Comptroller of the Currency reguliert werden. Diese Vorschriften würden unter anderem sicherstellen, dass reservengedeckte Stablecoins geprüft werden, um sicherzustellen, dass sie durch eine Fiat-Währung gedeckt sind.
- Krypto-Commodities würde von der Commodity Futures Trading Commission (CFTC) reguliert werden. Diese Rohstoffe umfassen jede digitale Darstellung einer Ware, eines Versorgungsunternehmens oder eines Vertrags im Blockchain-Netzwerk durch Token.
- Krypto-Wertpapiere würde von der US-Börsenaufsicht SEC reguliert werden. Zu diesen Wertpapieren zählen alle Schuldtitel, Aktien und Derivate, die auf einer Blockchain oder einem dezentralen Register beruhen und auf dem Howey-Test basieren.
Darüber hinaus soll mit dem Crypto Tax Fairness Act von 2020 eine De-minimis-Befreiung für Kryptowährungstransaktionen unter einem bestimmten Schwellenwert eingeführt werden. Ziel der Befreiung ist es, die Steuerlast für Verbraucher zu vereinfachen, die Kryptowährungen täglich verwenden, anstatt sie als Teil eines Anlageportfolios zu halten.
Die größere Klarheit könnte mehr Kryptobörsen auf den Markt bringen und gleichzeitig die Tür zu einer größeren Auswahl an Optionen für Verbraucher öffnen, darunter sowohl Altcoins als auch Initial Coin Offerings (ICOs). Während diese Gesetzesentwürfe im Repräsentantenhaus verbleiben, genießen sie überparteiliche Unterstützung, die ihnen helfen könnte, rechtzeitig in den Senat zu gelangen.
Fazit
Die US-Regierung hat bei der Entwicklung von Kryptowährungsvorschriften nur langsam vorangekommen, was dazu geführt hat, dass einige Kryptobörsen ihre Präsenz auf dem US-Markt eingeschränkt haben. Obwohl die Regierung im vergangenen Jahr einige Fortschritte gemacht hat, sind die Verbraucher immer noch gezwungen, die Börse zu wechseln und/oder Transaktionen über mehrere Börsen hinweg zu aggregieren.
Die gute Nachricht ist, dass sich die Situation verbessert, da zahlreiche Gesetzesentwürfe im Kongress mehr regulatorische Klarheit versprechen. In der Zwischenzeit haben viele Regulierungsbehörden weitere Leitlinien herausgegeben, darunter der Internal Revenue Service (IRS) und die Securities and Exchange Commission (SEC), was die Situation weiter verbessern könnte.
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