Der Gesamtwert des Kryptomarktes überschritt kurzzeitig die Marke von 3 Billionen Dollar, bevor er Mitte 2022 einbrach. Während viele Anleger ihre Steuerverluste ernten, sicherte sich die IRS 80 Milliarden Dollar an neuen Mitteln aus dem Inflation Reduction Act, mit denen sie eine geschätzte Steuerlücke von 600 Milliarden Dollar schließen will. Und ein Großteil dieser Bemühungen wird sich wahrscheinlich auf die Durchsetzung kryptobezogener Vorschriften konzentrieren.
Sehen wir uns genauer an, wie sich die neue Finanzierung durch die IRS in Höhe von 80 Milliarden US-Dollar auf Ihr Prüfungsrisiko als Krypto-Enthusiast, Händler oder Investor auswirken könnte.
Das Inflationssenkungsgesetz sieht 80 Milliarden Dollar an Finanzmitteln für die IRS vor, um die 600 Milliarden Dollar schwere Steuerlücke zu schließen – und die Behörde wird einen Großteil dieser Mittel für die Durchsetzung kryptobezogener Vorschriften aufwenden.
Die IRS erhält 80 Milliarden Dollar
Das Inflationsreduktionsgesetz wird dem IRS in den nächsten zehn Jahren 80 Milliarden Dollar zur Verfügung stellen, um seine jahrzehntealten Computersysteme zu aktualisieren, den Kundenservice zu verbessern und vor allem die Durchsetzung zu verstärken. Insbesondere hat die Behörde die 600 Milliarden Dollar an Steuern im Blick, die jedes Jahr nicht bezahlt werden – oder die sogenannte „Steuerlücke“, die nicht gemeldete Kryptotransaktionen umfasst.
Heute richten sich die meisten Prüfungen des IRS gegen einkommensschwache Familien, die den Earned Income Tax Credit (EITC) erhalten. Komplexere Fälle, in die reiche Leute verwickelt sind, bleiben dagegen eher unbemerkt, da die Behörde seit 30 rund 2010 Prozent ihrer Belegschaft verloren hat. Die neuen Mittel versprechen, die Kontrolle auf wohlhabendere Personen mit komplexeren Fällen zu verlagern.
Letztlich hofft das Congressional Budget Office, dass die Investition von 80 Milliarden Dollar dazu beitragen wird, zwischen 203.7 und 2022 Einnahmen in Höhe von rund 2031 Milliarden Dollar wieder hereinzuholen. verstärkte Durchsetzung. Nach Jahren sinkender Prüfungsquoten könnten diese Trends eine deutliche Intensivierung der Kontrollen bedeuten, da die Behörde rund 87,000 neue Mitarbeiter einstellt, um Steuererklärungen zu analysieren und Prüfungen durchzuführen.
Warum Krypto ein Ziel des IRS ist
Die IRS hat ein schwieriges Verhältnis zu Kryptowährungen. Nachdem die Behörde 2014 grundlegende Leitlinien herausgegeben hatte, startete sie 2018 eine Kampagne gegen Kryptowährungen und verschickte 2019 Warnbriefe an Tausende von Steuerzahlern. Im März 2021 startete die Behörde die „Operation Hidden Treasure“, um Steuerzahler zu identifizieren, die Kryptowährungen in ihren Steuererklärungen nicht angeben.
IRS-Kommissar Rettig teilte den Gesetzgebern im April 2021 mit, dass die Unterzahlung von Kryptowährungssteuern ein wesentlicher Faktor für die Steuerlücke sei, was darauf hindeutet, dass dies eine Priorität für die Agentur ist. Seitdem hat sie John Doe Summons an Kryptowährungsbörsen verschickt, um die Identität von US-Steuerzahlern aufzudecken, die sie verdächtigt, Kryptoeinkommen zu niedrig anzugeben.
Die IRS wird mit ihrem neuen Budget wahrscheinlich weiterhin die Durchsetzung der Kryptosteuer verdoppeln und sich auf Spitzenverdiener konzentrieren, von denen sie glaubt, dass sie Kryptowährungseinkommen in ihren Steuererklärungen nicht angeben. Insbesondere wird die Agentur den Spielraum haben, ihre auf Kryptowährungen ausgerichteten Reihen zu stärken und gleichzeitig in neue Technologien zu investieren, um Blockchain-Transaktionen besser verfolgen zu können.
Änderungen bei der Krypto-Steuerberichterstattung
Die IRS eine Frage zu Kryptowährungen hinzugefügt auf Formular 1040 im Jahr 2019, das jeden Steuerzahler dazu zwingt, unter Eid zu bestätigen, ob er Kryptowährung erhalten, verkauft, gesendet, getauscht oder anderweitig erworben hat. Eine falsche Beantwortung der Frage kann im Falle einer Verurteilung mit bis zu fünf Jahren Gefängnis und einer Geldstrafe von bis zu 100,000 Dollar geahndet werden.
In einem Entwurf des neuen Formulars 2022 für 1040 ändert sich die Frage wie folgt: „Haben Sie irgendwann im Jahr 2022 (a) einen digitalen Vermögenswert (oder eine finanzielle Beteiligung an einem digitalen Vermögenswert) erhalten (als Belohnung, Prämie oder Vergütung); oder (b) einen digitalen Vermögenswert (oder eine finanzielle Beteiligung an einem digitalen Vermögenswert) verkauft, getauscht, verschenkt oder anderweitig darüber verfügt? (Siehe Anweisungen.)“ Die Änderung soll vermutlich digitale Vermögenswerte über Kryptowährungen hinaus einschließen.
Das Infrastrukturgesetz hat Kryptowährungen unter die Definition von „Brokern“ gestellt und sie dem Informationsmeldesystem des IRS unterworfen. Ab 2023 müssen Kryptowährungsbörsen die jährlichen Kryptogewinne und -verluste ihrer Kunden mit dem neuen Formular 1099-DA beim IRS melden, damit die Behörde Unstimmigkeiten besser verfolgen kann.
Leider erschwert die dezentrale Natur von Kryptowährungen die Steuererklärung. Zum Beispiel DeFi-Börsen kann kein Formular 1099 bereitstellen, da es von vornherein keine Benutzerinformationen sammelt. Darüber hinaus transferieren viele Benutzer auch Vermögenswerte zwischen Börsen und Wallets, was es für Börsen schwierig macht, die Kostenbasis genau zu berechnen.
So schützen Sie sich bei einer Prüfung
Der verstärkte Fokus des IRS auf Kryptowährungen bedeutet, dass Händler und Investoren hervorragende Aufzeichnungen führen und sicherstellen sollten, dass sie den korrekten Steuerbetrag zahlen pünktlich. Am einfachsten geht das mit einer Krypto-Steuersoftware, die Transaktionen aller Ihrer Konten automatisch aggregiert, um die Anschaffungskosten und Kapitalgewinne genau zu berechnen.
ZenLedger bietet eine der umfassendsten Krypto-Steuerlösungen und unterstützt über 400 Börsen, darunter mehr als 100 DeFi-Protokolle und mehr als 10 NFT-Plattformen. Im Gegensatz zu vielen anderen Krypto-Steuerlösungen bietet die Plattform auch Grand Unified Accounting, sodass Sie Ihren gesamten Transaktionsverlauf über alle Konten hinweg leicht einsehen und sich so gegen eine Prüfung wehren können.
Zusätzlich zur Verwendung einer Krypto-Steuersoftware sollten Personen mit komplexen Steuern die Einbeziehung eines kryptoaffinen Buchhalters und Finanzberaters in Betracht ziehen. Diese Fachleute können dabei helfen, Möglichkeiten zu finden, Steuerverluste auszugleichen (insbesondere nach dem Krypto-Winter) und verschiedene Arten von Finanzanlagen zu koordinieren, um die von Ihnen geschuldeten Steuern zu minimieren.
Fazit
Das Inflationsreduktionsgesetz stellt dem IRS in den nächsten fünf Jahren 80 Milliarden Dollar an Finanzmitteln zur Verfügung, um die Steuerlücke zu schließen. Während die erhöhten Mittel dabei helfen könnten, Steuerhinterzieher strafrechtlich zu verfolgen, könnte die Kryptoindustrie ein hartes Vorgehen gegen zu niedrig angegebene Einkommen erleben. Und in einigen Fällen könnten die schlechten Leitlinien der Behörde unschuldige Steuerzahler ins Visier nehmen.
Wenn Sie mit Kryptowährungen handeln, kann ZenLedger Ihnen dabei helfen, Transaktionen über Wallets und Börsen hinweg zu aggregieren, Kapitalgewinne oder -verluste zu berechnen und die benötigten IRS-Formulare automatisch auszufüllen.
