Die Zahl der Amerikaner, die Kryptowährungen besitzen, hat sich laut Finder im Jahr 7.95 fast verdoppelt, von 14.4 % auf 2019 %, während Graustufen stellte fest, dass die Hälfte der US-Investoren an Krypto-Assets interessiert war. Gleichzeitig haben sich die Bitcoin-Preise im Jahr 2020 bisher mehr als verdoppelt, was für viele Verbraucher und Investoren erhebliche Gewinne bedeutete.
Der IRS hat klargestellt, dass die Gewinne aus Krypto-Transaktionen als Vermögen steuerpflichtig sind, und versucht, sicherzustellen, dass die Steuerzahler sie jedes Jahr deklarieren. Da das Interesse der Öffentlichkeit gestiegen ist, ist die Behörde bei der Einhaltung der Vorschriften immer aggressiver vorgegangen, indem sie Aufzeichnungen von Krypto-Börsen vorlädt und sogar versucht, Privacy Coins aufzuspüren.
Lassen Sie uns direkt in die Grundlagen der Kryptosteuer eintauchen, uns mit der sich in den letzten sieben Jahren entwickelnden Haltung des IRS gegenüber Kryptowährungen befassen und uns ansehen, wohin die Reise in der Zukunft gehen könnte.
Die Grundlagen der Kryptosteuern
Der Kauf und Verkauf von Kryptowährungen ist steuerpflichtig. Dies liegt daran, dass die IRS Kryptowährungen als Eigentum und nicht als Währung ansieht. Daher unterscheiden sich Kryptosteuern nicht von den Steuern, die Sie auf jeden anderen Gewinn zahlen, der beim Verkauf oder Tausch eines Kapitalvermögens erzielt wird.
Kapitalverluste oder -gewinne
Wenn Sie eine Aktie, eine Anleihe, ein Haus, eine Investition, Dogecoin, Bitcoin oder ein anderes Kapitalvermögen kaufen, legen Sie eine Basis fest, die Ihren Anschaffungskosten entspricht. Wenn Sie verkaufen, vergleichen Sie Ihren Verkaufserlös mit der Basis, um zu entscheiden, ob Sie einen Kapitalverlust oder einen Kapitalgewinn haben. Wenn Ihr Erlös höher ist als Ihre Basis, haben Sie einen Kapitalgewinn. Wenn nicht, haben Sie einen Kapitalverlust.
Zeitraum
Ein weiterer Punkt, den Sie berücksichtigen müssen, ist der Zeitraum, für den Sie den Vermögenswert gehalten haben. Je nachdem, wie lange Sie Ihre Kryptowährung halten, werden Ihre Gewinne und Verluste als „langfristig“ oder „kurzfristig“ betrachtet. Diese Unterscheidung spielt eine große Rolle bei der Höhe der Kryptosteuer, die Sie zahlen müssen.
Langfristige Kapitalgewinne und -verluste
Angenommen, Sie kaufen einen Vermögenswert und verkaufen ihn nach einem Jahr. Die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und Ihrer Basis wird als langfristiger Kapitalgewinn oder -verlust bezeichnet. Die Steuer auf den langfristigen Gewinn ist normalerweise geringer als auf kurzfristige Gewinne. Dies liegt daran, dass die Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne niedrig sind – 0 %, 15 % und 20 %. Der Zinssatz für langfristiges Kapital hängt von Ihrem Einkommen ab.
Kurzfristige Kapitalgewinne und -verluste
Wenn Sie einen Vermögenswert kaufen und ihn innerhalb eines Zeitraums von 365 Tagen verkaufen, erzielen Sie einen kurzfristigen Kapitalgewinn oder -verlust. Kurzfristige Gewinne unterliegen meist dem gleichen Steuersatz, den Sie auf normales Einkommen (Einkommensteuer) zahlen, beispielsweise Löhne, Gehälter, Provisionen und andere Erwerbseinkünfte. Das IRS hat sieben Steuerklassen für die normale Einkommensteuer, die im Jahr 10 von 37 % bis 2021 % reichen.
Eine kurze Geschichte der Kryptosteuern
Die IRS untersucht Kryptowährungen seit mindestens 2014, als sie ihre erste Mitteilung herausgab. Seitdem ist die Behörde in ihren Bemühungen, Steuerzahler zur Angabe ihrer Kryptobestände zu bewegen, immer hartnäckiger geworden und verfolgt diejenigen, die Kryptogewinne absichtlich nicht angeben, immer aggressiver.
April 2014: Bekanntmachung 2014-21
Das IRS veröffentlichte Hinweis 2014-21 um zu klären, wie bestehende Steuergrundsätze auf Transaktionen mit virtuellen Währungen anzuwenden sind. In den häufig gestellten Fragen behandelt die Agentur alles von der Kostenbasis virtueller Währungen bis hin zu Steuern auf Krypto-Mining-Aktivitäten.
Dezember 2014: TD-9706
Entscheidung des Finanzministeriums TD-9706 bittet um Kommentare zur korrekten Meldung virtueller Währungen als bestimmte ausländische Finanzanlagen auf Formular 8938. Dieser Schritt schafft die Voraussetzungen dafür, dass Steuerzahler, die virtuelle Währungen auf ausländischen Konten halten, weiterhin Steuern zahlen.
März 2018: IRS-Erinnerung
Die IRS hat eine Pressemitteilung herausgegeben, in der sie Steuerzahler daran erinnert, dass Einkünfte aus Transaktionen mit virtuellen Währungen in ihrer Einkommensteuererklärung angegeben werden müssen. Wer diese Steuern absichtlich nicht zahlt, kann mit einer Gefängnisstrafe von bis zu fünf Jahren und einer Geldstrafe von 250,000 Dollar rechnen.
Juli 2019: Bildungsbriefe
Das IRS begann, „Aufklärungsbriefe“ zu verschicken –6173, 6174 und 6174-A– an mehr als 10,000 Steuerzahler. Diese Steuerzahler wurden im Rahmen verschiedener Compliance-Bemühungen des IRS als Personen identifiziert, die mutmaßlich Transaktionen mit virtueller Währung getätigt hatten.
Oktober 2019: Steuerbescheid 2019-24
Das IRS veröffentlichte Einnahmenregelung 2019-24 um Leitlinien zur steuerlichen Behandlung von Airdrops und Hard Forks bereitzustellen, nachdem es wegen unzureichender Leitlinien kritisiert worden war. Das Urteil führte jedoch zu weiteren Fragen von Steuerexperten und Gesetzgebern.
Januar 2020: Krypto-Fragen zum Formular 2019
Der IRS hat eine neue Frage hinzugefügt Formular 2019 für 1040 Steuerzahler fragen, ob sie eine virtuelle Währung erhalten, verkauft, gesendet, getauscht oder anderweitig finanzielle Anteile daran erworben haben. Indem die IRS diese Frage stellt, kann sie Strafen für jeden verhängen, der auf dem Formular lügt.
März-Juli 2020: Kontakt zu Krypto-Unternehmen
Im März wandte sich die IRS an Krypto-Unternehmen, um zu besprechen, wie sich der Service für Steuerzahler mit der Durchsetzung von Vorschriften vereinbaren lässt. Bald darauf versuchte die Behörde, Krypto-Steuerunternehmen zu beauftragen, die bei Prüfungen helfen, Transaktionen mit privaten Münzen aufdecken und bei Ermittlungen unterstützen.
August 2020: Neues Formular 1040
Der IRS veröffentlichte eine 2020 Formular 1040 Entwurf, der die Frage zur virtuellen Währung von Anhang 1 an den Anfang von Formular 1040 verschob. Dieser Schritt stellte eine fortlaufende Priorisierung der Besteuerung von Transaktionen mit virtueller Währung im kommenden Jahr dar.
August 2020: Weitere Bildungsbriefe
Die IRS hat zusätzliche Informationsschreiben an Steuerzahler verschickt, die verdächtigt wurden, ihr gesamtes Kryptoeinkommen falsch angegeben zu haben. Die neuen Briefe richten sich an Personen mit weniger Kryptobeständen als die ursprüngliche Briefrunde.
August 2020: IRS-Memo zu Mikrotransaktionen
Die IRS gab ein Memo heraus was darauf hinweist, dass Kryptowährungen, die durch Crowdsourcing-Mikrotransaktionen verdient werden, steuerpflichtig sind. Der Schritt betrifft eine neue Art von Crowdsourcing-Plattformen, die mit Amazons Mechanical Turk konkurrieren.
September 2020: Der IRS vergibt Aufträge
Der IRS vergab einen Auftrag an Chainalysis, um ein Tool zu entwickeln, mit dem Privacy Coins wie Monero und/oder Lightning geknackt werden können. Darüber hinaus bot die Behörde jedem, der bei einer Vielzahl von Untersuchungen zu Privacy Coins nützliche Ergebnisse liefern konnte, eine Prämie von 625,000 US-Dollar an.
Oktober 2020: Endgültiger Entwurf des Formulars 1040
Das IRS hat das Formular 2020 für 1040 fertiggestellt. Darin wird gefragt, ob ein Steuerzahler mit Kryptowährungen gehandelt hat. In den zusammen mit dem Formular an die Steuerzahler versandten Anweisungsentwürfen wird angegeben, dass Airdrops, Hard Forks und andere Arten von Börsen dazugehören.
Was steht 2021 in Sachen Kryptosteuer an?
Die IRS wird ihre Bemühungen, die Einhaltung der Vorschriften durch die Steuerzahler sicherzustellen, wahrscheinlich weiter verstärken. Mit ihrer neuen Frage auf Formular 1040 macht es die Behörde den Steuerzahlern sehr schwer, Kryptowährungstransaktionen zu verbergen. Die IRS sammelt im Jahr 2020 Daten, die sie verwenden könnte, um Straftäter im Jahr 2021 und darüber hinaus strafrechtlich zu verfolgen, wenn sie verborgene Transaktionen entdecken.
Bei der Einstellung von Mitarbeitern sucht die Agentur auch nach Möglichkeiten, die von Steuerzahlern in ihren Steuererklärungen gemeldeten Kapitalgewinne und -verluste mit Börsen, Geldbörsen und anderen Datenquellen abzugleichen. Der Schritt zur Verbesserung der Möglichkeiten zur Verfolgung von Datenschutzmünzen bedeutet auch, dass die Agentur wirksam gegen diejenigen vorgehen kann, die versuchen, mit diesen anonymen Münzen Steuern zu vermeiden.
So stellen Sie die Einhaltung der Vorschriften sicher
Die ständig wechselnden Krypto-Vorschriften können es schwierig machen, die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen. Glücklicherweise kann Krypto-Steuersoftware helfen, indem sie den Prozess automatisiert und einen vertretbaren Prüfpfad bereitstellt, falls das IRS Einzelheiten anfordert.
Es gibt einen Teil der ...ZenLedger aggregiert Transaktionen über Kryptobörsen und Wallets, berechnet Kapitalgewinne und -verluste und füllt die gängigsten IRS-Formulare automatisch mit vertretbaren Zahlen aus. Sie können sogar TurboTax integrieren, um Ihre Steuern automatisch elektronisch auszufüllen und Hunderttausende von Dollar an abrechenbaren Buchhaltungsstunden zu sparen.
Neben der genauen Meldung von Kapitalgewinnen erleichtert das Tool zur Steuerverlustbereinigung von ZenLedger die Ermittlung von Möglichkeiten zur Steuerersparnis. Durch die Bereinigung von Steuerverlusten vor Jahresende können Sie Kapitalgewinne an anderer Stelle in Ihrem Portfolio sowie bis zu 3,000 USD an regulärem Einkommen pro Jahr ausgleichen.
Fazit
Die wachsende Popularität von Kryptowährungen erregte 2014 die Aufmerksamkeit des IRS. Angesichts des anhaltenden Wachstums und der starken Leistung hat die Behörde ihre Bemühungen massiv ausgeweitet, um sicherzustellen, dass alle Steuerzahler ihre Kryptoaktivitäten jedes Jahr melden.
ZenLedger berechnet problemlos Ihre Krypto-Steuern und findet auch Möglichkeiten für Sie, Geld zu sparen und intelligenter zu handeln. Jetzt kostenlos starten oder erfahren Sie mehr über unsere Steuerfachleute haben Pläne erstellt!
