Die meisten Menschen verbinden Steuern nicht mit modernster Technologie, aber die Steuervorbereitung wird immer hochtechnologischer. Angesichts der Komplexität und der sich ständig weiterentwickelnden Natur der Kryptobesteuerung wird Kryptosteuersoftware zu einem Muss, um Transaktionen abzugleichen, Kapitalgewinne oder -verluste zu berechnen und eine genaue Steuervorbereitung sicherzustellen.
Da die meisten Krypto-Händler und -Investoren Börsen nutzen, müssen diese den Zugriff auf steuerrelevante Daten vereinfachen. Insbesondere sollten sie es Kunden leicht machen, Steuerdaten zu exportieren und Möglichkeiten für Steuerlösungen von Drittanbietern bieten, in ihrem Namen auf Daten zuzugreifen. Andernfalls riskieren sie eine schlechte Kundenerfahrung und den Verlust von Kunden an eine andere Börse.
Werfen wir einen Blick auf sieben Best Practices, die Krypto-Börsen anwenden sollten, um sicherzustellen, dass Kunden auf Steuerdaten zugreifen können.
Aufgrund der Komplexität und ständigen Weiterentwicklung der Kryptobesteuerung ist es für Börsen zwingend erforderlich, ihren Kunden einen einfachen Zugang zu Steuerdaten zu ermöglichen.
Eine kurze Einführung in die Kryptosteuer
Die Steuerrichtlinien für Kryptowährungen entwickeln sich ständig weiter, aber es gibt einige allgemein akzeptierte Regeln. Laut Mitteilung 2014-21 behandelt der IRS Kryptowährungen als Resorts statt Währung, das heißt, sie unterliegen den allgemeinen Steuergrundsätzen, die auch für Immobilientransaktionen gelten. Insbesondere müssen Anleger alle Einkünfte und/oder realisierten Gewinne versteuern.
Krypto-Börsen können ihren Benutzern verschiedene Steuerformulare senden:
- Form 1099-K – Ein Informationsformular zur Meldung von Kreditkartentransaktionen und Zahlungen über Netzwerke Dritter.
- Formular 1099-B – Ein Informationsformular, das alle Börsentransaktionen und ihre Gewinne oder Verluste auflistet und meldet.
- Formular 1099-MISC – Ein Informationsformular, das Zinsen, Empfehlungen und Staking-Einnahmen meldet.
Steuerzahler müssen alle Kryptowährungsbestände auf Formular 1040 offenlegen und sie in Formular 1040, Anlage D, und Formular 8949 detailliert beschreiben. Darüber hinaus müssen Steuerzahler, die Einkünfte aus Krypto-Belohnungen, Staking oder anderen Aktivitäten erzielen, diese Einkünfte auf Formular 1040 melden. Börsen können den Prozess vereinfachen, indem sie 1099er-Formulare oder einen einfachen Zugriff auf Transaktionsdaten bereitstellen.
#1. Bieten Sie CSV- und API-Exporte an
Kunden haben viele unterschiedliche Anforderungen, daher sollten Krypto-Börsen sowohl CSV- als auch API-Optionen für den Datenzugriff anbieten.
Kommagetrennte Werte (CSV) sind eines der beliebtesten Datenformate der Welt. Im Wesentlichen erleichtert das Format die Umwandlung einer Textdatei in eine Tabelle oder den Import von Daten in eine Datenbank. CSV ist ein universell akzeptiertes Format und daher mit nahezu jedem Tool kompatibel, das Kunden zum Parsen ihrer Transaktionsdaten verwenden.
Anwendungsprogrammierschnittstellen (APIs) machen die Integration mit Drittanbietersoftware noch einfacher. Anstatt dass Benutzer regelmäßig neue CSV-Dateien hochladen müssen, bieten APIs eine stets aktuelle, einzige zuverlässige Quelle für Transaktionsdaten. Drittanbieteranwendungen können Daten in einem standardisierten Format authentifizieren und anfordern.
#2. Bieten Sie einen direkten API-Endpunkt an
Kunden, die ihre Steuern vorbereiten, benötigen direkte API-Endpunkte, die ihnen die benötigten Daten zu Kapitalgewinnen oder -verlusten bereitstellen.
Leider bieten viele APIs von Kryptobörsen nur Zugriff auf Rohdaten der Transaktionen. Daher müssen Kunden Kauf- und Verkaufstransaktionen manuell abgleichen, um den Kapitalgewinn oder -verlust zu berechnen. Natürlich sind diese Prozesse sehr fehleranfällig und können zu ungenauen Steuerberechnungen führen – und schließlich zu einer Über- oder Unterzahlung von Steuern.
#3. Alle möglichen Transaktionen einbeziehen
Kunden sollten Zugriff auf jede Transaktion haben, um ihre Steuerschuld genau berechnen zu können.
Krypto-Börsen sollten alle Kauf-/Verkaufsarten, Trades, Margin-bezogene Transaktionen, Belohnungen, Airdrops und andere Transaktionen anbieten. Schließlich hat jede dieser Transaktionen potenzielle steuerliche Auswirkungen. Es ist ebenso wichtig, Transaktionen anzuzeigen, auch wenn die Krypto-Börse die zugrunde liegenden Kryptowährungen nicht mehr unterstützt.
#4. Beschränkungen für Datenexporte aufheben
Kunden sollten Zugriff auf ihren gesamten Transaktionsverlauf haben, ohne Raten- oder Zeitbeschränkungen.
Krypto-Börsen sollten standardmäßig unbegrenzten Zugriff auf CSV und APIs bieten. Zwar hilft eine Ratenbegrenzung dabei, missbräuchliches Verhalten zu verhindern, für authentifizierte Anfragen ist sie jedoch oft unnötig. Gleichzeitig können Bedenken hinsichtlich großer Datensätze gemildert werden, indem Daten paginiert oder Komprimierungsalgorithmen verwendet werden, um die Nutzlastgröße zu begrenzen.
#5. Stellen Sie die Konsistenz von APIs und CSV sicher
Kunden sollten Zugriff auf konsistente Daten haben, unabhängig davon, ob sie das CSV- oder das API-Format verwenden.
Krypto-Börsen sollten sicherstellen, dass alle von ihnen bereitgestellten Daten nach Möglichkeit dieselben Bezeichnungen, Kategorien und Formate verwenden, um Verwirrung zu vermeiden. Beispielsweise sollten die Spaltennamen in einer CSV-Datei mit den Objekteigenschaften in einer JSON-API-Antwort übereinstimmen. Auf diese Weise können Kunden bei Bedarf beide Datenformate austauschbar verwenden.
#6. Bleiben Sie bei Standardsymbolen
Kunden sollten Transaktionsdaten problemlos mit den Preisen von Kryptowährungen korrelieren können.
Kryptobörsen sollten in ihren Transaktionsdaten standardisierte Kryptowährungssymbole verwenden, wie sie beispielsweise auf CoinMarketCap erscheinen. Auf diese Weise können Kunden andere Datenanbieter nutzen, um auf Preisdaten zuzugreifen und den fairen Marktwert (FMV) ihrer Bestände zu berechnen. Je standardisierter die Daten sind, desto besser für den Kunden.
#7. Stellen Sie eine klare Dokumentation bereit
Kunden sollten verstehen, was jede Spalte in einer CSV oder Eigenschaft in einer API bedeutet und wie sie diese verwenden können.
Krypto-Börsen sollten öffentliche Dokumentationen für ihre CSV-Dateien und APIs bereitstellen, damit Kunden leichter finden, was sie brauchen. Insbesondere ist die API-Dokumentation wichtig, um zu verstehen, wie man sich richtig authentifiziert und auf die Daten zugreift, welche verschiedenen Abfragen Kunden zum Filtern der Daten verwenden können und wie die Antwort auf jede Anfrage aussieht.
Zusammenarbeit mit Steuerdienstleistern
Viele Anbieter von Steuervorbereitungssoftware ermöglichen es ihren Kunden, Kryptowährungstransaktionen über CSV-Dateien zu importieren. TurboTax ermöglicht es Ihnen beispielsweise, eine CSV-Datei mit Kryptotransaktionen hochzuladen und dann die Spalten zu definieren, um die Daten mit den Datensätzen von TurboTax abzugleichen. Diese Funktionen sind viel besser, als jede Transaktion manuell einzugeben.
Mit einer wachsenden Zahl von Krypto-Steuerlösungen wie ZenLedger können Krypto-Börsen auch ihre Steuer-API bewerben, um Integrationen zu vereinfachen. ZenLedger beispielsweise verwendet Krypto-Börsen-APIs, um auf Kundensteuerdaten zuzugreifen, Transaktionen zwischen Wallets und Börsen abzugleichen und den gesamten Steuerberichtsprozess von Anfang bis Ende zu vereinfachen.
Fazit
Kryptosteuern sind ein komplexes und sich entwickelndes Problem für Händler und Investoren. Glücklicherweise erleichtert Kryptosteuersoftware ihnen die Aggregation von Transaktionsdaten, die Berechnung von Kapitalgewinnen oder -verlusten und sogar das Ausfüllen von IRS-Steuerformularen. Vielen Börsen fehlen jedoch immer noch die richtigen Datenexporttools und APIs, um diese Automatisierungen zu ermöglichen.
Durch Befolgen der oben beschriebenen Best Practices können Krypto-Börsen sicherstellen, dass sie ihren Kunden den bestmöglichen Service bieten und gleichzeitig die Automatisierung des Steuervorbereitungsprozesses vereinfachen.
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