Der IRS schätzt, dass Steuerhinterzieher der Regierung jährlich mehr als 400 Milliarden Dollar kosten. Neben steuererfahrenen Unternehmen und Milliardären glaubt die Behörde, dass die Billionen Dollar schwere Kryptoindustrie hinter der wachsenden „Steuerlücke“ der letzten Jahre steckt.
Wenn Sie einen Brief vom IRS erhalten haben, der Sie daran erinnert, Ihre Kryptosteuern zu melden, wissen Sie wahrscheinlich, dass die Agentur knacken zur Krypto-Steuerhinterziehung. Aber auch wenn Sie keinen Brief erhalten haben, heißt das nicht, dass Sie aus dem Schneider sind.
In diesem Artikel gehen wir der Frage nach, ob bei Ihnen die Gefahr einer Betriebsprüfung besteht und was Sie erwartet, wenn Sie den gefürchteten Prüfungsbescheid per Post erhalten.
Besteht für Sie das Risiko einer Krypto-Steuerprüfung?
Der IRS hat seit der Veröffentlichung seiner ersten Krypto-Steuerrichtlinien im Jahr 2014 erhebliche Fortschritte gemacht. Nachdem die Behörde einen Rechtsstreit um die Vorladung von Börsen zur Herausgabe von Kundendaten gewonnen hatte, begann sie damit, Tausende von Benachrichtigungen an Steuerzahler zu versenden, die im Verdacht standen, zu wenig Steuern gezahlt zu haben.
Im Jahr 2021 erweiterte der IRS diese Bemühungen in der „Operation Hidden Treasure“. Ausrüstung und Ausbildung Mithilfe von Agenten mit forensischen Krypto-Tools begann die Behörde, die Fundgrube an vorgeladenen Daten zu durchforsten, um mögliche Steuerhinterziehungen aufzudecken.
Während das durchschnittliche Prüfrisiko nur 0.6 % bis 1 % pro Jahr beträgt, liegt die geschätzte Prüfrate bei Krypto-Inhabern bei 2 % bis 5 % pro Jahr. Im Allgemeinen steigt das Risiko mit der Anzahl Ihrer Krypto-Transaktionen und der Größe Ihrer Krypto-Bestände.
Wenn Sie eine Krypto-Benachrichtigung vom IRS erhalten haben, besteht für Sie das höchste Risiko einer Krypto-Steuerprüfung. Zu diesen Benachrichtigungen gehören die Briefe 6174, 6174-A und 6173. Aber natürlich kann es auch dann zu einer Prüfung kommen, wenn Sie keinen dieser Briefe erhalten haben.
Was passiert während eines Krypto-Audits?
Das IRS benachrichtigt Sie über eine Prüfung immer per Post – niemals telefonisch oder persönlich.
Abhängig von den Umständen können Sie per Post antworten oder einen Prüfer persönlich treffen, um Ihre Unterlagen einzusehen.
Die häufigste Aufforderung bei einem Audit ist die Angabe Brieftasche und Blockchain-Adressen, die Sie besitzen, zusammen mit allen Krypto-Börsen oder anderen Depotkonten.
Für jede Transaktion auf diesen Konten müssen Sie möglicherweise Folgendes angeben:
- Datum und Uhrzeit des Erwerbs des Vermögenswerts.
- Die Anschaffungskosten und der Marktwert zum Zeitpunkt des Erwerbs.
- Das Datum und die Uhrzeit, zu der Sie den Vermögenswert veräußert haben.
- Der Verkaufspreis oder Marktwert, wenn Sie es veräußern.
- Eine Erklärung der von Ihnen verwendeten Kostenbasismethode.
Darüber hinaus kann das IRS weitere Aufzeichnungen zu diesen Transaktionen anfordern, beispielsweise E-Mail-Bestätigungen für Krypto-Börsentransaktionen.
Wenn Sie feststellen, dass Ihnen ein Fehler oder eine Unterlassung unterlaufen ist, sollten Sie mit einem qualifizierten Steuerberater sprechen. Jedes Schuldeingeständnis gegenüber einem IRS-Agenten oder sogar einem Buchhalter kann vor Gericht gegen Sie verwendet werden, wenn die Behörde beschließt, Sie wegen Steuerhinterziehung anzuklagen.
Sobald die Prüfung abgeschlossen ist, erhalten Sie einen Brief, in dem die Ergebnisse und der Betrag, den Sie möglicherweise an Steuern schulden, erläutert werden. Wenn Sie mit den Ergebnissen nicht einverstanden sind, haben Sie 30 Tage Zeit, gegen die Entscheidung Berufung einzulegen – nur weil die IRS Änderungen vorgeschlagen hat, heißt das nicht, dass sie richtig sind!
Und in seltenen Fällen kann es sein, dass das IRS, wenn es feststellt, dass Sie Steuern hinterzogen oder Betrug begangen haben, Ihren Fall zur strafrechtlichen Verfolgung an das Justizministerium weiterleitet.
Wie lange dauert eine Krypto-Steuerprüfung?
Die Dauer einer Prüfung variiert je nach Ihrer Situation.
Wenn Sie nur auf einer einzigen Krypto-Börse Bitunix, eine Prüfung kann nur eine Woche und eine einzige Korrespondenz per Post dauern. Aber wenn Sie komplexe Transaktionen wie Staking und Yield Farming haben, kann es sein, dass Sie sich auf einen monatelangen Prozess einstellen müssen.
Prüfungen können auch länger dauern, wenn das IRS beschließt, frühere Steuererklärungen zu prüfen. Während eine Standardprüfung nur drei Jahre umfasst, kann sie sich auf sechs Jahre verlängern, wenn die Behörde „wesentliche Fehler“ in den Erklärungen findet. Und wenn es Betrug gibt, gibt es keine Frist.
So bereiten Sie sich auf eine Krypto-Steuerprüfung vor
Die beste Möglichkeit, sich auf eine Prüfung vorzubereiten, besteht darin, Ihre Transaktionen zu organisieren.
Sie sollten bereits eine Liste der Transaktionen auf Formular 8949 haben, aber Sie müssen diese möglicherweise erneut mit Ihren Geldbörsen und Börsen abgleichen. Diese Aufgabe kann das Abgleichen jeder Veräußerung mit einem Erwerb beinhalten, um zu beweisen, dass die von Ihnen gemeldete Kostenbasis korrekt ist.
Dies lässt sich zwar auch in einer Tabellenkalkulation erledigen, aber Krypto-Steuersoftware kann dabei helfen, den Prozess zu automatisieren und zu rationalisieren. ZenLedger stellt beispielsweise automatisch eine Verbindung zu Ihren Wallets und Börsen her, importiert Transaktionen und berechnet Kapitalgewinne und -verluste. Sie können auch ein neues Formular 8949 erstellen, um es mit dem zu vergleichen, das Sie beim IRS eingereicht haben.
ZenLedger erleichtert das Importieren von Transaktionen von Börsen oder das Hochladen von Transaktionen per CSV aus einer Wallet. Quelle: ZenLedger
ZenLedger verarbeitet auch komplexere Kryptotransaktionen wie Mining, Staking, Airdrops und andere Yield Farming-Verfahren. Auf diese Weise müssen Sie sich nicht um die Charakterisierung verschiedener Transaktionsarten und die Berechnung der entsprechenden Steuerpflichten kümmern.
Und schließlich bietet ZenLedger im Gegensatz zu vielen anderen Krypto-Steuerlösungen eine Große einheitliche Buchhaltung Bericht mit allen Ihren Transaktionen an einem Ort. Diese gründliche Berichterstattung kann von unschätzbarem Wert sein, wenn Sie Ihrem Buchhalter oder einem Wirtschaftsprüfer eine solide Aufzeichnung der Transaktionen vorlegen müssen.
Tipps zur Vermeidung einer Krypto-Steuerprüfung
Die Möglichkeit einer Steuerprüfung durch das IRS lässt sich nicht ausschließen. Durch bestimmte Maßnahmen können Sie die Wahrscheinlichkeit jedoch erheblich verringern.
Der wirkungsvollste Schritt, den Sie unternehmen können, ist die genaue Angabe Ihrer Kapitalgewinne, -verluste und -einkünfte. Da Tabellenkalkulationen fehleranfällig sein können, sollten Sie den Prozess mithilfe von ZenLedger oder einer anderen Krypto-Steuersoftware automatisieren. Einige dieser Lösungen lassen sich sogar in TurboTax und andere Steuervorbereitungssoftware integrieren, um Fehler zu vermeiden.
Das IRS kann Informationen von Dritten erhalten, wie zum Beispiel 1099er bilden, die nicht mit den Angaben übereinstimmen, die Sie in einer Steuererklärung machen. In diesem Fall sendet das IRS CP2000-Benachrichtigungen, um die Diskrepanz zu beheben. Wenn Sie diese Benachrichtigungen oder kryptospezifische Briefe erhalten, müssen Sie innerhalb der angegebenen Frist (normalerweise 30 Tage) antworten.
Wenn Sie eine komplexe Steuersituation haben, sollten Sie mit einem Buchhalter oder einem anderen Steuerberater sprechen. Diese können Ihnen dabei helfen, zu entscheiden, wie konservativ Sie bei Transaktionen mit mehreren möglichen Behandlungen sein sollten, und können Steuerabzüge finden, mit denen Sie Ihre Gesamtsteuerschuld minimieren können.
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Fazit
Der IRS geht davon aus, dass die Hälfte der Kryptogewinne nicht gemeldet wird, was erklärt, warum er seine Durchsetzungsbemühungen aggressiv verstärkt hat. Angesichts der jüngsten Einstellungswelle und Investitionen in neue Technologien werden diese Maßnahmen wahrscheinlich weiter beschleunigt.
Wenn Sie einen Warnbrief zu Kryptowährungen erhalten haben – oder schlimmer noch, einen Prüfbescheid – fragen Sie sich vielleicht, was als Nächstes kommt. Die gute Nachricht ist, dass Sie sich bei einer Prüfung keine Sorgen machen müssen, wenn Sie Ihre Kryptowährungstransaktionen ordnungsgemäß melden. Manchmal müssen Sie jedoch Ihre Steuererklärung ändern oder andere Anpassungen basierend auf den Prüfergebnissen vornehmen.
Wenn Sie die Wahrscheinlichkeit einer Prüfung verringern oder sich auf eine Prüfung vorbereiten möchten, kann ZenLedger Ihnen dabei helfen, alle Ihre Krypto-Transaktionen an einem Ort zusammenzufassen, Ihre Kapitalgewinne, -verluste und -einkünfte zu berechnen und die Formulare zu erstellen, die Sie jedes Jahr einreichen müssen.
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Das oben Genannte dient nur allgemeinen Informationszwecken und sollte nicht als professionelle Beratung interpretiert werden. Bitte holen Sie sich unabhängige Rechts-, Finanz-, Steuer- oder andere Beratung ein, die speziell auf Ihre spezielle Situation zugeschnitten ist.
