Kryptowährungen sind zu einem Magneten für zwielichtige Akteure geworden, die an Geldwäsche interessiert sind oder Steuerhinterziehung. So nutzte beispielsweise der Gründer von Silk Road bekanntermaßen Bitcoin, um anonyme Transaktionen zu ermöglichen. Aber die IRS investiert stark in Krypto-Durchsetzung, und die Beschlagnahmungen von Krypto-Vermögenswerten brechen jedes Jahr neue Rekorde.
In diesem Artikel erfahren Sie mehr darüber, wie die IRS Kryptowährungen stark besteuert, wo Sie in Schwierigkeiten geraten könnten und wie die Behörde Krypto-Vermögenswerte beschlagnahmen kann.
Wie die IRS Kryptowährungen besteuert
Das IRS behandelt Kryptowährungen als Resorts für Steuerzwecke, was bedeutet, dass es eher Aktien als Dollar ähnelt.
Der Kauf einer Kryptowährung mit Fiat-Währung (z. B. Dollar) stellt kein steuerpflichtiges Ereignis dar, der Erhalt, Verkauf oder die sonstige Veräußerung von Krypto-Vermögenswerten führt jedoch normalerweise zu einer Steuerpflicht.
Die Höhe der von Ihnen zu zahlenden Steuern hängt von Ihrer Steuerklasse, der Art der Transaktion und der Haltedauer ab. Wenn Sie beispielsweise Kryptowährungen als Vergütung erhalten, müssen Sie in der Regel die normale Einkommensteuer zahlen. Wenn Sie in Bitcoin investieren und es zwei Jahre später verkaufen, müssen Sie die niedrigere langfristige Kapitalertragssteuer zahlen. Darüber hinaus können etwaige Verluste Ihre steuerpflichtigen Gewinne ausgleichen.
Kann das IRS Kryptowährungen verfolgen?
Wie verfolgt das IRS Kryptotransaktionen? Die Blockchain bietet zwar Pseudoanonymität, doch es ist einfach, Transaktionen bis zu einem Wallet zurückzuverfolgen und zu sehen, wohin Gelder fließen.
Viele Börsen stellen dem IRS Formulare der Größe 1099 zur Verfügung, die es ihm ermöglichen, Konten mit Identifikationsinformationen zu verknüpfen. Wenn Sie also eine dieser Börsen nutzen, kann der IRS leicht erkennen, dass Sie Kryptotransaktionen getätigt haben und Ihre Steuerschuld schätzen. Infolgedessen kann er Ihnen Strafen und Zinsen auferlegen, wenn Sie keine angemessene Zahlung leisten.
Wenn Sie keine Börsen nutzen, könnte die IRS theoretisch Kryptotransaktionen auf eine Fiat-Währungstransaktion zurückführen. Dann könnten sie die Finanzorganisation, die diese Transaktion abwickelt, vorladen, um die Identifizierungsinformationen preiszugeben, die normalerweise nach den Know-Your-Customer-Gesetzen erforderlich sind. Mit dieser Methode ist es jedoch weniger wahrscheinlich, dass Sie ins Visier genommen werden.
Obwohl es möglich ist, mit Kryptowährungen Steuern zu hinterziehen, steigt die potenzielle Haftung, wenn sie entdeckt wird, mit der Zeit an. Es gibt keine Verjährungsfrist für Betrug. Wenn Sie also später einen Fehler machen, könnten Sie mit einer erheblichen Steuerstrafe und möglicherweise einer Strafanzeige rechnen müssen. Normalerweise ist es eine gute Idee, sich an die Regeln zu halten.
IRS-Strafen und Zinsen
Das IRS kann Strafen und Zinsen wenn Sie Ihre Steuern nicht rechtzeitig melden oder zahlen. Bevor Sie sich mit den Krypto-Beschlagnahmungen des IRS befassen, sollten Sie sich darüber im Klaren sein, was zu einer Vermögensbeschlagnahmung führen kann und wie Ihre Steuerschuld steigen kann, wenn Sie Ihre Steuern nicht korrekt melden und zahlen.
Zu den häufigsten Strafen gehören:
- Strafen bei Nichteinreichung: Wenn Sie Ihre Kryptotransaktionen nicht in einer Steuererklärung angeben, wird Ihnen eine Strafe für das Versäumnis auferlegt, Ihre Steuererklärung nicht abzugeben. Diese Strafen betragen 5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, in dem die Steuererklärung zu spät eingereicht wird, bis zu 25 %.
- Strafen bei Nichtzahlung: Wenn Sie Ihre Transaktionen melden, aber den fälligen Betrag nicht bezahlen, wird Ihnen eine Strafe für Nichtzahlung auferlegt. Diese Strafen betragen 0.5 % der nicht bezahlten Steuer für jeden Monat, in dem eine Zahlung verspätet ist, bis zu einem Maximum von 25 %. Wenn Sie jedoch einen genehmigten Zahlungsplan haben, beträgt die Strafe nur 0.25 %.
- Genauigkeitsstrafen: Wenn Sie aufgrund von Fahrlässigkeit oder Missachtung der Regeln oder Vorschriften erheblich zu wenig Steuern zahlen, wird Ihnen eine Genauigkeitsstrafe auferlegt. Diese Strafen betragen 20 % der zu niedrig ausgewiesenen Steuerrechnung. Und Sie müssen diese Strafen normalerweise zahlen, wenn Sie Ihre Steuern um 10 % oder 5,000 $ (je nachdem, welcher Betrag höher ist) zu niedrig angeben.
- Zivilrechtliche Strafen für Betrug: Wenn die Behörde glaubt, dass Sie Betrug begehen, müssen Sie mit einer Strafe von 75 % der nicht bezahlten Steuer rechnen. Darüber hinaus kann das IRS den Fall an die IRS Criminal Investigations Division zur möglichen strafrechtlichen Verfolgung weiterleiten, wenn es starke Beweise für Betrug gibt, was zu einer möglichen Gefängnisstrafe führen kann.
Es ist wichtig zu beachten, dass diese Bußgelder und Strafen sich nicht gegenseitig ausschließen, was bedeutet, dass Sie mehrere Strafen für dieselbe Steuerrechnung schulden könnten. Wenn Sie beispielsweise keine Steuererklärung einreichen oder zahlen, schulden Sie sowohl die Strafe für die Nichteinreichung als auch für die Nichtzahlung. Und schlimmer noch: Auf diese Strafen fallen im Laufe der Zeit Zinsen an, wodurch sie noch höher werden.
Krypto-Beschlagnahmungen durch das IRS
Die Einstufung von Kryptowährungen als Eigentum durch die IRS legte den Grundstein für die Beschlagnahmung von Vermögenswerten – und der Rest ist Geschichte.
Der IRS beschlagnahmte im vergangenen Jahr Kryptowährungen im Wert von rund 7 Milliarden US-Dollar, das Doppelte des Betrags im Jahr 2021. Anfang 2023 arbeitet die Behörde an Hunderten weiteren Fällen, die die Beschlagnahmungen von Krypto-Vermögenswerten noch weiter in die Höhe treiben könnten.
Gemäß Jim Lee, dem Leiter der Abteilung für Strafverfolgung der IRS, geht es in den meisten Fällen um Steuerzahler, die Krypto-Transaktionen in ihrer Steuererklärung nicht angegeben haben, und nicht um Geldwäsche oder frühere Schwerpunktbereiche.
Die meisten Vermögensbeschlagnahmungen beginnen mit einer Benachrichtigung über Ihre fälligen Steuern. Wenn Sie nicht innerhalb von 30 Tagen antworten, kann die Agentur Ihre Krypto-Vermögenswerte, Bankkonten oder andere materielle Vermögenswerte pfänden, um Ihre Schulden einzutreiben. Wenn sie zudem Betrug vermuten, haben Sie möglicherweise nicht einmal 30 Tage Zeit, um zu reagieren – sie können sofort versuchen, Ihre Steuerschuld einzutreiben.
Wenn es zu einer Beschlagnahmung kommt, wird das IRS die Krypto-Vermögenswerte sofort verkaufen, um Ihre Steuerschuld zu begleichen. Der ausgezahlte Wert ist daher der Erlös aus der Verkaufstransaktion – nicht Ihre ursprüngliche Kostenbasis. Außerdem müssen Sie möglicherweise zusätzliche Inkassogebühren zahlen.
So vermeiden Sie Probleme
Der beste Weg, um IRS-Strafen, Zinsen und Beschlagnahmungen zu vermeiden, besteht darin, Krypto-Transaktionen in Ihrer Steuererklärung anzugeben. Mit ZenLedger können Sie Transaktionen über Wallets und Börsen hinweg aggregieren, Ihren Kapitalgewinn oder -verlust berechnen und die erforderlichen Steuerformulare erstellen. Und wenn Sie TurboTax verwenden, können Sie es direkt integrieren, um die Steuern zu rationalisieren.
Wenn Sie in der Vergangenheit Transaktionen nicht gemeldet haben, sollten Sie das Voluntary Disclosure Program des IRS nutzen, um Strafen und Zinsen zu vermeiden. Sie sind berechtigt, wenn der IRS Ihre Steuererklärung nicht geprüft oder Sie zu dem Thema kontaktiert hat. Es ist jedoch eine gute Idee, einen Steuerberater zu kontaktieren, der Sie durch den Prozess begleitet und unerwartete Probleme vermeidet.
Und schließlich, wenn Sie irgendwelche IRS-Mitteilungen (insbesondere Pfändungsbescheide), stellen Sie sicher, dass Sie vor Ablauf der Frist Maßnahmen ergreifen. Sie können eine Pfändung oft vermeiden, indem Sie einen Zahlungsplan aufstellen, ein „Angebot zum Vergleich“ beantragen oder eine „derzeit nicht eintreibbare“ Befreiung erhalten. Aber auch hier kann es eine gute Idee sein, mit Hilfe eines Steuerberaters in die Verhandlungen einzutreten.
Fazit
Der IRS investiert weiterhin in die Durchsetzung der Kryptosteuer, was in den letzten Jahren zu rekordhohen Vermögensbeschlagnahmungen geführt hat. Wenn Sie Kryptotransaktionen nicht gemeldet haben, ist es eine gute Idee, eher früher als später reinen Tisch zu machen, um Probleme zu vermeiden. Und im Allgemeinen können Sie Probleme von vornherein vermeiden, indem Sie ZenLedger oder erfahrene Buchhalter verwenden.
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Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und sollte nicht als professionelle Beratung interpretiert werden. Bitte holen Sie sich unabhängige rechtliche, finanzielle, steuerliche oder andere Beratung ein, die auf Ihre spezielle Situation zugeschnitten ist.
